1、经济师初级金融专业知识与实务（我国金融企业的风险管理）模拟试卷 2 及答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 巴塞尔银行监督委员会 1988 年 9 月颁布有效银行监管的核心原则，将银行业风险划分为( ) 种类型。（A）8（B） 6（C） 9（D）72 巴塞尔新资本协议在考虑信贷风险和市场风险的基础上，增加了( )。（A）操作风险（B）投资风险（C）内部风险（D）外部风险3 银行无力满足客户提取存款和正常贷款需求而使银行收益和声誉蒙受损失的风险称为 ( ) 。（A）声誉风险（B）信用风险（C）流动性风险（D）市场风险4 由于客户违约使银行
2、债权得不到清偿而遭受损失的风险是( )。（A）信用风险（B）操作风险（C）法律风险（D）声誉风险5 由于市场价格的变动而使银行遭受损失的风险称为( )。（A）流动性风险（B）市场风险（C）利率风险（D）国家风险6 在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险是( )。（A）基准风险（B）重新定价风险（C）期权风险（D）利率变动风险7 产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险属于( )。（A）国家风险（B）市场风险（C）利率风险（D）信用风险8 金融企业在经营活动中，由于受到各种内部和外部因素的影响所产生的损失或者经营困难
3、的可能性为( )。（A）市场风险（B）金融风险（C）操作风险（D）信用风险9 银行在日常经营中因各种人为的失误、欺诈及自然灾害、意外事故引起的风险属于( )。（A）法律风险（B）操作风险（C）使用风险（D）声誉风险10 对借款人的信用水平缺乏客观、公正的审查，发放关联贷款，也会造成( )。（A）操作风险（B）信用风险（C）流动性风险（D）声誉风险11 当银行融资和用资的到期日不匹配可能产生( )。（A）法律风险（B）流动性风险（C）市场风险（D）信用风险12 在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受( )的影响。（A）信用风险（B）市场风险（C）法律风险（D）流动性风
4、险13 经济体制改革和经济结构调整遗留下来的问题是( )。（A）财税体制改革使得经济运行中的一些矛盾转移给银行（B）政府和行业主管部门职能转换过程中形成的风险（C）企业改革和发展过程中形成的损失，最终体现在银行资产质量上（D）货币政策的运行与防范金融风险的结合存在偏差14 根据金融风险管理过程中各项任务的基本性质，将整个金融风险管理的程序分为六个阶段，其最后一阶段是( )。（A）金融风险管理方案的实施和评价（B）风险确认和审计（C）风险报告（D）风险管理的评估15 风险报告应具备的要求不包括( )。（A）内容要完整，做到面面俱到（B）输人的数据必须准确有效（C）应具有时效性（D）应具有很强的针
5、对性16 随着金融服务业的全球化，金融风险呈现出的新特征不包括( )。（A）高传染性（B）高破坏性（C）连锁效应增强（D）风险的形式呈现单一性17 银行业监管部门于( )颁布实施了股份制商业银行公司治理指引。（A）2005 年 5 月（B） 2004 年 5 月（C） 2003 年 5 月（D）2002 年 5 月二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。18 引发系统性金融风险的因素有( )。（A）经济周期（B）国家宏观经济政策的变化（C）银行违规经营（D）银行决策失误
6、（E）银行经营管理不善19 市场风险主要包括( )。（A）汇率风险（B）价格波动风险（C）基准风险（D）重新定价风险（E）调整风险20 利率风险的主要形式包括( )。（A）重新定价风险（B）利率变动风险（C）基准风险（D）期权性风险（E）债券性风险21 金融风险的特征有( )。（A）不确定性（B）可控性（C）无关性（D）可测性（E）波动性22 商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效的监督管理机制体现在( )。（A）国有商业银行股份制改造不够深入（B）公司治理结构不完善（C）商业银行难以真正从体制上建立内部制约机制（D）由于股权结构不完善造成一些中小商业银行理事会、监事会形同虚设（E）商业银行的资
7、产过度集中在少数企业，少数地区，没有适度分散风险23 金融风险的内部因素有( )。（A）商业银行公司治理结构不规范（B）决策的科学性和前瞻性不强（C）没有按照风险管理原则审慎经营（D）自然灾害（E）监管有效性尚需提高24 金融风险的主要危害体现在( )。（A）扰乱了信用秩序（B）加大财政收支平衡的压力（C）影响我国银行的国际地位（D）影响国家的改革开放政策的稳健实施（E）影响第三产业的发展前景25 金融风险管理的基本原则包括( )。（A）全面风险管理原则（B）分散管理原则（C）平行管理原则（D）独立性原则（E）集中管理原则26 金融风险管理的目的有( )。（A）减少损失，提供安全稳定的金融环境
8、（B）制定合理目标，保障经营目标的实现（C）有利于社会资源的优化配置（D）规范市场行为，促进经济的稳定发展（E）改善宏观经济实体的经营管理26 假设某商业银行 2008 年末的有关情况如下：(1)人民币流动性资产余额 150 亿元；流动性负债余额 600 亿元。(2)人民币贷款余额 4000 亿元，其中：不良贷款余额 80 亿元。(3)表内外加权风险资产为 6000 亿元。(4)资本净额 240 亿元。27 该行不良贷款率为( )。（A）8（B） 2（C） 5（D）128 该行流动性比例为( )。（A）125（B） 12（C） 25（D）8029 该行资本充足率为( )。（A）8（B） 4（C
