1、退休计划的基本原理练习试卷 3 及答案与解析1 很多国家的基本养老保障计划都规定了目标替代率,中国政府预期标准,1997 年中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老金替代率为( )。（A）55%（B） 80%（C） 68.5%（D）58.5%2 在我国,养老保险制度改革前参加工作的职工被称为“中人”, 他们在养老保险制度改革后依然缴费,他们退休时领取到的国家基本养老金如何计算,选出下面正确的计算公式( ) 。（A）基础养老金+过渡性养老金 +个人账户养老金（B）基础养老金+ 个人账户养老金（C）基础养老金+ 过渡性养老金（D）基础养老金+个人储蓄养老金 +个人账户养老金3 假设理财师要给张先
2、生制定一份生存年金计划,理财师需要考虑哪些因素和实施什么步骤,以实现一个账户资产递减计划,下面说法错误的是( )。（A）账户余额保持较高的回报率,这需要制定一个保守、中性和激进相结合的中性偏高的投资规划（B）假定张先生退休后的余命是 20 年,计算最大额和最小额之间的灵活支付数额,要避免过早用尽资金或由于早逝而导致资产流失（C）假定张先生退休后的余命是 40 年,计算能够支付最大寿命的超长支付年限,要避免过早用尽资金（D）保持个人权益,努力做到年金给付最大化4 在已经发生的退休计划中享有的权益我们称之为( )。（A）基本养老金（B）个人储蓄养老金（C）企业年金（D）既定养老金5 养老金需求总额
3、和既定退休计划收益的差额被称为( )。（A）养老金赤字（B）既定养老金（C）退休收入（D）养老金总需求6 养老金赤字即( ) 和既定退休计划收益的差额。（A）企业年金积累总额（B）退休前一年社会平均工资（C）既定养老金（D）养老金需求总额7 下面哪些是理财师不需要具有的工作能力( )。（A）检验客户既定退休收入,包括国家基本养老保险收入、企业养老金计划收入、家庭财产或待继承的财产等（B）准确验算出客户的职业风险和预期寿命（C）测算养老金赤字（D）根据客户退休生活目标为其测算养老金总量8 人们可以根据大数法则的原理,运用统计方法和概率论,编制出反映生命规律的( ),它是同批人从出生到陆续死亡的生
4、命过程的统计表。（A）生命表（B）人口死亡率（C）风险规划表（D）人口出生率9 关于生命表的作用,下面说法错误的是( )。（A）在人寿保险中,保费的厘定（B）在人寿保险中,准备金的提取（C）可以用来研究人类怎样可以延长生命（D）人生净财富增长是有规律的,生命表有利于全体社会成员对生命有一个相对准确的预期,积极规划自己的退休生活10 退休筹资规划主要基于哪些基本原则进行选择( )。客户的供款能力和退休生活需求目标;客户年龄阶段和收入弹性; 客户对退休计划类型的偏好; 客户所在的地区的特点;家庭人员的组成。（A）（B） （C） （D）11 退休筹资规划主要的筹资方法有( )。 薪酬比例法;固定供款
5、额法;储蓄法;以房养老; 趸缴法。（A）（B） （C） （D）12 对于工薪员工,下面哪些筹资方法不太适合( )。（A）薪酬比例法（B）趸缴法（C）储蓄法（D）固定供款额法13 趸缴法比较适合下面哪类人( )。（A）工厂职工（B）公务员（C）学生（D）生意人14 退休计划中,缴费率决定( )。（A）筹资水平（B）退休收入（C）投资回报率（D）薪酬收入水平15 在退休计划中,( ) 反映待遇支付水平。（A）缴费率（B）投资回报率（C）养老金替代率（D）投资年限16 退休计划的性质决定其投资原则即为( )的组合运用。安全性;固定性;收益性;流动性 ;多样性。（A）（B） （C） （D）17 下面哪
6、个选项不是现收现付退休计划所具有的特点( )。（A）无长期积累,以支定收,费率需要及时调整（B）追求规模管理,有道德风险和政治风险,管理相对简单,无投资风险（C）追求安全性,依赖投资回报率,有市场风险、道德风险和政治风险,需要专业经营和健全的法治环境（D）建立共同账户,由公共组织运作,基金非市场化运营18 预先进行的风险投资性储蓄是( )计划。（A）社会统筹（B）积累（C）待遇确定（D）现收现付19 通常,现收现付与共同账户(也称社会统筹)并用,是( )的制度模式。（A）国家基本养老保险（B）企业年金（C）个人储蓄（D）商业养老保险20 下面哪些是统筹账户所具有的主要特征( )。资金来源为财政
