1、金融理财师（CFP ）个人风险管理与保险规划保险公司的运作章节练习试卷 5 及答案与解析1 用于对自然灾害、意外事故和人体自然规律所致的经济损失、人身损害及收入损失进行补偿或者给付而由保险公司筹集、建立的专项货币基金是( )。（A）保险费用（B）保险金额（C）保险基金（D）总准备金2 保险赔偿与给付的基础是( )。（A）保险金额（B）总准备金（C）保险基金（D）保险赔款3 从保险公司财务管理的角度来讲，保险基金的主要存在形式是( )。（A）开业资金（B）保费（C）保险准备金（D）保证金4 保险基金的构成主要包括( )。国家拨款保险费保险公司的额外收入保险公司的资本保险盈余（A）、（B） 、（C
2、） 、（D）、5 下列关于保险公司的保本基金说法正确的是( )。（A）持有保险公司的储备（B）持有储备并具有不同的投资市场价值（C）没有债权人保护（D）仅可以作为退休金计划里的投资选项，而不能被个人投资者购买6 保险基金运用的原则包括( )。安全性分散性社会性收益性流动性（A）、（B） 、（C） 、（D）、7 保险基金与其他形式社会后备基金的共性体现在( )。（A）都是用来保障人民生产生活的持续进行（B）都是社会再生产中一种生产性基金（C）都体现商品经济关系（D）都是为了保障社会再生产的持续进行和社会生活的安定8 财产保险公司保险基金存在的主要形式是( )等。（A）未到期责任准备金、未决赔款准
3、备金和总准备金（B）资本金和总准备金（C）赔款准备金和保险保障基金（D）未到期责任准备金、赔款准备金和总准备金9 人身保障的业务可以分为三类，其中承担具有基本保障性质业务的后备基金是( )。（A）社会保障形式的后备基金（B）保险形式的后备基金（C）自保形式的后备基金（D）集中形式的后备基金10 从原理上说，商业保险的物质承担者是( )。（A）社会保险基金（B）商业保险基金（C）互助保险基金（D）赔款准备基金11 从社会财产保障业务的范围看，构成财产保障领域中最主要的基金的是( )。（A）国家后备基金（B）商业保险基金（C）互助后备基金（D）自保后备基金12 自保形式的后备基金是社会后备基金的重
4、要形式之一。目前，国际上自保后备基金的主要组织形式是( )。（A）自保协会（B）自保公司（C）自保社团（D）自保条款13 ( ) 是指保险公司为取得预期收益而垫付保险资金以形成保险资产的经济活动过程。（A）保险投资（B）保险投机（C）保险盈利（D）保险经营14 保险资金运用不仅是必要的，而且是可能的。这是因为保险费收入与支出之间存在两个滞差，它们是( )。（A）时间滞差与空间滞差（B）时间滞差与数量滞差（C）结构滞差与数量滞差（D）结构滞差与空间滞差15 经营稳定性较好的保险公司其利润主要来源于( )。（A）承保利润（B）投资收益（C）咨询服务（D）政府注资16 保险资金运用一般以( )为投资
5、目标。（A）追求高收益率（B）在确保公司及保单持有人资产安全的同时，在保持投资组合低风险和充分流动性的前提下，谋求资产的长期稳定增长（C）在风险控制的范围内，追求高收益（D）追求资产安全17 下列各项中属于我国保险公司当前资金运用渠道的有( )。债券国债回购长期大额定期协议存款现金活期存款证券投资基金（A）、（B） 、（C） 、（D）、18 保险公司的保险资金运用方式仅限于( )。企业债券金融债券期权银行存款金融互换政府债券（A）、（B） 、（C） 、（D）、19 在我国，保险公司的资金运用有严格的限制规则。保险公司的资金不可运用于( )。（A）设立证券经营机构（B）银行存款（C）政府债券（D
