1、银行业专业人员职业资格中级风险管理（风险评估与资本评估、银行监管与市场约束）模拟试卷 5 及答案与解析一、单项选择题1 银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于( )。（A）银行机构风险和合规性的分析、评价（B）财务报表检查（C）会计资料规范性（D）关注财务数据完整性、准确性和可靠性2 关于操作风险的定性信息披露的内容是指( )。（A）操作风险情况（B）银行账户利率风险测量的频度（C）逾期及不良贷款的定义（D）贷款损失准备的计提方法3 关于专有信息和保密信息的内容，下列表述错误的是( )。（A）有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突（B）专有信息是指如果
2、与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位（C）如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容（D）保密信息通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法论、估计参数和数据等4 为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计目的的表述错误的是( )。（A）评估从商业银行收到报告的精确性（B）评价商业银行总体经营情况（C）评价商业银行各项风险管理制度（D）评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度5 关于强化信息披露监控机制
3、，下列表述不正确的是( )。（A）信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息披露（B）日常监督机制主要针对商业银行信息披露的行为、特点，进行有效、稳定的信息披露监督（C）法律赋予监管当局的责任越大，揭示商业银行信息披露的动机越小，商业银行在信息披露上造假的动机就越大（D）为了达到有效银行监管的目的监管当局必须强化信息披露监控机制，包括日常监督机制、惩罚机制和监管当局责任二、多项选择题6 信息披露应与银行的经营特点相适应，原则包括( )。（A）侧重披露总量指标（B）谨慎披露结构指标（C）侧重披露结构指标（D）暂不披露机密指标（E）重点披露风险指标7 下列属于我国商业银
4、行信息披露问题的有( )。（A）信息披露内容不全面（B）风险信息披露不充分（C）表外业务信息披露不充分（D）信息披露监控机制仍需进一步完善（E）管理层信息披露不够充分8 监管部门在市场约束中的作用在于( )。（A）制定信息披露标准和指南（B）实施惩戒（C）督促股东行使权力（D）引导其他市场参与者改进做法（E）建立风险处置机制9 在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监管当局必须强化信息披露监控机制，包括( )。（A）日常监督机制（B）使其能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披露信息（C）惩罚机制（D）信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息披露（
5、E）监管当局责任10 市场约束的参与方主要包括( )。（A）监管部门（B）公众存款人（C）股东（D）其他债权人（E）外部中介机构11 关于核心原则要求达到的目的，下列说法正确的有( )。（A）评价管理层的能力（B）评价商业银行各项风险管理制度（C）评估其从商业银行收到报告的精确性（D）评价商业银行总体经营情况（E）商业银行遵守有关合规经营的情况12 关于市场约束，下列表述正确的有( )。（A）公众存款人是市场约束的核心（B）市场约束的目的在于促进银行稳健经营（C）市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等（D）市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度
6、，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度（E）债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险13 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，信息披露需保证其( )，以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作出正确的判断。（A）真实性（B）准确性（C）及时性（D）配比性（E）充分性14 信息披露的形式包括( )。（A）招股说明书（B）上市公告书（C）定期报告（D）财务报表（E）临时报告15 下列关于外部审计的说法，正确的有( )。（A）外部审计与银行监管相辅相成（B）透明的信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险（C）外部审计和银行监管的
7、方式、目标、内容存在共性（D）外部审计有利于提高信息披露质量（E）加强外部审计对银行的监督作用，虽然提高了监管效率，但是大大增加了监管成本16 下列属于关于市场风险定量信息披露的主要内容的有( )。（A）利率风险（B）股票风险（C）外汇风险（D）信用风险（E）商品风险17 外部审计的作用有( ) 。（A）有利于提高银行治理水平和风险控制意识（B）客观上对银行产生约束（C）提高银行经营的透明度（D）提高银行的经营效益（E）有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断18 关于外部审计和监督检查的关系，下列说法正确的有( )。（A）外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析，银行
8、监管侧重于财务报表审计（B）外部审计和银行监管统一采用非现场检查（C）外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录（D）外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，并因此具有相对独立、客观、公正的立场（E）外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则点也是外部审计所依据和关注的重点，二者互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证三、判断题19 债券持有人的市场约束作用包含通过使用权利给银行经营者施加经营压力这方面内容。 ( )（A）正确（B）错误20 外部审计和银行监管的侧重点有所不同。银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价，而外