9、） 2（D）10，30 下列分析该行风险管理情况的结论，正确的有( )。（A）该行不良贷款比例达到了监管要求（B）该行流动性比例正常，符合监管规定（C）该行资本充足率偏低，低于监管规定（D）该行流动性比例偏高，高于监管规定经济师初级金融专业知识与实务（我国金融企业的风险管理）模拟试卷 2 答案与解析一、单项选择题共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 l 个最符合题意。1 【正确答案】 A【试题解析】 根据银行业在经营活动中实际面临的主要风险，或者说对银行业影响最大的风险，巴塞尔银行监管委员会在 1988 年 9 月颁布的有效银行监管的核心原则中，将银行业风险分为信用风险、国家风险、
10、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等 8 大类风险。【知识模块】 我国金融企业的风险管理2 【正确答案】 A【知识模块】 我国金融企业的风险管理3 【正确答案】 C【试题解析】 A 项声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规和经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成不良影响的风险；B 项信用风险是指交易对象无力履约的风险；D 项市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。【知识模块】 我国金融企业的风险管理4 【正确答案】 A【知识模块】 我国金融企业的风险管理5 【正确答案】
11、B【知识模块】 我国金融企业的风险管理6 【正确答案】 B【试题解析】 利率风险的主要形式包括：重新定价风险，在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险；利率变动风险，利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差，使金融企业造成损失；基准风险，当两类利率的变动之间存在不完全的相关性，因而产生了利率基准风险；期权性风险，产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。【知识模块】 我国金融企业的风险管理7 【正确答案】 C【试题解析】 产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险是指期权性风险，属于利率风险。【知识模块】
12、 我国金融企业的风险管理8 【正确答案】 B【试题解析】 一般认为，金融风险是在资金的融通和货币的经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使得资金经营者的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或者面临经营困难的可能性。【知识模块】 我国金融企业的风险管理9 【正确答案】 B【试题解析】 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或冈外部事件导致直接或间接损失的风险。其中，最重大的操作风险在于金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致金融企业财务损失。【知识模块】 我国金融企业的风险管理10 【正确答案】 B【知识模
13、块】 我国金融企业的风险管理11 【正确答案】 B【试题解析】 当金融企业融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现市场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险。【知识模块】 我国金融企业的风险管理12 【正确答案】 C【试题解析】 法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成金融企业同预计情况相比资产价值下降或债务增大的风险。在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受到法律风险的影响。【知识模块】 我国金融企业的风险管理13 【正确答案】 A【知识模块】 我国金融企业的风险管理14 【正确答案】 B【试题解析】 风
14、险管理程序的最后一个阶段是确认金融企业正在使用的风险管理系统和技术有效性。风险确认和审计主要是指内部审计和外部审计对风险管理程序的检查，这就要求内部审计中需要更高水平的专业技术，用于保证了解和检查风险管理职能的有效性。【知识模块】 我国金融企业的风险管理15 【正确答案】 A【试题解析】 A 项风险报告应具有很强的针对性，对不同的部门提供不同的报告，如资产组 合分析报告、操作风险评估报告等。【知识模块】 我国金融企业的风险管理16 【正确答案】 D【试题解析】 金融风险呈现新的特征有：高传染性、高破坏性和连锁效应增强。金融风险所包含的种类和内容也更加复杂，表现为：汇率风险增大；操作风险成为监管
