1、公司信贷真题 2016年上半年及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：80，分数：40.00)1.抵押和质押的最重要的区别在于_。（分数：0.50）A.标的物的占有权是否发生转移不同B.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同C.对标的物的保管义务不同D.受偿顺序不同2.下列各项中，不属于不良贷款处置方式的是_。（分数：0.50）A.正常展期B.核销C.打包处置D.重组3.下列不属于细分市场评估分析内容的是_。（分数：0.50）A.产品组合分析B.市场机会分析C.市场容量分析D.结构吸引力分析4.以下不属于公司授信业务的是_。（分数：0.50）A.贸易融资B
2、.拆借C.存款D.贷款5.下列贷前调查内容中，属于贷款效益性调查的是_。（分数：0.50）A.借款人购销合同的真实性B.对贷款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测C.借款人的借款目的D.借款人财务报表的真实性6.某农产品收购企业 8月初开始收购，经过简单加工后次年 3月底销售完毕，贷款最迟 4月结完，则对该企业应当发放_贷款，贷款期限_较为适当。（分数：0.50）A.短期流动资金贷款，1 年B.短期流动资金贷款，9 个月C.中期流动资金贷款，2 年D.短期流动资金贷款，6 个月7.通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续_以及最近一
3、期的资产负债表和利润表，可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。（分数：0.50）A.一年B.三年C.半年D.两年8.下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是_。（分数：0.50）A.将现金存入银行B.用存货抵偿债务C.用现金等价物清偿 30万元的债务D.用银行存款购入一个月到期的债券9.如果抵押人以_作抵押时，抵押物易受损失，且价值变化大，从而导致贷款难以获得有效保障。（分数：0.50）A.房屋B.公立学校的教育设施C.鲜活物品D.汽车10.下列不属于流动负债的是_。（分数：0.50）A.应付票据B.应付账款C.
4、短期借款D.待摊费用11.承兑是银行在商业汇票上签章承诺按_指示到期付款的行为。（分数：0.50）A.出票人B.背书人C.承兑人D.持票人12.信贷资产相对不良率是用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，该指标大于_时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。（分数：0.50）A.0B.2C.3D.113.信贷资金运动的基本特征不包括_。（分数：0.50）A.与社会物质产品的生产和流通相结合B.以生产或流通领域的企业为核心C.以偿还为前提的支出，有条件的让渡D.产生经济效益才能良陛循环14._是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根
5、据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。（分数：0.50）A.自主支付B.受托支付C.其他支付D.实贷实付15.借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归类为_。（分数：0.50）A.可疑B.次级C.正常D.关注16.20年保管期限原则上适用于_档案。（分数：0.50）A.一年期贷款B.两年期贷款C.半年期贷款D.三个月期贷款17.毛利润率的计算公式为_。（分数：0.50）A.营业利润/销售收入净额B.利润总额/销售收入净额C.净利润/销售收入净额D.销售利润/销售收入净额18.下列关于借款人
6、自主支付的表述，错误的是_。（分数：0.50）A.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求B.自主支付是受托支付的补充C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制D.自主支付应遵守实贷实付原则19.商业银行判断借款人偿还能力的依据是_。（分数：0.50）A.利润水平B.流动资产C.现金流量D.固定资产20.若某服装生产企业 2013年实现营业收入 8000万元，固定资产处置收入 200万元。企业发生营业成本4000万元，营业税金及附加 850万元，销售费用 800万元，管理费用 300万元，财务费用 100万元，营业外支出 50万元，企业适用所得税率为 25%，则该企业
7、2013年度实现营业利润和净利润分别为_万元。（分数：0.50）A.1950，1575B.2150，1575C.2100，1462.5D.1950，1462.521.关于资产负债表的分析，下列说法错误的是_。（分数：0.50）A.合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，并且资金的搭配也要适当B.借款人的资金结构应与固定资产周转率相适应C.客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的D.在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同22.甲公司拟向乙银行贷款，并以一处房产设定抵押，该房产的购买成本为 300万元，目前账面价值为260万元。经评估的现值为
