1、证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 19 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于( )。（A）4（B） 5（C） 8（D）102 股票的发行价格不得( )票面金额。（A）高于（B）低于（C）等于（D）没有要求3 我国企业债券上市的最终批准权属于( )。（A）国家发改委（B）中国人民银行（C）中国证券监督管理委员会（D）证券交易所4 上市公司非公开发行新股是指( )。（A）上市公司向不特定对象发行新股（B）上市公司向特定对象发行新股（C
2、）向原股东配售股份（D）向不特定对象公开募集股份5 上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（A）临时决议（B）普通决议（C）特别决议（D）一般决议6 以下不缴纳营业税的是( )。（A）受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入（B）贷款服务机构取得的服务费收入（C）受托机构取得的信托报酬（D）非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入7 审计报告日期是指( ) 。（A）注册会计师完成外勤审计工作的日期（B）注册会计师完成审计报告的日期（C）注册会计师开始外勤审计工作的日期（D）注册会计师开始审计撰写报告的日期8 董事会秘书空缺期间( )，董事长应当代
3、行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（A）超过 1 个月之后（B）超过 3 个月之后（C）超过半年之后（D）超过 1 年之后9 下列有关拟发行上市公司业务改组的陈述，错误的是( )。（A）发起人以经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产，不得单独以除土地使用权以外的商标权、特许经营权等无形资产出资折股（B）发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷，发起人能够控制（C）企业 (集团)可以将整体业务的一个环节或一个部分组建拟发行上市公司（D）拟发行上市的公司改组应遵循突出公司主营业务，形成核心竞争力和
4、持续发展的能力的原则10 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。（A）3，3（B） 6，6（C） 3，6（D）6，311 首次公开发行公司在发行前，必须以( )的方式，向投资者进行公司推介。（A）杂志刊登（B）电视直播（C）报纸公告（D）网上直播12 内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少( )名成员，并必须全部是非执行董事。（A）1（B） 3（C） 5（D）713 单独或者合计持有公司( )以上股份的股东，可以在股东大会召开( )日前提出临时提案并书面提交董事会。（A）3；10（B） 5；
5、20（C） 5；10（D）3；2014 中国证监会于( ) 制定了证券发行上市保荐业务工作底稿指引，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。（A）2008 年 3 月（B） 2009 年 3 月（C） 2008 年 9 月（D）2009 年 1 月15 可转换公司债券流通面值少于( )万元时，在上市公司发布相关公告( )个交易日后停止其可转换公司债券的交易。（A）3000，3（B） 5000，3（C） 3000，5（D）5000，516 外国投资者股权并购的，如果并购后所设外商投资企业注册资本为 7000 万美元的，该外国投资者投资总额最高为( )亿美元。（A）1（B） 14（C） 175
6、（D）2117 发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票的发行方式是( )。（A）认购证方式（B）储蓄存单方式（C）全额预缴、比例配售（D）网上定价、竞价发行18 股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先拨付给( )。（A）职工工资和劳保费用（B）缴纳所欠税款（C）清偿公司债务（D）清算费用19 发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到( )票为通过。（A）3（B） 5（C） 7（D）1020 定向发行的证券公司债券投向( )。（A）境内投资者（B）个人投资者（C）机构投资者（D）合格投资者21 对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由( )名专业人士组成，这些人员要保
7、持稳定性和独立性。（A）510（B） 515（C） 815（D）81022 目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币( )元。（A）5000 万（B） 1 亿（C） 3 亿（D）5 亿23 普通股筹资的优点不包括( )。（A）没有固定的利息负担（B）对保证公司的最低的资金需求有重要意义（C）可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本（D）由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权24 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由( )表决通过。（A）发起人大会（B）股东大会（C）公司董事会（D）公司监事会25 企业短期融资
8、券注册会议原则上( )召开一次，由( )名注册委员会委员参加。（A）每周；3（B）每周；5（C）每月；3（D）每月；526 对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的( )。（A）20（B） 25（C） 30（D）3527 某公司决定收购本公司的股份奖励给为经营做出贡献的职工。已知该公司已发行股份的总额为 2 亿元，按照公司法的规定，该公司回购股份总额最高为( )。（A）1000 万元（B） 2000 万元（C） 5000 万元（D）1 亿元28 证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起( )。（A）12 个月（B） 1 8 个月（C） 24 个月（D）30 个月29 招
9、股说明书的有效期为( )个月，自( ) 起计算。（A）6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日（B） 6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日（C） 12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日（D）12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日30 执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险属于审计的( )。（A）回顾阶段（B）计划阶段（C）实施阶段（D）完成阶段证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 19 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要
10、求。1 【正确答案】 D【试题解析】 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一是：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的 100，发行金融债券后，资本充足率不低于 10。2 【正确答案】 B【试题解析】 股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。3 【正确答案】 A【试题解析】 根据国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知相关规定，企业债券发行上市的主管部门为国家发改委，其批准后并经中国人民银行和中国证监会会签，即可进行具体的发行工作。4 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非