7、支付、社会保障税或者雇主和员工缴费;通常由公共机构管理,如政府机构、非政府公益组织或雇主等;对个人权益不记录或建立名义账户,仅记录权益而不对个人账户资产进行实账运营;不需要长期积累,基金可以非市场运营,国家基本养老保险计划由财政补贴赤字,企业退休计划通常由雇主承担风险;互济性强; 主要风险为政治风险、道德风险或企业破产风险。（A）（B） （C） （D）退休计划的基本原理练习试卷 3 答案与解析1 【正确答案】 D【试题解析】 教材原文:“中国政府预期标准,1997 年中国在统一城镇养老保险制度改革时测算的养老金替代率为 58.5%。”【知识模块】 退休计划的基本原理2 【正确答案】 A【试题解
8、析】 基础养老金和个人账户养老金是“中人”和其他退休人员一样都享有的,而根据法律规定,“中人”还享有过渡性养老金,故计算公式是它们三个相加。【知识模块】 退休计划的基本原理3 【正确答案】 C【试题解析】 正确说法是 B,必须对退休资产灵活计算处理,而不能一味地追求超长支付年限,还要避免由于早逝而导致资产流失。【知识模块】 退休计划的基本原理4 【正确答案】 D【试题解析】 既定养老金即在已经发生的退休计划中享有的权益。【知识模块】 退休计划的基本原理5 【正确答案】 A【试题解析】 养老金赤字即养老金需求总额和既定退休计划收益的差额。【知识模块】 退休计划的基本原理6 【正确答案】 D【试题
9、解析】 养老金赤字=养老金需求总量-既定养老金。【知识模块】 退休计划的基本原理7 【正确答案】 B【试题解析】 “准确验算出客户的职业风险和预期寿命”。在现在的条件下还无法实现,所以理财师不需要把这些都做到。【知识模块】 退休计划的基本原理8 【正确答案】 A【试题解析】 生命表是同批人从出生到陆续死亡的生命过程的统计表。【知识模块】 退休计划的基本原理9 【正确答案】 C【试题解析】 在人寿保险中,保费的厘定、准备金的提取等环节都需要考虑被保人的死亡概率,但在精算实务中被保险人的死亡概率则是由生命表给出的。理财师也可以借生命表让客户认识到自己未来的养老风险。C 选项是生命表所不能做到的,也
10、可以说不是它的主要作用。【知识模块】 退休计划的基本原理10 【正确答案】 A【试题解析】 教材原文:“退休筹资规划需要基于以下三个基本原则进行选择:客户的供款能力和退休生活需求目标;客户年龄阶段和收入弹性; 客户对退休计划类型的偏好。”【知识模块】 退休计划的基本原理11 【正确答案】 D【试题解析】 教材原文:“主要的筹资方法包括:薪酬比例法、固定供款额法、储蓄法或趸缴法。”【知识模块】 退休计划的基本原理12 【正确答案】 B【试题解析】 工薪员工相对工资比较稳定,但是大额存款没有,只能积少存多,而趸缴法就不是很适合。【知识模块】 退休计划的基本原理13 【正确答案】 D【试题解析】 生
11、意人资金来源不稳定,可能一次积累很多资金,比较适合趸缴法。【知识模块】 退休计划的基本原理14 【正确答案】 A【试题解析】 缴费率只能决定筹资水平,不能决定退休收入和投资回报率,更不能决定薪酬收入水平。【知识模块】 退休计划的基本原理15 【正确答案】 C【试题解析】 如果说退休计划即筹集资金、管理基金和支付养老金的三足鼎立计划,那么缴费率、投资回报率和养老金替代率是支撑退休计划的三个基本概念。缴费率决定筹资水平,投资回报率反映基金管理绩效,养老金替代率反映待遇支付水平。【知识模块】 退休计划的基本原理16 【正确答案】 A【试题解析】 退休计划的性质决定其投资原则即为“安全性、收益性、流动
12、性和多样性”的组合运用。【知识模块】 退休计划的基本原理17 【正确答案】 C【试题解析】 现收现付计划具有如下特点:建立共同账户,由公共组织运作,基金非市场化运营;无长期积累 ,以支定收,费率需要及时调整; 支持社会统筹计划,社会互济性强,是代际赡养计划的唯一选择;支持待遇确定计划,养老金待遇与工龄、缴费没关联,便于照顾老员工的利益;追求规模管理,有道德风险和政治风险,管理相对简单,无投资风险。C 选项属于积累的特点。【知识模块】 退休计划的基本原理18 【正确答案】 B【试题解析】 积累即预先进行的风险投资性储蓄。【知识模块】 退休计划的基本原理19 【正确答案】 A【试题解析】 请参考教材原文“通常,现收现付与共同账户(也称社会统筹)并用,是国家基本养老保险的制度模式”。【知识模块】 退休计划的基本原理20 【正确答案】 D【试题解析】 统筹账户即公共财务收支系统,其主要特征如下:资金来源为财政支付、社会保障税或者雇主和员工缴费;通常由公共机构管理,如政府机构、非政府公益组织或雇主等;对个人权益不记录或建立名义账户,仅记录权益而不对个人账户资产进行实账运营;不需要长期积累,基金可以非市场运营,国家基本养老保险计划由财政补贴赤字,企业退休计划通常由雇主承担风险;互济性强; 主要风险为政治风险、道德风险或企业破产风险。【知识模块】 退休计划的基本原理