15、的重点；各种风险的界限日益模糊，在同一种金融产品或者交易中可能存在多种风险共生的现象。【知识模块】 我国金融企业的风险管理17 【正确答案】 D【试题解析】 当前，商业银行应当按照银行业监管部门于 2002 年 5 月颁布实施的股份制商业银行公司治理指引和股份制商业银行独立董事、外部监事制度指引，规范以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构，规范股东行为，防止损害存款人利益；建立审计委员会、风险控制委员会和薪酬委员会等专门委员会制度。【知识模块】 我国金融企业的风险管理二、多项选择题共 20 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有 l 个错项
16、。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。18 【正确答案】 A,B【试题解析】 CDE 三项属于非系统性金融风险。【知识模块】 我国金融企业的风险管理19 【正确答案】 A,B【试题解析】 市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险，其主要包括：汇率风险，即由于汇率的变动而导致银行收益的不确定性；价格波动风险，即银行投资买卖动产、不动产时由于市场价格的波动造成收益和资产价值下降的风险。【知识模块】 我国金融企业的风险管理20 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 利率风险的主要形式包括：重新定价风险，在固定利率前提下因银行资产、负债和表外头寸到期日不
17、同重新定价，以及在浮动利率前提下重新定价的时间不同而面临的风险；利率变动风险，利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差，使金融企业造成损失；基准风险，当两类利率的变动之问存在不完全的相关性，产生的利率基准风险；期权性风险，产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险。【知识模块】 我国金融企业的风险管理21 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 金融风险的特征包括：不确定性，即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计；可测性，即能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断；可控性，即通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率
18、，直至完全控制或者化解；相关性。【知识模块】 我国金融企业的风险管理22 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制，银行业特别是国有商业银行监督管理机制不完善，如股份制改造不够深入，治理结构不完善，激励约束机制不健全，难以真正从体制上建立内部制约机制；部分中小商业银行虽然设立了董事会(理事会) 股东大会等组织架构，但未真正发挥制衡有效、决策科学的作用。【知识模块】 我国金融企业的风险管理23 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 金融风险的内部因素包括：商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制；内控制度不建全，存在管理漏洞；决策的科学性
19、和前瞻性不强；制度执行不力，管理不严、处罚不力；没有按照风险管理原则审慎经营；监管有效性尚需提高。D 项属于金融风险的外部因素。【知识模块】 我国金融企业的风险管理24 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 金融风险的主要危害体现在：金融风险扰乱了信用秩序，严重破坏了经济运行基础；加大财政收支平衡的压力，被迫增加货币供应，干扰货币政策的有效运作，甚至造成严重的通货膨胀；影响我国银行的国际地位，增加对外融资成本；影响国家的改革开放政策的稳健实施。【知识模块】 我国金融企业的风险管理25 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 金融风险管理的基本原则有：全面风险管理原则、集中管理原则、垂直管理原
20、则以及独立性原则。【知识模块】 我国金融企业的风险管理26 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 金融风险管理能够通过消除和尽量减轻金融风险的不利影响，改善微观经济实体的经营管理，从而对整个宏观经济的稳定和发展起到促进作用，主要表现在：减少损失，提供安全稳定的金融环境；制定合理目标，保障经营目标的实现；有利于社会资源的优化配置；规范市场行为，促进经济的稳定发展。【知识模块】 我国金融企业的风险管理【知识模块】 我国金融企业的风险管理27 【正确答案】 B【试题解析】 不良贷款率=不良贷款余额贷款余额100 =80 4000100=2。【知识模块】 我国金融企业的风险管理28 【正确答案】 C【试题解析】 流动性比例=流动性资产余额流动性负债余额100 =150 600100=25。【知识模块】 我国金融企业的风险管理29 【正确答案】 B【试题解析】 资本充足率=资本净额表内外风险加权资产期末总额100 =240 6000100=4。【知识模块】 我国金融企业的风险管理30 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 我国商业银行法规定流动性比例不应低于 25；商业银行资本充足率不应低于 8；不良贷款率一般不应高于 5。可见，ABC 三项符合题意。【知识模块】 我国金融企业的风险管理