6、）金融债券20 保险投资基本原则的矛盾集中体现在( )。（A）安全性和流动性的矛盾（B）安全性和收益性的矛盾（C）流动性和收益性的矛盾（D）流动性、安全性与收益性的矛盾21 资金运用的流动性原则要求保险公司的资金具有( )。（A）在不丧失价值的前提下即时变现的能力（B）在不损失价值的前提下即时变现的能力（C）在保证偿付能力前提下即时变现的能力（D）在保证收益的前提下即时变现的能力22 最佳的( ) 不仅可以控制资金运用的总体风险，而且能保证资金运用的收益。（A）资金运用结构（B）资金运用率（C）资金呆账率（D）资金运用盈利率23 下列关于保险公司投资收益的说法错误的是( )。（A）投资收益包括
7、对外投资取得的收入（B）包括购买国债及金融债权等取得的利息收入（C）如发生投资亏损则为投资净损失（D）投资收益只是指投资的收入，不包括投资的损失24 ( ) 主要用作保险公司正常的赔付或寿险保单满期给付的支付准备金，一般不作为追求收益的投资对象。（A）银行存款（B）证券投资基金（C）买卖政府债券（D）金融债券25 我国对保险资金在单一证券投资基金上的投资份额的规定是( )。（A）不超过该基金份额的 5%（B）不超过该基金份额的 10%（C）不超过该基金份额的 15%（D）不超过该基金份额的 20%26 下列反映保险企业投资规模的指标是( )。（A）资金运用率（B）资金运用盈利率（C）投资收益率
8、（D）利息率27 保险公司持有的各种债券余额一般不得超过本公司总资产的( )。（A）10%（B） 20%（C） 30%（D）40%28 保险公司持有的同一期债券余额一般不得超过该期债券发行额的( )。（A）3%（B） 5%（C） 8%（D）10%29 各保险公司投资基金的余额按成本价格计算不得超过本公司上月末总资产的( )。（A）5%（B） 10%（C） 15%（D）20%30 保险监督管理部门对( )有投资比例限制。（A）银行存款（B）买卖政府债券（C）买卖金融债券（D）买卖中央企业债券31 保险公司可运用的资金不包括( )。（A）资本金（B）保证金（C）长期责任准备金（D）未决赔款准备金3
9、2 保险公司在进行资产评估时通常采用的指标有( )。贴现现金流市场价值账面价值总准备金（A）、（B） 、（C） 、（D）、33 下列关于账面价值评估法的说法不正确的是( )。（A）账面价值是总账中各种资产价值的总和（B）账面价值评估法是一种被动的资产评估方法（C）账面价值评估法的优点是不受资产市场价值突然变动的影响（D）账面价值评估法也受到不少批评，因为它只代表了资产在购买时的价值，有价证券资产的账面价值在很大程度上取决于购买日期和当日价格34 关于市场价值评估法，下列说法不正确的是( )。（A）市场价值评估由所有有价证券资产按规则出售后获得的价值总量组成（B）对于未挂牌的固定收益证券和未报价
10、股票，估价以赎回可获得同样的挂牌证券价值或刚刚发行的证券价值为基础（C）房地产应单独进行评估，至少两年一次（D）对于变动利率的抵押贷款，市场价值是贷款余款减去估价之前所有的应记利息35 关于折现现金流量或保险精算价值，下列论述不正确的是( )。（A）在折现现金流量或保险精算价值估价方法下，每一项资产都看成是将未来的一系列支出贴现到评估日，这种方法只能对那些期望长期持有的资产才有意义（B）使折现现金流等于资产市场价值的利率称为内部收益率，是一个重要的参考利率（C）权益类投资(房地产、股票、合资公司)应将总收入和房地产成本的净支出视为永续年金来估价，这类资产应该适用不同的贴现率（D）在没有市场价值
11、的情况下，这种方法不适用36 关于资产评估，下列论述不正确的是( )。（A）资产评估时通常采用账面价值、市场价值、贴现现金流三种资产评估方法（B）在房地产评估中应该考虑出售房屋的一般成本以及在出售前可能发生的各项资本活动（C）对正在开发且已接近完工的房地产，估价时应以成本加上评估日之前所有的费用或账面价值来评估（D）市场价值容易受市场价格波动的影响，在实际中可以使用修正的市场价值评估法，以减少市场价格波动的影响，如使用移动平均法计价市场价值37 偿付能力是指保险人对( )负债的偿还能力。（A）监管者（B）被保险人（C）投保人（D）受益人38 保险监管机构对偿付能力的监管，主要是通过对( )的直
