1、不良贷款管理(二)及答案解析(总分：19.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：18，分数：9.00)1.债务人所有的( )财产，一般不能作为抵债资产。A著作权 B土地使用权C公益性质的职工住宅 D股票（分数：0.50）A.B.C.D.2.对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过( )等手段进行处置。A重组 B催收、依法诉讼C以资抵债 D呆账核销（分数：0.50）A.B.C.D.3.( )是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。A呆账计提 B呆账准备 C呆账
2、减值 D呆账核销（分数：0.50）A.B.C.D.4.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为( )，诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务。A9 个月 B1 年 C2 年 D5 年（分数：0.50）A.B.C.D.5.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向( )申请采取财产保全措施。A人民法院 B当地银监会C银行总行 D当地人民银行（分数：0.50）A.B.C.D.6.根据贷款风险分类指导原则，不良贷款不包括( )。A关注类贷款 B次级类贷款 C可疑类贷款 D损失类贷款（分数：0.50）A.B.C.D.7.呆账发生
3、后的处理原则不包括( )。A自动核销 B随时上报C随时审核审批 D及时从计提的呆账准备中核销（分数：0.50）A.B.C.D.8.以下属于财产保全的方式的是( )。A诉前财产保全和诉中财产保全 B诉前财产保全和诉后财产保全C执行财产保全和强制财产保全 D强制财产保全和诉中财产保全（分数：0.50）A.B.C.D.9.下列关于呆账核销的审批的说法，不正确的是( )。A一级分行可以再向分支机构转授权B对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理C对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案D银行发生的呆账，经逐户、逐级上报，由银行总行审批核销。总行对一级分行的具体授权额度根据内部管理水平确
4、定，报主管财政机关备案（分数：0.50）A.B.C.D.10.根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为( )五类。A优秀、正常、次级、可疑、损失 B正常、关注、次级、可疑、损失C优秀、关注、次级、可疑、损失 D关注、次级、可疑、损失、不良（分数：0.50）A.B.C.D.11.( )是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。A现金清收 B重组 C以资抵债 D呆账核销（分数：0.50）A.B.C.D.12.抵债资产的保管方式不包括( )。A上收保管 B就地保管 C委托保管 D亲自保管（分数：0.50）A.B.C.D.13.银行债权应首先考虑以( )形式受偿，从严控制以( )抵债。A货币、物 B物、
5、货币 C债权、资产 D资产、债权（分数：0.50）A.B.C.D.14.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，不包括( )。A借款人的原材料 B债务人公益性质的职工住宅等生活设施C股票和债券 D土地使用权（分数：0.50）A.B.C.D.15.我国全面实行贷款五级分类制度是从哪一年开始的?( )A2000 年 B1998 年 C2002 年 D1999 年（分数：0.50）A.B.C.D.16.银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起( )内向上一级人民法院提起上诉。A15 日 B30 日 C3 个月 D6 个月（分数：0.50）A.B.
6、C.D.17.商业银行在取得抵债资产时，要冲减( )。A贷款本金 B应收利息C贷款本金与应收利息 D抵押资产的价值（分数：0.50）A.B.C.D.18.不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还( )的贷款本息的贷款。A人民银行 B银行 C企业 D商业银行（分数：0.50）A.B.C.D.二、多选题(总题数：6，分数：6.00)19.现金清收的方式主要包括( )。（分数：1.00）A.贷款催收B.依法收贷C.账户冻结D.处置抵(质)押物E.申请支付令20.根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为( )。（分数：1.00）A.自主型B.杠杆型C.行政型D.吸收型E.司法型21
7、.不良资产的处置方式主要包括( )。（分数：1.00）A.现金清收B.以资抵债C.长期挂账D.重组E.核销22.不良贷款指的是( )。（分数：1.00）A.正常B.关注C.次级D.可疑E.损失23.常规清收包括( )。（分数：1.00）A.依法收贷B.直接追偿C.协商处置抵(质)押物D.委托E.依法追偿24.根据法律法规和呆账核销管理办法的规定，下列债权或者股权不得作为呆账核销的有( )。（分数：1.00）A.借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权B.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权C.因行政干预造成逃废或者悬空的
8、银行债权D.银行未向借款人和担保人追偿的债权E.其他不应当核销的银行债权或者股权三、判断题(总题数：4，分数：4.00)25.呆账核销意味着银行放弃债权。( )（分数：1.00）A.正确B.错误26.对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。( )（分数：1.00）A.正确B.错误27.诉前财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。( )（分数：1.00）A.正确B.错误28.贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借
9、款企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。( )（分数：1.00）A.正确B.错误不良贷款管理(二)答案解析(总分：19.00，做题时间：90 分钟)一、单选题(总题数：18，分数：9.00)1.债务人所有的( )财产，一般不能作为抵债资产。A著作权 B土地使用权C公益性质的职工住宅 D股票（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类：(1)动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、成品、半成品等；(2)不动产：包括土地使用权、建筑物及其他附着
10、物等；(3)无形资产：包括专利权、著作权、期权等；(4)有价证券：包括股票和债券等；(5)其他有效资产。下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：(1)抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；(2)所有权、使用权不明确或有争议的；(3)资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；(4)依法被查封、扣押、监管的资产；(5)债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施； (6)其他无法或长期难以变现的资产。所以，选项 A“著作权”、选项 B“土地使用权”和选项 D“股票”均可作为抵债资产，选项 C“公益性质的职工住宅”不得作为抵债资产。
