1、银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）模拟试卷 15 及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )是指贷款定价中的一些非货币性内容。（A）贷款利率（B）补偿余额（C）隐含价格（D）贷款承诺费2 以下利率中，一般按本金的千分之几表示的利率是( )。（A）年利率（B）月利率（C）日利率（D）季利率3 下列关于财务报表分析资料的说法，正确的是( )。（A）主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等（B）会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表（C）财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项（D）财务状况说明书是对资产负债表
2、、利润表、现金流量表的补充4 银行向企业发放贷款时，最关键的问题是( )。（A）贷款定价（B）资信评级（C）企业财务状况（D）贷款卡信息5 ( )反映了目标区域的总体盈利能力。（A）总资产收益率（B）贷款实际收益率（C）利息实收率（D）信贷平均损失率6 下列属于银行市场定位中的产品定位手段的是( )。（A）设计特色办公大楼（B）设计专用字体（C）提供增值服务（D）设计户外广告7 内部融资的资金来源不包括( )。（A）净资本（B）留存收益（C） IPO（D）增发股票8 某超市拥有总资产 1000 万元，其中现金 30 万元，存货 200 万元，固定资产 400万元，应收账款 150 万元，该超市
3、的资产结构( )。（A）与同行业相当，提供贷款（B）优于同行业，提供贷款（C）劣于同行业，拒绝贷款（D）与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因9 下列不属于贷款合法性、合规性调查的内容的是( )。（A）认定借款人的法人资格（B）对借款人的借款目的进行调查（C）考察借款人是否建立了良好的公司治理机制（D）认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性10 目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是( )。（A）5Cs 系统（B） 5Ps 分析系统（C）骆驼 (CAMEL)分析系统（D）穆迪的 Credit Monitor11 以下各项中，不得抵押的财产是( )。（A）土地所有权（B）抵押
4、人所有的房屋和其他地上定着物（C）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产（D）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土地使用权12 下列不属于资产负债表的基本内容的是( )。（A）资产（B）负债（C）净营运资本（D）所有者权益13 对于资产负债率的正确评价是( )。（A）从债权人角度看，负债比率越大越好（B）从债权人角度看，负债比率越小越好（C）从股东角度看，负债比率越高越好（D）从股东角度看，负债比率越低越好14 信贷资金运动是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。下列选项中，( )是第一重支付。（A）使用者将信贷资金转化为经营资金。
5、用于购买原材料和支付生产费用（B）信贷资金由银行支付给使用者（C）经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回使用者手中（D）使用者将贷款本金和利息归还给银行15 ( )直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。（A）经营状况的变化和管理状况的变化（B）企业决策人行为和财务状况的变化（C）经营观念的变化和财务状况的变化（D）企业决策人行为和经营观念的变化16 对于高经营杠杆的成熟行业来说，保证盈利能力的关键因素是( )。（A）维持市场占有率（B）降价促销（C）加大广告宣传力度（D）成本控制17 通过对现有产品进行重新组合而开发出新信贷产品的方法称为
6、( )。（A）仿效法（B）改进法（C）交叉组合法（D）创新法18 为确保受理贷款申请的合理性，业务人员在必要情况下应向( )征求意见，或按程序汇报主管行领导。（A）央行（B）银监会（C）市场信用评级机构（D）风险管理部门19 商业银行可接受的质押的范围不包括( )。（A）出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产（B）汇票、支票、本票、债券、存款单、提单（C）依法可以转让的基金份额、股权（D）租用的财产20 某企业年固定成本为 5000 万元，产品单价为 30 元，单位产品可变成本为 5 元，单位产品营销税金为 2 元，则盈亏平衡点销售收入为( )万元。（A）6000（B） 65
7、22（C） 5357（D）500021 在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为( ) 。（A）挂钩（B）脱钩（C）补充（D）间接还款22 被用作基准利率的利率不包括( )。（A）固定利率（B）法定利率（C）市场利率（D）行业公定利率23 借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的( )日内归人借款合同案卷。（A）3（B） 5（C） 7（D）1024 连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起( ) 个月内要求保证人承担保证责任。（A）3（B
8、） 6（C） 9（D）1225 ( )是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。（A）自营贷款（B）委托贷款（C）银团贷款（D）特定贷款26 市场环境分析的 SWOT 方法中，S 代表( )。（A）优势（B）劣势（C）机遇（D）威胁27 银行市场定位的步骤中最后一个步骤是( )。（A）识别重要属性（B）执行定位（C）定位选择（D）制作定位图28 利益产品又称( ) 。（A）核心产品（B）基础产品（C）扩展产品（D）附加产品29 ( )是指银行经营的每条生产线内所包含的产品项目的数量。（A）产品组合的长度（B）产品组合的深度（C）产品组合的宽度（D）产品组合关联性
