1、证券资格（证券发行与承销）资产支持证券的发行与承销章节练习试卷 2 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备下列( )条件。（A）已按照规定披露公司年度报告（B）根据国家有关规定完成重新登记 3 年以上（C）自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求（D）注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于 5 亿元人民币2 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。银行业金融机
2、构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让信贷资产，应当具备的基本条件包括( )。（A）具有良好的社会信誉和经营业绩，最近 3 年内没有重大违法、违规行为（B）对开办信贷资产证券化业务具有合理的目标定位和明确的战略规划，并且符合其总体经营目标和发展战略（C）具有开办信贷资产证券化业务所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统、管理信息系统以及风险管理和内部控制制度（D）银监会规定的其他审慎性条件3 信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合的条件包括( )。（A）具有较高的同质性（B）能够产生可预测的现金流收入（C）符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定（D）
3、具有良好的流动性4 受托机构依照信托合同约定履行( )职责。（A）发行资产支持证券（B）管理信托财产（C）持续披露信托财产和资产支持证券信息（D）依照信托合同约定分配信托利益5 有下列( ) 情形之一的，受托机构职责终止。（A）被依法取消受托机构资格（B）被资产支持证券持有人大会解任（C）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产（D）受托机构辞任6 内部信用增级包括( )。（A）超额抵押（B）资产支持证券分层结构（C）信用证（D）担保7 关于信用增级，下列说法正确的有( )。（A）信用增级可以采用内部信用增级或外部信用增级的方式（B）金融机构提供信用增级，应当在信贷资产证券化的相关法律文件中明确
4、规定信用增级的条件、保护程度和期限，并将因提供信用增级而承担的义务和责任与因担当其他角色而承担的义务和责任进行明确的区分（C）信用增级机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书中披露信贷资产证券化交易中的信用增级安排情况（D）商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，应当按照有关规定计提资本8 关于贷款服务机构，下列说法正确的有( )。（A）贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。贷款服务机构为发起机构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同（B）贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息和其他收入，并及时、足额转入受托机构在资金保管机构开立的资金账户（C）
5、贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：贷款服务机构根据贷款服务合同履行贷款管理职责，并不表明其为信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失承担义务和责任（D）银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露9 关于资金保管机构，下列说法正确的有( )。（A）信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构（B）资金保管机构应当为每项信贷资产证券化信托资金单独设账、单独管理，并将所保管的信托资金与其自有资产和管理的其他资产严格分开管理（C）在向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内
6、，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者资金保管合同约定的，应当及时向银监会报告（D）信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构可以担任同一交易的资金保管机构10 资产支持证券名称应与( )名称有显著区别。（A）发起机构（B）受托机构（C）贷款服务机构（D）资金保管机构11 资产支持证券受托机构的信息披露应通过( )进行。（A）中国货币网（B）中国债券信息网（C）财政部（D）中国人民银行规定的其他方式12 可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括( )。（A）资产支持证券第三方担保人主体发生变更（B）资产支持证券的信用评级发生变化（C）发
7、生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项（D）受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件13 在信贷资产证券化的过程中，( )应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。（A）贷款服务机构取得的服务费收入（B）受托机构取得的信托报酬（C）资金保管机构取得的报酬（D）证券登记托管机构取得的托管费14 下列情形中不征收印花税的有( )。（A）信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的信托合同（B）受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同（C）受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信
8、贷资产支持证券（D）发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿证券资格（证券发行与承销）资产支持证券的发行与承销章节练习试卷 2 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 四项外，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，还应具备：原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务；具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财
9、产的不良记录，并且最近 3 年内没有重大违法、违规行为；具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制；具有履行特定目的信托受托机构职责所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统、管理信息系统以及风险管理和内部控制制度；银监会规定的其他审慎性条件。【知识模块】 资产支持证券的发行与承销2 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销3 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 资产支持证券的发行与承销4 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销5 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销6 【正确答案】 A,
10、B【试题解析】 内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。【知识模块】 资产支持证券的发行与承销7 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销8 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销9 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 资产支持证券的发行与承销10 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销11 【正确答案】 A,B,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销13 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 资产支持证券的发行与承销