9、部审计侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、及时性和可靠性。 ( )（A）正确（B）错误21 市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。 ( )（A）正确（B）错误22 银行股东拥有银行经营的决策权、投票权、转让股份等权利。股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束。 ( )（A）正确（B）错误23 银行业协会通过制定自律性行业原则，在稳健做法方面达成一致并公布，促使银行机构规范开展经营活动。银行员工通过举报违法或违反
10、职业道德的做法，或反映其他公司治理方面的缺陷，实现对银行业机构的市场约束。 ( )（A）正确（B）错误四、案例分析23 2014 年 4 月 3 日，经中国银监会核准，中国工商银行(下称“工行”) 正式获准实施资本管理高级方法。作为全球系统重要性银行，工行积极实施资本管理高级方法，学习借鉴国际先进经验，用更高的标准要求自己，不断提高风险管理能力，把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的“百年老店” 。股改上市以来，面对国际金融危机和国内经济转型的挑战，工行积极探索，在各项业务保持持续发展的同时，控制住了风险。一是管好了战略风险。通过实施国际化战略、“大零售、大资管、信息化银行” 战略，实现了风险的
11、分散化与盈利的多元化。二是确立了稳健的风险文化。制定了本行的风险偏好，正确处理长、短期利益关系，形成了合规、严谨、稳健的风险文化。三是建立了完善的风险治理构架。从集团层面做到了各类风险的统一管理，使全行资产组合的布局更加合理。四是建立了科学的风险计量与监控体系。通过实施资本管理高级方法，利用大数据和系统手段，实现了对风险的科学化、精细化管理。经济进入新常态后。银行面临资产质量劣变的压力，工行通过实施内部评级法，抓转型、促应用，不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段，积极应对新的形势与挑战。工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验，于 2014 年成立了业内首个专业化信用风险监控机构信用风险监
12、控中心。该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体，以大数据分析技术为手段，确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程，实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控，并实现了监控工作的系统化运行，有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性，促进了全行信贷经营管理水平的提升。在风险监测预警方面，工商银行在有效整合和深入挖掘行内外数据信息的基础上，分析融资客户风险变化规律，研发并投产了一系列，信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系，有效监测信贷与代理
13、投资业务运行情况，及时揭示和管控业务风险。同时，加强对内外部形势的深入分析和提前预判，针对风险隐患相对较大的重点风险领域开展专项分析和治理，为有效防范系统性风险发挥了积极作用。根据以上案例描述，回答下列 4 小题。24 在风险监测预警方面，工行研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系。风险预警的程序包括( )。（A）信用信息的收集和传递（B）风险分析（C）风险处置（D）后评价（E）风险纠正25 2014 年成立了业内首个专业化信用风险监控机构信用风险监控中心。下列对商业银行风险监管指标的表述，不正确的是( )。（
14、A）银行风险监管指标设计以法人机构为核心，形成分级的监测体系（B）银行风险监管核心指标分为风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标三个主要类别（C）银行的信用风险指标属于静态指标（D）风险抵补类指标包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面26 工行作为全球系统重要性银行，其附加资本要求为_。27 有效的信用监测体系应实现的目标包括( )。（A）确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势（B）监测对合同条款的遵守情况（C）识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类（D）评估抵(质) 押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势（E）对已造
15、成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进人补救和管理程序银行业专业人员职业资格中级风险管理（风险评估与资本评估、银行监管与市场约束）模拟试卷 5 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。【知识模块】 银行监管与市场约束2 【正确答案】 A【试题解析】 B 项为关于银行账户的利率风险的定性信息披露；C 、D 两项为关于信用风险的定性信息披露。【知识模块】 银行监管与市场约束3 【正确答案】 C【试题解析】 C 项，在某些情况下，专有或保密信息的对外披露会严重
16、损害银行的竞争地位。这种情况下银行可以不披露具体的项目，但必须对要求披露的信息进行一般性披露。并解释某些项目未对外披露的事实和原因。【知识模块】 银行监管与市场约束4 【正确答案】 D【试题解析】 D 项，评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。【知识模块】 银行监管与市场约束5 【正确答案】 C【试题解析】 C 项，法律赋予监管当局的责任越大，监管者的能力越强，揭示商业银行信息披露的动机越强烈，商业银行在信息披露上造假的动机就越小，也越有可能提供真实可靠的信息数据。【知识模块】 银行监管与市场约束二、多项选择题6 【正确答案】 A，B，D【试题解析】 信息披露应与银行的经营特点相适应，
