1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 45 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为( )年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。（A）1（B） 2（C） 4（D）52 根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是( )。（A）持票人丧失全部票据权利（B）持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任（C）持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票
2、据责任（D）持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利3 根据我国票据法的规定，下列选项中，不属于本票绝对应记载事项的是( )。（A）收款人名称（B）付款人名称（C）出票日期（D）确定的金额4 根据票据法律制度的规定，下列有关票据上的签章的表述中，正确的是( )。（A）法人在票据上的签章，为该法人的盖章（B）个人在票据上的签章，为该个人的签名加盖章（C）支票的出票人在票据上的签章，为其预留银行的签章（D）商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章5 甲公司与乙公司签订一份买卖合同，约定采用见票即付的商业汇票支付货款，后乙公司以自己为付款人签发汇票并交付给甲公司，因甲公司欠丙公
3、司货款，故甲公司将该汇票背书转让给丙公司。丙公司持票向乙公司行使付款请求权时，乙公司以甲公司未供货为由拒付，经查，丙公司对甲公司未供货不知情。下列关于乙公司的拒付主张是否成立的表述中，符合票据法律制度规定的是( )。（A）不成立，因丙公司为善意持票人，乙公司不得以对抗甲公司的抗辩事由对抗丙公司（B）成立，因甲公司未供货，乙公司当然可拒绝付款（C）不成立，因甲公司已转让该汇票并已退出票据关系（D）成立，因丙公司与乙公司并无合同关系6 关于票据行为的代理，下列说法不正确的是( )。（A）票据当事人必须有委托代理的意思表示（B）代理人应在票据上表明代理关系（C）没有代理权而以代理人名义在票据上签章的
4、，应当由签章人承担票据责任（D）代理人超越代理权限的，应当由代理人承担全部票据责任二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。7 根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于不可以挂失止付的票据的有( )。（A）已承兑的商业汇票（B）未记载付款人的汇票（C）未填明“现金” 字样的银行汇票（D）未填明“ 现金” 字样的银行本票8 甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据票据法的规定，下列选
5、项中，戊不得行使追索权的有( )。（A）甲（B）乙（C）丙（D）丁9 甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第 14 天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。（A）如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款（B）乙银行可以拒绝付款（C）乙银行应当无条件付款（D）如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任10 下列关于保险代位求偿制度的表述中，符合保险法律制度规定的有( )。（A）保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效（B）保险人在
6、赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利（C）保险人应以被保险人的名义行使代位求偿权（D）被保险人因故意致使保险人不能行使代位请求赔偿权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金11 上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有( )。（A）收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易（B）被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散（C）收购人应当在 15 日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予以公告（D）收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让三、判断题本类题共
7、 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。12 甲公司签发一张由自己承兑的商业承兑汇票交付给乙公司，乙公司在票据背面记载“不得转让 ”字样并签章后背书转让给丙公司，丙公司又背书转让给丁公司，丁公司在该票据到期日后 5 天内向甲公司请求付款时遭到拒绝。此时，丁公司只能向丙公司行使追索权。 ( )（A）正确（B）错误13 投保人变更受益人未通知保险人，保险人主张变更对其不发生效力的，人民法院应予支持。 ( )（A）正确（B）错
8、误14 公开发行股票时，依法不采取承销方式的，可以不聘请保荐人。 ( )（A）正确（B）错误15 财产保险合同中，保险金额可以超过保险价值。 ( )（A）正确（B）错误16 人身保险合同订立后，因投保人丧失对被保险人的保险利益，当事人主张保险合同无效的，人民法院应予支持。 ( )（A）正确（B）错误四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。16 甲上市公司具备健全且运行良好的组织机构，自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近 3 年财务会计文件无虚假记载，也没有其他重大违法行为。2016 年 4 月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担承销业务。甲公司
9、向乙证券公司说明公司 11 位董事中有 4 位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发行新股大做文章。记者丁撰稿报道该次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资。甲公司新股发行工作如期成功进行。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达6。直到年度报告披露之时，甲公司预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时，甲公司股票价格大跌。丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息，遂将自己持有的
10、甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题。17 甲公司是否具有发行新股的条件?并说明理由。18 乙证券公司购买甲公司股票的行为是否合法?并说明理由。19 甲公司应披露的重大事件包括哪些内容?并说明理由。20 投资者丙的行为是否合法?并说明理由。21 中小投资者的损失应如何处理?并说明理由。22 记者丁的行为是否合法?并说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 45 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。