12、接管理。（A）偿付能力额度（B）保费收入（C）保险险种（D）投资回报率39 保险公司实际偿付能力额度等于保险人的( )。（A）资产减去负债（B）资产减去认可负债（C）认可资产减去负债（D）认可资产减去认可负债40 人寿保险公司应具备的最低偿付能力额度为( )。（A）长期人身险业务最低偿付能力额度（B）短期人身险业务最低偿付能力额度（C）长期人身险业务最低偿付能力额度与短期人身险业务最低偿付能力额度之和（D）长期人身险业务最低偿付能力额度与短期人身险业务最低偿付能力额度之差41 保险公司实际偿付能力金额一般( )保险公司资产负债表上的所有者权益金额。（A）大于（B）小于（C）等于（D）都有可能4
13、2 承保能力比率是指( )。（A）偿付能力额度除以承保保险费（B）承保保险费除以偿付能力额度（C）承保保险费除以保险金额（D）保险费率43 保险公司偿付能力充足率等于( )。（A）实际偿付能力额度/最低偿付能力（B）实际偿付能力额度/总资本额（C）最低偿付能力额度/总资本额（D）实际偿付能力额度/实际认可资产44 净资产与负债的比率达到( )表明保险公司有足够的偿付能力。（A）1:02（B） 2:03（C） 1:01（D）3:0245 保险费与净资产的比率不超过( )被视为安全。（A）2:01（B） 1:02（C） 2:03（D）3:0246 我国保险法规定，经营财产保险业务的保险公司当年自留
14、保费，不得超过其实有资本加公积金总和的( )。（A）2 倍（B） 3 倍（C） 4 倍（D）5 倍47 我国保险法规定，保险公司对每一危险单位可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的( )。（A）5%（B） 10%（C） 20%（D）50%48 考查一家保险公司的经济实力主要是考查( )。（A）保险公司的偿付能力和经营状况（B）保险公司的盈利能力和经营状况（C）保险公司的产品开发能力和经营状况（D）保险公司的资金运用能力和经营状况49 保险公司偿付能力的强弱归根到底取决于保险公司的( )。（A）资本金规模（B）责任大小（C）保险规模（D）资产负债状况50 保险公司
15、的承保能力，受其( )等自身财务状况的限制。（A）公积金（B）保证金（C）准备金（D）资金和准备金51 卖出新保单对保险公司偿付能力的影响是( )。（A）增加保险公司偿付能力（B）降低保险公司偿付能力（C）对保险公司偿付能力没有影响（D）使保险公司的偿付能力先降低后增加52 按照我国保险公司偿付能力额度及监督管理指标管理规定，凡是实际偿付能力额度低于法定最低偿付能力额度的，中国保监会将会采取( )等措施。（A）责令提出整改方案（B）责令不许分保（C）鼓励增大经营费用规模（D）责令开展新业务53 关于对偿付能力不足的保险公司所作的处理决定，下列各项正确的是( )。（A）接受新业务（B）补充资本金
16、（C）禁止转让业务（D）禁止办理再保险54 保险人保证承保能力的主要途径不包括( )。（A）通过确定承保责任范围，分散风险（B）用特殊的承保技术和经验满足某些险种的承保要求（C）再保险（D）增加注册资本55 保险公司破产后，破产财产在优先支付破产费用后，首先清偿的是( )。（A）所欠职工工资和劳动保险费用（B）赔偿或者给付保险金（C）所欠税款（D）清偿公司债务金融理财师（CFP ）个人风险管理与保险规划保险公司的运作章节练习试卷 5 答案与解析1 【正确答案】 C【试题解析】 A 项保险费是指投保人支付的作为保险人承担保险责任的代价； B项保险金额是保险人计算保险费的依据，也是保险人承担赔偿或