11、公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份；上市公司非公开发行新股是指向特定对象发行股票。5 【正确答案】 B【试题解析】 股东大会决议分为普通决议和特别决议。须由普通决议通过的事项有：董事会和监事会的工作报告； 董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案；董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法； 公司年度预算方案、决算方案；公司年度报告等。6 【正确答案】 D【试题解析】 2006 年 2 月 20 日，财政部和国家税务总局联合发布了关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知，就我国银行开展信贷资产证券化业务试点中的有关税
12、收政策问题作了规定。其中营业税政策包括：对金融机构(包括银行和非银行金融机构)投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入征收营业税；对非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入不征收营业税。7 【正确答案】 A【试题解析】 审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。8 【正确答案】 B【试题解析】 公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。董事会秘书空缺期间超过 3 个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。9 【正确答案】 C【试题解析】 拟发行上市的公司原则上应采
13、取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发行上市公司。10 【正确答案】 C【试题解析】 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为 3 个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内。自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在 6 个月内发行证券；超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。11 【正确答案】 D【试题解析】 首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播(至少包括图像直播和文字直播)的方式，向投资者进行公司推介。12 【正确答案】 B【试题解析】 内地企
14、业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，其审核委员会成员须有至少 3 名成员，并必须全部是非执行董事，其中至少 1 名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长；审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数，出任主席者也必须是独立非执行董事。13 【正确答案】 A【试题解析】 公司法第一百零三条赋予持有一定股份的股东临时提案权：单独或者合计持有公司 3以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会。14 【正确答案】 B【试题解析】 为了规范和指导保荐机构编制、管理证券发行上市保荐业务工作底稿，中国证监会于 2009 年 3 月制定了
15、证券发行上市保荐业务工作底稿指引，要求保荐机构应当按照指引的要求编制底稿。15 【正确答案】 A【试题解析】 证券交易所停止可转换公司债券交易的情形中，可转换公司债券流通面值少于 3000 万元时，在上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其可转换公司债券的交易。16 【正确答案】 D【试题解析】 根据关于外国投资者并购境内企业的规定第十九条第四项规定，外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，并购后所设外商投资企业注册资本在1200 万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的 3 倍。本题中并购后的外商投资企业注册资本为 7000 万美元，其投资总额最高应为：7000(万美元)3=21(亿美元)
16、。17 【正确答案】 D【试题解析】 股票网上发行方式的基本类型有网上竞价发行和网上定价发行。其特点是发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长。18 【正确答案】 D【试题解析】 清算组将公司的财产优先拨付清算费用后，按照以下顺序清偿：职工工资和劳保费用；公司所欠税款； 公司债务。19 【正确答案】 B【试题解析】 发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。发审委委员在投票时应当在表决票上说明理由。同意票数未达到 5 票为未通过；同意票数达到 5 票为通过。20 【正确答案】 D【试题解析】 合格投资者是指具有自行判断投资债券的独立分析能力和风险承受能力
17、且符合一定法规规定的条件的投资者。定向发行的证券公司债券投向合格投资者。21 【正确答案】 C【试题解析】 对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由 815 名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性；公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员。22 【正确答案】 A【试题解析】 目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币 5000万元。23 【正确答案】 D【试题解析】 由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权，所以普通股筹资的优点不包括 D 选项。24 【正确答案】 C【
18、试题解析】 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，应由公司董事会表决通过。25 【正确答案】 B【试题解析】 短期融资券的注册会议原则上每周召开一次，注册会议由 5 名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。26 【正确答案】 D【试题解析】 公司法规定，对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的 35。27 【正确答案】 A【试题解析】 根据公司法第一百四十三条的规定，公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的 5；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当在 1 年内转让给职工。28 【正确答案】 A【试题解析】 证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起12 个月。29 【正确答案】 B【试题解析】 招股说明书的有效期为 6 个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。30 【正确答案】 B【试题解析】 其中审计的计划阶段包括：调查、了解被审计单位的基本情况；执行分析程序；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划。