8、500万元。乙银行确定抵押贷款率为 60%，甲公司最多能从乙银行获得的贷款额为_。（分数：0.50）A.300B.180C.500D.15623.下列说法中错误的是_。（分数：0.50）A.由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换一家银行，这不能成为合理的借款需求B.如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支付水平，则红利发放不能成为合同的借款需求C.公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设，这不能成为合理的借款需求D.如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求，则红利发放不能成为合理的借款需求24.A企业在 B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但 A
9、企业因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在 B银行的贷款。下列各项中表述正确的是_。（分数：0.50）A.A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请B.为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B 银行可同意企业展期期限为两年C.若 A企业未向 B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级类贷款D.B银行业务部门客户经理对 A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请25._是商业银行贷款保证人履行保证义务的实际能力。（分数：0.50）A.保证策略B.保证实力C.保证意愿D.保证措施26.下列不得作为保证人的是_。（分数：0.50）A.从事符合国家法律、法规的生产经营活
10、动的企业法人B.具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人C.企业法人的职能部门D.从事经营活动的事业法人27.授权适度原则指，银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和_两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。（分数：0.50）A.提高贷款份额B.提高审批效率C.扩大贷款数额D.获取最大利息收入28.某公司财务信息如下： 单位：万元 总资产 10000 销售额 15000 总负债 6000 净利润 800 所有者权益 4000 股息分红 600 该公司的可持续增长率为_。（分数：0.50）A.5.26%B.8.11%C.2.04%D.17.65%29.某电力生产企业 2015
11、年末资产负债表主要科目情况如下： 资产负债表 单位：万元 现金 1000 短期借款 60000 应收账款 3000 应付账款 5000 存货 6000 长期借款 50000 固定资产 130000 在建工程 20000 实收资本 45000 （分数：0.50）A.营运资金不合理，长期借款过多B.资产负债结构不合理，所有者权益不足C.资产结构不合理，长期资产比重过高D.资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配30.商业银行拍卖抵债金额_万元(含)以上的单项抵债资产一般应通过公开招标方式确定拍卖机构。（分数：0.50）A.1500B.500C.1000D.200031.下列不属于贷款发放审查中担保落
12、实情况内容的是_。（分数：0.50）A.是否可以事后补办抵(质)押登记B.担保人的担保资料是否完整、合规、有效C.是否已按要求进行核保D.抵(质)押物保险金额是否覆盖信贷业务金额32.下列各项中，直接反映企业财务风险的是_。（分数：0.50）A.借款人的产品质量或服务水平出现下降B.购货商减少采购C.不能适应市场变化或客户需求的变化D.经营性净现金流量持续为负值33.电子票据的期限为_，使企业融资期限安排更加灵活。（分数：0.50）A.一年B.九个月C.三个月D.六个月34.表 1、表 2是根据 A公司 2013年资产负债表及利润表整理的简化表，只列示了部分项目情况(假定无其他因素影响)。 表
13、 1：资产负债表 单位：万元 资产 期初金额 期末金额 负债 期初金额 期末金额 应收账款 150 250 应付账款 130 80 存货 300 400 应付利息 10 10 固定资产 1500 1500 应付职业薪酬 0 0 累计折旧 100 300 应交税费 0 0 表 2：利润表 单位：万元 项目 金额 营业收入 3000 营业成本 1800 销售费用 200 管理费用 100 财务费用 100 营业利润 800 营业外收支净额 0 利润总额 800 所得税 200 净利润 600 根据上述信息，A 公司 2013年经营活动现金流入为_万元。（分数：0.50）A.3000B.2250C.