9、30 目前( ) 是银行最重要的营销渠道。（A）网点机构营销（B）电子银行营销（C）登门拜访营销（D）以上三种均是31 一般来说，某区域的市场化程度越_，区域风险越低；信贷平均损失比率越_，区域风险越低。( )（A）高；高（B）高；低（C）低；高（D）低；低32 ( )是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。（A）抵押（B）保证（C）留置（D）定金33 下列关于借款需求与借款目的的说法中，正确的是( )。（A）公司的借款需求一般是单方面的（B）借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款（C）
10、借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款（D）借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念34 商业银行最主要的资产业务为( )。（A）存款（B）贷款（C）投资（D）中间业务35 对于长期投资，最适当的融资方式是( )。（A）债务融资（B）股权性融资（C）证券融资（D）商业融资36 可持续增长率是公司在没有增加( )情况下可以实现的长期销售增长率。（A）短期贷款（B）长期贷款（C）财务杠杆（D）总负债37 ( )被认为是公司的无成本融资来源。（A）短期借款（B）发行股票（C）发行债券（D）应付账款38 下列( ) 不是贷款新规对贷款人应在合同中与借款人约定条件的新要求。（A）提
11、款条件（B）贷款资金支付、接受贷款人管理等与贷款使用相关的条款（C）提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位（D）借贷双方的权利与义务、担保方式、违约责任39 以下关于不良率变幅的说法正确的是( )。（A）用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置（B）反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势（C）指标为正，说明资产质量上升，区域风险下降（D）指标为负，说明资产质量下降，区域风险上升40 抵债资产变现率的公式为( )。（A）抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值已处理抵债资产总价100（B）抵债资产变现率= 一年内待处理的抵债资产总价一年内已处理的抵债资产总价100 （C）抵
12、债资产变现率= 一年内已处理的抵债资产总价一年内待处理的抵债资产总价100 （D）抵债资产变现率=已处理抵债资产总价已处理的抵债资产变现价值10041 某公司 2012 年的销售收入为 2000 万元，应收账款为 400 万元，则该公司 2012年度的应收账款周转天数为( )天。（A）5（B） 73（C） 85（D）20042 如果银行的资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化时，银行可以按照( )来对新贷款定价。（A）资金边际成本（B）资金平均成本（C）资金平均边际成本（D）资金最低成本43 银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了( )，进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据
13、。（A）规模经济（B）市场主导地位（C）批量化生产（D）垄断优势44 下列各项不属于客户经理的工作内容的是( )。（A）为客户服务（B）风险防范（C）营销控制（D）刺激市场需求45 对于出现( ) 情况的，应及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷管理部门，调整客户分类和授信方案。（A）客户未来 2 个月内无法改变的较大风险（B）客户无法在未来 3 个月内自行控制和化解的较大风险（C）客户无法在未来 3 个月内在银行辅助下化解的较大风险（D）客户无法在未来 6 个月内在银行辅助下化解的较大风险46 某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益率的概念，并口头保证该产品肯定
14、能够达到预期收益率。这种做法违反了从业人员职业操守的( )原则。（A）公平对待（B）信息披露（C）风险提示（D）岗位职责47 现金流量中的现金等价物是指( )个月内的债券投资。（A）1（B） 3（C） 6（D）948 银行信贷专员小王在运用相关指标对 B 区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于 1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以上信息来判断，则该区域风险( )。（A）较大，不适合发展信贷业务（B）较小，可发展信贷业务（C）根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，导致区域风险较大；以第三项判断，盈利性较高，区域风险较小（D）根据前一项指标判断，信贷资产质量较差
15、，导致区域风险较大；以第二、第三项判断，信贷区域风险较小49 下列各项中，营运能力对客户( )有决定性影响。（A）借款人的资本结构（B）产品竞争力（C）借款人的经营业绩（D）盈利能力和偿债能力50 在比较分析法中，现实中通常以( )的标准作为行业平均水平。（A）本行业所有公司（B）上市公司（C）规模以上公司（D）中等规模公司51 在对抵押物进行估价时，对库存商品、产成品等存货的估价，应当是评估其( )。（A）现值（B）购买成本（C）历史成本（D）账面价值52 由外部环境变化引起的贬值或增值是指( )。（A）实体性贬值（B）功能性贬值（C）技术性贬值（D）经济性贬值53 ( )质押形成的质权为典