17、者给付保险金责任的最高限额； D 项总准备金是指保险企业从决算后的利润中按一定比例提取并逐年积累、用以应付巨大赔款时弥补亏损的资金。【知识模块】 保险公司的运作2 【正确答案】 C【试题解析】 保险的分摊损失与补偿功能是建立在具有一定规模的保险基金基础之上的。保险基金是用以补偿或给付因自然灾害、意外事故和人体自然规律所致的经济损失、人身损害及收入损失，并由保险公司筹集、建立起来的专项货币基金。【知识模块】 保险公司的运作3 【正确答案】 C【试题解析】 保险基金是以各种保险准备金的形式存在的：就财产保险与责任保险准备金而言，表现为未到期责任准备金、赔款准备金、总准备金和其它准备金几种形式；就人
18、身保险准备金而言，主要以未到期责任准备金形式存在。【知识模块】 保险公司的运作4 【正确答案】 D【试题解析】 保险基金是补偿投保人损失及赔付要求的后备基金，主要由保险费、保险公司的资本以及保险盈余共同构成。保险基金对约定范围的事故所造成的损失予以补偿后，保险公司还要对剩余资金进行积极的投资运作，以提高公司资金的盈利水平。【知识模块】 保险公司的运作5 【正确答案】 B【试题解析】 由于不同投资组合的市场价格不同，保本基金本身价格也各不相同。保本基金可以作为万能人寿保险中的储备金。保本基金里的资金都放在信托账户里，保险公司的资产是分离的。保本基金和人寿保险连接时，根据寿险法规，它必须受到保护并
19、不在债权人索赔的范围内。个人投资者可以购买保本基金，无须投资在退休金计划里。【知识模块】 保险公司的运作6 【正确答案】 D【知识模块】 保险公司的运作7 【正确答案】 D【知识模块】 保险公司的运作8 【正确答案】 D【试题解析】 保险责任准备金，是指保险公司为了承担未到期责任和处理未决赔款而从保险费收入中提存的一种资金准备。财产保险责任准备金根据其用途可分为未到期责任准备金、赔款准备金和总准备金。【知识模块】 保险公司的运作9 【正确答案】 A【试题解析】 社会后备基金的主要形式包括：集中形式的后备基金、自保形式的后备基金和保险形式的后备基金。保险形式的后备基金即保险基金是保险机构通过签订
20、合同向被保险人收取保险费而形成的一种后备基金，其保障程度可自由选择。社会保障形式的后备基金只承担基本保障。【知识模块】 保险公司的运作10 【正确答案】 B【试题解析】 商业保险基金是保险人为保证其如约履行保险赔偿或给付义务从保费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责任相对应的一定数量的基金，其目的是为了保证保险公司的正常经营，保护被保险人的利益。【知识模块】 保险公司的运作11 【正确答案】 B【试题解析】 国家后备基金是国家凭借政权力量强制参与国民收入的分配和再分配形成的；商业保险基金是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被
21、保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金，是财产保障领域中最主要的基金；互助型的后备基金是一种合伙出资的共同体共同出资形成的；自保形式的后备基金是一种自担风险的财务处理手段。【知识模块】 保险公司的运作12 【正确答案】 D【试题解析】 专业自保公司是决定自留风险的企业避免不合理税收的技术性产物，也是企业利用内部基金进行风险融资的高级形式，是国际上自保后备基金的主要组织形式。【知识模块】 保险公司的运作13 【正确答案】 A【知识模块】 保险公司的运作14 【正确答案】 B【试题解析】 保险保费收入与赔付支出之间存在时间滞差，这为保险人进行保险资金的