11、因此，本题的正确答案为 C。2.对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过( )等手段进行处置。A重组 B催收、依法诉讼C以资抵债 D呆账核销（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。所以，选项 B 符合题意。选项 A 中，对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试使用重组。选项 C 中，因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，可采用以资抵债的形式。选项 D 中，对于通过各种方式均无法实
12、现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下予以核销。因此，本题的正确答案为 B。3.( )是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。A呆账计提 B呆账准备 C呆账减值 D呆账核销（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。所以，题干中的叙述符合呆账核销的定义。因此，本题的正确答案为 D。4.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为( )，诉讼时效一旦届满，
13、人民法院不会强制债务人履行债务。A9 个月 B1 年 C2 年 D5 年（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。诉讼时效从债务人应当还款之日起算，但在 2 年期间届满之前，债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断；从中断时起，重新计算诉讼时效期间(仍然为 2 年)。因此，本题的正确答案为 C。5.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向( )申
14、请采取财产保全措施。A人民法院 B当地银监会C银行总行 D当地人民银行（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。其中，诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。因此，本题的正确答案为 A。6.根据贷款风险分类指导原则，不良贷款不包括( )。A关注类贷款 B次级类贷款 C可疑类贷款 D损失类贷款（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 中国人民银行从 1998 年 5 月开始试行贷款风险分类指导原则，并在 2001 年 12 月修订后正式发布。指导
15、原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款是指次级类、可疑类和损失类贷款。所以，选项 A“关注类贷款”不属于不良贷款的范畴。因此，本题的正确答案为 A。7.呆账发生后的处理原则不包括( )。A自动核销 B随时上报C随时审核审批 D及时从计提的呆账准备中核销（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合规定条件的，按随时上报、随时审核审批、及时从计提的呆账准备中核销。银行不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐级上报、审核和审
16、批，对外保密，账销案存的原则。所以，选项 B、C、D 均属于呆账发生后的处理原则，不符合题意。只有选项 A 符合题意。因此，本题的正确答案为A。8.以下属于财产保全的方式的是( )。A诉前财产保全和诉中财产保全 B诉前财产保全和诉后财产保全C执行财产保全和强制财产保全 D强制财产保全和诉中财产保全（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施；诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以
17、执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。因此，本题的正确答案为 A。9.下列关于呆账核销的审批的说法，不正确的是( )。A一级分行可以再向分支机构转授权B对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理C对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案D银行发生的呆账，经逐户、逐级上报，由银行总行审批核销。总行对一级分行的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 各级分支行发生的呆账，要逐户、逐级上报，上级行接到下级行的核销申请，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见，由总行审批核销。银行
18、发生的呆账，经逐级上报，由银行总行(总公司)审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行(分公司)审批，并上报总行(总公司)备案。总行(总公司)对一级分行(分公司)的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案。一级分行一般不得再向分支机构转授权。所以，选项 A 的叙述是不正确的。因此，本题的正确答案为 A。10.根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为( )五类。A优秀、正常、次级、可疑、损失 B正常、关注、次级、可疑、损失C优秀、关注、次级、可疑、损失 D关注、次级、可疑、损失、不良（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度
19、按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。因此，本题的正确答案为 B。11.( )是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。A现金清收 B重组 C以资抵债 D呆账核销（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 以资抵债是指因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订的以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。因此，本题的正确答案为 C。12.抵债资产的保管方式不包括( )。A上收保管 B就地保管 C委托保
20、管 D亲自保管（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的不动产、动产和权利等类别、特点决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。抵债资产的保管方式不包括亲自保管，所以，选项 D 为本题的正确答案。13.银行债权应首先考虑以( )形式受偿，从严控制以( )抵债。A货币、物 B物、货币 C债权、资产 D资产、债权（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 在抵债资产管理应遵循的原则中，严格控制原则规定：银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非