16、型质权。（A）不动产（B）权利凭证（C）动产（D）房产54 下列有关质押贷款特点的说法中错误的是( )。（A）质物价值稳定性好（B）银行可控性强（C）质物易于直接变现处理用于抵债（D）处理质押物手续复杂55 下列各项不属于常用固定资产折旧方法的是( )。（A）平均年限法（B）年数平均法（C）双倍余额递减法（D）年数总和法56 目前各家银行规定，只有( )的存单才可用于在本行作质押贷款。（A）五大商业银行（B）城市商业银行（C）国内商业银行（D）本银行系统57 对商业银行产品需求与个人客户类似的细分企业为( )。（A）中小企业（B）技术密集性企业（C）民营企业（D）业主制企业58 资本寻求其生存
17、和发展的各种必要条件的集中表现为项目对( )。（A）利润的追逐（B）国民经济的平衡要求（C）基础设施的要求（D）投资环境的选择59 以下不属于产品信誉评价指标的是( )。（A）产品的优质率（B）产品的合格率（C）市场占有率（D）还本付息率60 预计净残值率一般取( )。（A）13（B） 15（C） 35（D）5761 不引进警兆自变量，只通过警兆指标的时间序列变化规律来预警风险的方法称为( )。（A）橙色预警法（B）黑色预警法（C）蓝色预警法（D）红色预警法62 ( )主要用于投资额不等的项目的比较。（A）财务净现值（B）净现值率（C）投资回收期（D）投资利润率63 下列关于区域经济政策对信贷
18、风险的影响，说法正确的是( )。（A）通常国家重点支持地区的信贷风险相对较低（B）国家重点发展区域之外的地区，银行贷款风险较高（C）在评价区域政策时，应充分重点吸收学者专家的意见（D）在评价区域政策时，要把握银行战略导向，有计划而为64 财务评估报表的销售收入中_增值税的销项税，总成本中_进项税，销售税金中_增值税。( )（A）不含；不含；不含（B）不含；不含；含（C）含；不含；不含（D）含；含；含65 历史成本法的重要依据是( )。（A）审慎的会计准则（B）匹配原则（C）及时性原则（D）准确性原则66 和解与整顿融为一体，和解是整顿的( )。（A）前提（B）原因（C）结果（D）从属67 下列
19、有关房地产开发贷款的报审材料的说法，错误的是( )。（A）已经取得贷款项目的土地使用权证，且土地使用权终止时间不早于贷款终止时间（B）提供相应的贷款项目开发方案或可行性报告（C）贷款项目的申报用途与其功能相符，并能有效地满足当地房地产市场的需求（D）具有一定的自有资金，一般应占项目预算投资的 50以上，并能够在使用贷款之前投入项目建设68 以下有关贷款审批描述，不正确的是( )。（A）贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段（B）方案选择就是贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短等（C）银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度（D）审批人员根据信贷业务预计给银行带来的效益和风险决定是否批准69
20、 利润表分析中，计算企业净利润的步骤应为( )。（A）收入利润总额毛利润净利润（B）毛利润营业利润利润总额净利润（C）营业利润毛利润利润总额净利润（D）营业利润利润总额毛利润净利润70 关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是( )。（A）银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单（B）对于设立了抵押的贷款展期，在到期前银行有权行使抵押权（C）展期贷款逾期后，应按规定加罚利息（D）展期贷款逾期后，银行有权对应收未收利息计复利71 ( )从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。（A）信贷平均损失比率（B）信贷资产相对不良率（C）不良率变幅（D）信贷余额扩张系数72 用于衡量目标区域
21、流动性状况的主要指标不包括( )。（A）速动比率（B）流动比率（C）存量存货比率（D）增量存货比率73 下列关于行业风险分析的说法，正确的是( )。（A）目的在于识别同一行业所有企业面临的某方面的风险，并评估风险对行业未来信用度的影响（B）银行可根据各行业风险的特点，给予不同的信贷政策（C）行业风险评估的方法有两种，即波特五力模型与行业风险分析框架（D）波特五力模型与行业风险分析框架中各因素是按重要程度先后排列的74 ( )是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款。（A）临时性贷款（B）周转性贷款（C）出口打包贷款（D）票据贴现75 下列关于不良贷款的处置方式，
22、说法不正确的是( )。（A）对于借款人尚存在一定的偿还能力，银行可尝试通过强制手段进行现金清收（B）对于借款人经营、管理形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限等进行恰当的重组（C）以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式（D）对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下予以核销76 对银行产品定价的目标中不包括( )。（A）产品如何能够被市场和消费者认可（B）如何扩大市场份额（C）利润如何转化，即盈利（D）降低成本77 银行广告一般有形象广告和产品广告两种类型。公司信贷营销主要运用( )。（A）产品广告（B）形象广告（C）平面广告（D）人员促
23、销78 下列不属于银行市场营销活动外部环境的是( )。（A）经济与技术环境（B）政治与法律环境（C）社会与文化环境（D）信贷资金的供求状况79 对于长期销售增长企业，( )对于销售收入增长显得非常重要。（A）科学技术（B）资产效率（C）资产增加（D）季节因素80 以下关于抵债资产处置的做法中，错误的是( )。（A）不动产和股权应自取得日起 1 年内予以处置（B）其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的 2 年（C）动产应自取得日起 1 年内予以处置（D）银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。