22、融通提供了可能；另外，保险事故的发生也不都是同时的，保险人收取的保险费不可能一次性全部赔偿出去，也就是保险人收取的保险费与赔付支出之间有时也存在着数量滞差，也为保险人进行保险资金的融通提供了可能。【知识模块】 保险公司的运作15 【正确答案】 B【试题解析】 保险公司的利润来源于两部分：一是承保利润，二是投资利润。一般来说，利润高(尤其是投资利润高)的保险公司，其经营的稳定性较好。【知识模块】 保险公司的运作16 【正确答案】 B【知识模块】 保险公司的运作17 【正确答案】 D【知识模块】 保险公司的运作18 【正确答案】 C【试题解析】 保险公司管理规定第八十条规定，保险资金运用方式限于：
23、银行存款；买卖政府债券； 买卖金融债券； 买卖企业债券；买卖证券投资基金；国务院规定的其他资金运用方式。【知识模块】 保险公司的运作19 【正确答案】 A【试题解析】 保险公司的资金运用限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以外的企业。【知识模块】 保险公司的运作20 【正确答案】 D【知识模块】 保险公司的运作21 【正确答案】 B【试题解析】 保险资金运用的原则包括：安全性，即实现保险资金数额完整、回流可靠、保证偿付的条件；收益性，即保险公司运用保险资金的动机和目的；流动性，即保险公司的资金具有在不损
24、失价值的前提下即时变现的能力。【知识模块】 保险公司的运作22 【正确答案】 A【知识模块】 保险公司的运作23 【正确答案】 D【试题解析】 投资收益可以为负，负的投资收益即投资损失。【知识模块】 保险公司的运作24 【正确答案】 A【试题解析】 银行存款是保险公司将闲置资金存放于银行等金融机构，其具有良好的安全性和流动性，但比起其他投资，收益是最低的，不能够作为追求收益的投资对象。【知识模块】 保险公司的运作25 【正确答案】 B【知识模块】 保险公司的运作26 【正确答案】 A【知识模块】 保险公司的运作27 【正确答案】 B【知识模块】 保险公司的运作28 【正确答案】 D【知识模块】
25、 保险公司的运作29 【正确答案】 C【知识模块】 保险公司的运作30 【正确答案】 D【试题解析】 中央企业债券是指国家部、委一级批准发行，债券信用评级达到AA+以上的铁路、三峡、电力等中央企业债券。保险公司持有的各种债券余额一般不得超过本公司总资产的 20%，持有的同一期债券余额一般不得超过该期债券发行额的 10%或本公司总资产的 3%，两者以低者为限。【知识模块】 保险公司的运作31 【正确答案】 B【试题解析】 保险公司可运用的资金总体来讲有资本金、准备金(包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期责任准备金、长期健康险责任准保金和保户储金等)和其他资金三部分。【知识模
26、块】 保险公司的运作32 【正确答案】 D【知识模块】 保险公司的运作33 【正确答案】 B【试题解析】 账面价值评估法是一种主动的资产评估方法。【知识模块】 保险公司的运作34 【正确答案】 D【试题解析】 对于变动利率的抵押贷款，市场价值是贷款余款加上估价之前所有的应记利息。固定利率贷款视同固定利率的未报价证券进行估价。【知识模块】 保险公司的运作35 【正确答案】 D【试题解析】 折现现金流量法提供了关于资产中出现的未来支付问题的信息，这可以和负债现金流量相比较。在没有市场价值的情况下，这种方法同样适用。然而这种方法难以明确评估中使用的参数值。而且，这种方法的使用会导致资产购买的资本利得
27、或损失，对于交易频繁的投资组合要给予特别的关注。【知识模块】 保险公司的运作36 【正确答案】 C【试题解析】 对正在开发且已接近完工的房地产，估价时应采用以下方法：估算完工时可能的市场价值，减去估算的完工时所需的所有成本。正在开发且没有接近完工的房地产应以成本加上评估日之前所有的费用或账面价值来评估。【知识模块】 保险公司的运作37 【正确答案】 B【知识模块】 保险公司的运作38 【正确答案】 A【知识模块】 保险公司的运作39 【正确答案】 D【试题解析】 保险公司的实际偿付能力，即在某一时点上保险公司认可资产与认可负债的差额。偿付能力大小以偿付能力额度表示。偿付能力额度等于保险人的认可