11、1 【正确答案】 D【试题解析】 人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为 5 年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算；人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为 2 年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查点是票据的付款提示。持票人未按照规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查点是本票应记载事项。由于本票是出票人自己签发的，承诺
12、自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，因此本票无须记载付款人名称。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 C【试题解析】 本题考查点是票据的签章。根据规定，法人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章；个人在票据上的签章，应为该个人的签名或者盖章；支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 A【试题解析】 票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩，但如果该票据已被不履行约定义务的持票人转让给第三
13、人，而该第三人属善意、已对价取得票据的持票人，则票据债务人不能对其进行抗辩。该题中，丙公司对甲公司未供货并不知情，故丙公司为善意持票人，乙公司不得以对抗甲公司的抗辩事由对抗丙公司，选项 A 正确。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查点是票据代理。代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。7 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 未记载付款人的票据或者无法确定付款人及其代理
14、付款人的票据不能挂失止付。可以挂失止付的票据包括：(1)已承兑的商业汇票；(2)支票；(3)填明“现金 ”字样和代理付款人的银行汇票；(4)填明“现金 ”字样的银行本票。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 本题考查点是本票的付款。如果本票的持票人未按照规定期限提示本票的，则丧失对出票人以外的前手的追索权。这里所指的出票人以外的前手是指背书人及其保证人。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考查点是支票的提示付款。根据规定，支票的持票人应当自出票日起 10 日内提示付款。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人
15、仍应当对持票人承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 选项 C：保险人应以自己的名义行使代位求偿权。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 A,D【试题解析】 本题考查上市公司收购的法律后果。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。因此选项 B 错误。收购行为完成后，收购人应当在 15 日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。因此选项 C 错误。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息
16、点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。12 【正确答案】 B【试题解析】 (1)汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任，丁可以向甲、丙追索。(2)背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，乙对丁不承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查保荐制度。公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法不采取承销方式的，不需要聘请保荐人。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答
17、案】 B【试题解析】 保险金额不得超过保险标的的实际价值。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 B【试题解析】 人身保险合同订立后，因投保人丧失对被保险人的保险利益，当事人主张保险合同无效的，人民法院不予支持。【知识模块】 金融法律制度四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 甲公司具备发行新股的条件。根据证券法的规定，公司发行新股的主要条件是：具备健全且运行良好的组织机构；公司具有持续盈利能力，财务状况良好；最近 3 年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 乙证券公司购买甲公司股票的行为
18、不合法。根据证券法的规定，通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券，操纵证券交易价格，属于操纵市场行为。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停属于“操纵市场” 的行为，违反了证券法的有关规定。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 甲公司应披露的重大事件是董事的变动。根据证券法的规定，公司的董事，13 以上的监事，或经理发生变动，属于重大事件，应及时披露，属临时公告的范围。甲公司 11 位董事中，有 4 位辞职，这属于重大事件，应当披露予以公告。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 丙的行为不合法。首先，投资者持有
19、一个上市公司已发行的股份5时，应当在该事实发生之日起 3 日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。在上述期间内，不得再行买卖该公司的股票。其次，丙卖出股票属于利用内幕信息进行内幕交易的行为。因为丙持有甲公司 6的股份，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，并且丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息。【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 中小投资者的损失应当由甲公司、乙证券公司承担赔偿责任，上述公司的负有责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应承担连带赔偿责任。根据证券法的规定，发行人、上市公司公告的信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 记者丁的行为违法。根据规定，禁止国家工作人员、传播媒介从业人员和有关人员编制、传播虚假信息，扰乱证券市场。【知识模块】 金融法律制度