24、81 一般来说，满足( ) 条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力。（A）购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比例（B）卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成（C）购买者所购买的基本上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行（D）购买者有能力实现前向一体化，而卖主不可能实现后向一体化（E）购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化82 国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，商业银行对待国有企业的主要应对措施有( )。（A）放弃对国有企业的服务（B）仍应该重点争取有大量
25、融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业（C）有目的地筛选资金最为雄厚的国有企业（D）应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象（E）按照国有企业的发展前景判断是否选择该国有企业83 对企业经营状况的分析，主要是对( )进行分析。（A）利税水平（B）产销率（C）产品信誉（D）市场占有率（E）产品优良率84 计算盈亏平衡点时，要注意( )在增值税计算口径上的一致性。（A）销售单价（B）销售收入（C）变动成本（D）销售税金（E）固定成本85 下列属于非预期性支出的有( )。（A）利润率下降（B）保险之外的损失（C）设备安装（D）公司重组和员工解雇相关的费用（E）法律诉讼费8
26、6 债项评级需要考虑的因素包括( )。（A）行业因素（B）风险缓释因素（C）企业因素（D）债项因素（E）宏观经济周期因素87 下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有( )。（A）历史成本法具有客观性（B）采用历史成本法会导致银行对损失的低估（C）市场价值法总是能够反映资产的真实价值（D）市场价值法不必对成本进行摊派（E）当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法88 关于投资活动的现金流量来源于( )账户的变化。（A）有价证券（B）固定资产（C）无形资产（D）长期投资（E）长期负债89 下列关于信用评级定性和定性分析方法的说法，正确的有( )。（A）定性分析方法的一个突出问题是对信用风
27、险的评估缺乏一致性（B）定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策（C）实施内部评级法的商业银行只能采用定性分析方法（D）与传统的定性分析方法相比，违约概率模型对历史数据的要求更高（E）违约概率模型需要商业银行建立一致的、明确的违约定义90 贷放分控的法规要求( )。（A）借款申请文件（B）设立独立的放款执行部门（C）将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件（D）借款用途证明文件（E）大型设备采购合同91 关于全部投资现金流量表，下列说法正确的有( )。（A）不必考虑项目投资资金的来源及构成（B）可以使筹资成本和负债水平不同的项目相互比较（
28、C）所计算的投资收益率便于同市场利率和行业平均盈利率相比较（D）不必考虑还本付息的问题（E）可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标92 市场价值法的优点主要在于( )。（A）它能够及时承认资产和负债价值的变化（B）银行可根据市场价格的变化为其资产定值（C）不必等到资产出售时才能知道净资产的状况（D）并不是所有的资产都有市场（E）即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值93 恰当的市场定位可以( )。（A）使细分市场更明确（B）使银行及其产品为更多客户认同接受（C）占据市场空位（D）面面俱到（E）使银行充分利用自身优劣势，攻击对手弱点94 下列关于担保的补充机制中，说法
29、正确的有( )。（A）银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品（B）如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为（C）如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也合要求借款人追加担保品（D）对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任（E）倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求借款人追加新的保证人95 项目规模的主要制约因素包括( )。（A）国民经济发展规划、战略布局和有关政策（B）项目
30、所处行业的技术经济特点（C）生产技术和设备、设施状况（D）资金和基本投入物（E）其他生产建设条件96 商业银行客户信用评级主要包括( )。（A）定性分析法（B）定量分析法（C）传统客户评级方法（D）财务报表分析法（E）利润表分析法97 无形资产没有规定使用期限的，按( )平均摊销并计算纳税。（A）预计使用期限（B）不超过 10 年的预计使用年限（C）不少于 10 年的期限（D）不超过 10 年的期限（E）长于 5 年的期限98 通过合理价值法判断贷款定价的依据有( )。（A）期限（B）利率（C）贴现率（D）各等级类似贷款的市场价格（E）专门评级机构对类似贷款的评级99 面谈会谈纪要应力求( )。（A）观点鲜明（B）条理清晰（C）言简意赅（D）内容详尽（E）准确客观100 下列情况，银行可要求借款人追加担保品的有( )。（A）贷后检查中发现借款人提供的担保物的担保权尚未落实（B）担保品因市场价格降低贬值（C）保证人的保证能力下降（D）借款人财务状况恶化（E）追加新贷款101 下列企业与银行的往来活动，属于银行重点监控的异常现象的有( )。（A）在银行的存款大幅上升（B）在多家银行开户，经审查明显超出其经营需要（C）既依赖短期贷款，也依赖长期贷款（D）还款资金主要为销售回款（E）将项目贷款透过地下钱庄转移到境外102 “实贷实付 ”的实施要点包括 ( )。（A）组织架构方面