28、资产与认可负债之间的差额。【知识模块】 保险公司的运作40 【正确答案】 C【试题解析】 人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。长期人身险业务是指保险期间超过 1年的人身保险业务；短期人身险业务是指保险期间为 1 年或 1 年以内的人身保险业务。【知识模块】 保险公司的运作41 【正确答案】 B【试题解析】 在一般会计制度下，资产负债表的资产方列出了保险公司的全部财产，其中部分价值从偿还角度来说已全部或部分丧失偿债能力，对于这部分资产应予扣除，而与此同时负债没有变化，因此实际偿付能力金额必定小于所有者权益金额。【知识模块】 保险公司的
29、运作42 【正确答案】 B【知识模块】 保险公司的运作43 【正确答案】 A【试题解析】 保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定第十六条规定，偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能力额度。对偿付能力充足率小于 100%的保险公司，中国保监会可将该公司列为重点监管对象。【知识模块】 保险公司的运作44 【正确答案】 C【知识模块】 保险公司的运作45 【正确答案】 A【知识模块】 保险公司的运作46 【正确答案】 C【试题解析】 保险法第九十九条的规定，经营财产保险业务的保险公司当年自留保费，不得超过其实有资本加公积金总和的四倍。【知识模块】 保险公司的运作47 【正确答案】 B【试题
30、解析】 保险法第一百条规定，保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。【知识模块】 保险公司的运作48 【正确答案】 A【试题解析】 选择保险公司应着眼于它的经济实力，而对其实力的考察，又以其偿付能力和经营状况为主。【知识模块】 保险公司的运作49 【正确答案】 D【试题解析】 偿付能力是指保险公司偿付其到期债务的能力。在保险经营中，保险人先收取保险费，后对保险损失进行赔付。先收取的保险费被视为保险人的负债，赔偿或给付保险金被视为对负债的偿还。偿付能力大小以偿付能力额度表示，偿付能力额度等
31、于保险人的认可资产与认可负债之间的差额。【知识模块】 保险公司的运作50 【正确答案】 D【知识模块】 保险公司的运作51 【正确答案】 D【试题解析】 卖出新保险单会增加保险人的费用，从短期来看，会降低保险公司的偿付能力；但是从长期来看，如果新保险单所产生的保险费超过了损失和费用的支付，新保险单会增加保险公司的偿付能力。【知识模块】 保险公司的运作52 【正确答案】 A【试题解析】 保险公司偿付能力额度及监督管理指标管理规定规定，凡是实际偿付能力额度低于法定最低偿付能力额度的，保监会将根据其严重程度分别采取责令提出整改方案、责令分保、限制经营费用规模、责令拍卖不良资产、限制高级管理人员薪酬水平和在职消费水平直至责令停止新业务和依法接管等措施。【知识模块】 保险公司的运作53 【正确答案】 B【试题解析】 对偿付能力不足的保险公司所作的处理决定包括责令保险公司补充资本金、办理再保险、转让业务、停止接受新业务、调整资产结构等措施直至对保险公司接管。【知识模块】 保险公司的运作54 【正确答案】 D【知识模块】 保险公司的运作55 【正确答案】 A【试题解析】 保险公司依法破产的，破产财产优先支付其破产费用后，按照下列顺序清偿：所欠职工工资和劳动保险费用； 赔偿或者给付保险金； 所欠税款；清偿公司债务。破产财产不足清偿同一顺序清偿要求的，按照比例分配。【知识模块】 保险公司的运作