17、原则是侧重披露总量指标、谨慎披露结构指标和暂不披露机密指标。【知识模块】 银行监管与市场约束7 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 管理层信息披露不够充分不是我国商业银行信息披露的问题。【知识模块】 银行监管与市场约束8 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 监管部门在市场约束中的作用在于制定信息披露标准和指南、实施惩戒、引导其他市场参与者改进做法和建立风险处置和退出机制。【知识模块】 银行监管与市场约束9 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监管当局必须强化信息披露监控机制，包括以下几方面的内容：日常监督机制。主要针对
18、商业银行信息披露的行为、特点，进行有效、稳定的信息披露监督，使其能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披露信息。惩罚机制。信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息披露。监管当局责任。法律赋予监管当局责任越大，监管者的能力越强，揭示商业银行信息披露的动机越强烈，商业银行在信息披露上造假的动机就越小，也越有可能提供真实可靠的信息数据。【知识模块】 银行监管与市场约束10 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 市场约束参与方主要包括：监管部门、公众存款、股东、其他债权人、外部中介机构和其他参与方。【知识模块】 银行监管与市场约束11 【正确答案】 A，B，C，D
19、，E【试题解析】 核心原则要求达到的目的，除 A、B 、C、D、E 五项外，还包括：评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度； 评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度；其他历次监管中发现的问题。【知识模块】 银行监管与市场约束12 【正确答案】 B，C ，D，E【试题解析】 A 项，监管部门是市场约束的核心。【知识模块】 银行监管与市场约束13 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责。信息披露的内容须经董事会或行长批准。并保证信息披露的真实性、准确性、充分性、及时性、公平性，以便市场参与者能够对商业银行资本充足率作
20、出正确的判断。【知识模块】 银行监管与市场约束14 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。【知识模块】 银行监管与市场约束15 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 E 项，适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率。【知识模块】 银行监管与市场约束16 【正确答案】 A，B，C，E【试题解析】 关于市场风险的定性信息披露包括：标准法下计量市场风险覆盖的风险暴露，内部模型法下计量市场风险覆盖的风险暴露、所用模型的特点、压
21、力测试情况：定量信息披露包括：标准法下利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险、期权风险的资本要求，市场风险期权风险价值及平均风险价值，内部模型法下市场风险期末风险价值，报告期的最高、最低、平均风险价值，返回检验中的显著异常值。【知识模块】 银行监管与市场约束17 【正确答案】 B，E【试题解析】 外部审计有助于发现银行管理的缺陷，引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用。A 、C 两项为信息披露的作用：D 项为市场约束机制的作用。【知识模块】 银行监管与市场约束18 【正确答案】 C，D，E【试题解析】 A 项，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控
22、制的分析和评价，外部审计侧重于财务报表审计；B 项，外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。【知识模块】 银行监管与市场约束三、判断题19 【正确答案】 B【试题解析】 通过使用权利给银行经营者施加经营压力是股东的市场约束作用。【知识模块】 银行监管与市场约束20 【正确答案】 B【试题解析】 外部审计和银行监管的侧重点有所不同。银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价，而外部审计侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性和可靠性。【知识模块】 银行监管与市场约束21 【正确答案】 A【试题解析】 市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制度、健全的中介机构
23、管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。【知识模块】 银行监管与市场约束22 【正确答案】 A【试题解析】 银行股东拥有银行经营的决策权、投票权、转让股份等权利。股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束。【知识模块】 银行监管与市场约束23 【正确答案】 A【试题解析】 银行业协会通过制定自律性行业原则，在稳健做法方面达成一致并公布，促使银行机构规范开展经营活动。银行员工通过举报违法或违反职业道德的做法，或反映其他公司治理方面的缺陷，实现对银行业机构的市场约束。【知识模块】 银行监管与市场约束四
24、、案例分析【知识模块】 银行监管与市场约束24 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，无论是否依托于动态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级、依次完成以下程序：信用信息的收集和传递。风险分析。 风险处置。 后评价。【知识模块】 银行监管与市场约束25 【正确答案】 A【试题解析】 银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。【知识模块】 银行监管与市场约束26 【正确答案】 10%【试题解析】 系统重要性银行附加资本要求为 2。【知识模块】 银行监管与市场约束27 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 有效的信用监测体系应实现的目标包括：监测对合同条款的遵守情况；识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类： 评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势：确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。【知识模块】 银行监管与市场约束