21、货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时，可接受以物抵债。所以，本题的正确答案为 A。14.抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，不包括( )。A借款人的原材料 B债务人公益性质的职工住宅等生活设施C股票和债券 D土地使用权（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，主要包括：(1)动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等；(2)不动产：包括土地使用权、建筑物及其他附着物等；(3)无形资产：包括专利权、著作权、期权等；(4)有价证券：包括股票和债券
22、等；(5)其他有效资产。选项 B 属于不得抵偿债务的财产。所以，选项 B 符合题意。15.我国全面实行贷款五级分类制度是从哪一年开始的?( )A2000 年 B1998 年 C2002 年 D1999 年（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类，即：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。所以，本题的正确答案为 C。16.银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起( )内向上一级人民法院提起上诉。A15 日 B30 日 C3 个月 D6
23、 个月（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 人民法院审理案件，一般应在立案之日起 6 个月内作出判决。银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起 15 日内向上一级人民法院提起上诉。所以，本题的正确答案为A。17.商业银行在取得抵债资产时，要冲减( )。A贷款本金 B应收利息C贷款本金与应收利息 D抵押资产的价值（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。选项 C 的叙述最为全面，因此，本题的正确答案为 C。18.不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还( )的贷款本息的贷款。A人民银行 B银行 C企
24、业 D商业银行（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 根据不良贷款的定义，不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。所以，本题的正确答案为 D。二、多选题(总题数：6，分数：6.00)19.现金清收的方式主要包括( )。（分数：1.00）A.贷款催收 B.依法收贷 C.账户冻结D.处置抵(质)押物E.申请支付令解析：解析 对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法收贷等手段进行现金清收。所以，选项 A、B 符合题意。因此，本题的正确答
25、案为 A、B。20.根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为( )。（分数：1.00）A.自主型 B.杠杆型C.行政型 D.吸收型E.司法型 解析：解析 根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型债务重组。所以，选项 A、C、E 符合题意。因此，本题的正确答案为 A、C、E。21.不良资产的处置方式主要包括( )。（分数：1.00）A.现金清收 B.以资抵债 C.长期挂账D.重组 E.核销 解析：解析 银行在深入分析不良贷款成因的基础上，可有针对性地采取以下方式化解不良贷款。不良贷款的处置方式主要包括：(1)现金清收；(2)重组；(3)以资
26、抵债；(4)核销。不包括选项 C“长期挂账”。所以，选项 A、B、D、E 符合题意。因此，本题的正确答案为 A、B、D、E。22.不良贷款指的是( )。（分数：1.00）A.正常B.关注C.次级 D.可疑 E.损失 解析：解析 从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类，即：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。所以，本题的正确答案为 C、D、E。23.常规清收包括( )。（分数：1.00）A.依法收贷B.直接追偿 C.协商处置抵(质)押物 D.委托 E.依法追偿解析：解析 根据是否诉诸法律，可以将清收划分为
27、常规清收和依法收贷两种。常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。所以，本题的正确答案为 B、C、D。24.根据法律法规和呆账核销管理办法的规定，下列债权或者股权不得作为呆账核销的有( )。（分数：1.00）A.借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权 B.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权 C.因行政干预造成逃废或者悬空的银行债权 D.银行未向借款人和担保人追偿的债权 E.其他不应当核销的银行债权或者股权 解析：解析 按照法律法规和呆账核销管理办法的规定，不得作为呆账核销的债权或者股权有：(1
28、)借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权；(2)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权；(3)因行政干预造成逃废或者悬空的银行债权；(4)银行未向借款人和担保人追偿的债权；(5)其他不应当核销的银行债权或者股权。所以，本题五个选项均为正确答案。三、判断题(总题数：4，分数：4.00)25.呆账核销意味着银行放弃债权。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 呆账核销是银行内部的账务处理，并不视为银行放弃债权。对于核销呆账后债务人仍然存在的，应注意对呆账核销事实加以保密，一旦发现债务人恢复偿债能力，应积极催收。
29、所以，题中“呆账核销意味着银行放弃债权”的说法是不正确的。因此，本题的叙述是错误的。26.对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。依法收贷的步骤是：向人民法院提起诉讼(或者向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行。胜诉后债务人自动履行的，则无须申请强制执行。在起诉前或者起诉后，为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全。对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破
30、产。因此，本题的叙述是正确的。27.诉前财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施；诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。题中叙述的应为诉中财产保全的概念。因此，本题叙述是错误的。28.贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据贷款重组的概念，贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。因此，本题叙述是正确的。