14、650D.290035.某公司财务信息如下： 单位：万元 总资产 10000 销售额 15000 总负债 6000 净利润 800 所有者权益 4000 股息分红 600 该公司的留存比率为_。（分数：0.50）A.1.33B.0.75C.0.25D.0.536.贷款通知规定：银行在短期贷款到期_之前，中长期贷款到期_之前，应当向借款人发送订本付息通知单。（分数：0.50）A.5天、10 天B.1个星期、1 个月C.10天、2 个月D.1个月、3 个月37.原材料供给不仅是企业资产循环基础性环节。也是企业真实融资需求分析的重要方面。银行在对企业开展存贷融资或预付款融资时，以下不属于对企业供应阶
15、段分析内容的是_。（分数：0.50）A.付款条件B.进货渠道C.目标客户D.原材料价格38.下列关于企业盈利能力的分析，错误的是_。（分数：0.50）A.营业利润率越高，企业盈利能力越强B.成本费用利润率越低，企业盈利能力越强C.销售利润率越高，企业盈利能力越强D.净利润率越高，企业盈利能力越强39.假设一定公司的总资产为 12000万元，销售收入 18000万元，总负债 3000万元，净利润 900万元，该公司的资本回报率 ROE为_。（分数：0.50）A.7.5%B.30%C.20%D.10%40.预收账款属于_。（分数：0.50）A.流动资产B.流动负债C.长期负债D.非流动资产41.乡
16、镇企业所拥有的土地使用权_作为贷款的担保。（分数：0.50）A.不得单独抵押B.不允许抵押C.经主管部门同意后，可以单独抵押D.可以单独抵押42.进行信贷客户内部评级的评价主体是_，评价目标是_，评价结果是_。（分数：0.50）A.商业银行，客户违约风险，信用等级B.专业评级机构，偿债意愿，违约概率C.商业银行，偿债意愿，违约概率D.专业评级机构，客户违约风险，信用等级43.下列关于商业银行放款执行部门职责的表述，错误的是_。（分数：0.50）A.审核银行授信业务审批文书是否在有效期内B.审核放款条件的落实情况C.审核提款金额与项目进度的分配情况D.审核贷款定价水平44.某公司年末流动负债为
17、2000万元，流动比率为 2，速动比率为 0.8，全年销货成本为 30000万元，年初存货为 1600万元。不考虑预付账款和待摊费用等因素，本年度的存货周转率为_。（分数：0.50）A.18.75B.15C.20D.12.545.不属于借款需求主要影响因素的是_。（分数：0.50）A.资产效率下降B.股权结构变动C.固定资产重置及扩张D.一次性或非期望性支出46.我国贷款风险分类标准的核心内容是指_。（分数：0.50）A.贷款偿还的可能性B.贷款偿还的必要性C.贷款偿还的保障性D.贷款偿还的充足性47.在对抵债资产处理的考核中，某商业银行在该年度待处理的抵债资产账面总价为 2亿元，已经处理的抵
18、债资产账面总额为 0.8亿元，实现变现价值为 0.6亿元，剩余待处理抵债资产账面总价为 1.2亿元，根据目前市场行情，该 1.2亿元剩余待处理资产市场价值为 0.7亿元。则该银行该年的抵债资产年处置率和抵债资产变现率分别为_。（分数：0.50）A.30% 75%B.30% 70%C.40% 75%D.40% 70%48.银行某项新产品的市场推广上，市场占有率远远高于同业银行的同类产品，客户对该项产品接受度较好，那么以 SWOT法分析该产品属于_，应该采取何种定价策略_。（分数：0.50）A.O(Opportunity)机遇、高额定价策略B.T(Threat)威胁、关系定价策略C.S(Stren
19、gth)优势、高额定价策略D.W(Weak)劣势、关系定价策略49.在中长期贷款发放过程中，商业银行应按照完成工程量的多少进行付款。这符合银行贷款发放的_原则的要求。（分数：0.50）A.进度放款B.适宜相容C.资本金足额D.计划、比例放款50.在银团贷款中，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，这种贷款至少应为_类贷款。（分数：0.50）A.关注B.正常C.次级D.可疑51._是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。（分数：0.50）A.利润分配表B.现金流量表C.利润表D.资产负债表52._通过计算资产的周转速度来反
20、映公司控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。（分数：0.50）A.盈利比率B.杠杆比率C.偿债能力比率D.效率比率53.以下关于客户财务分析说法错误的是_。（分数：0.50）A.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力、营运能力和资金结构等方面分析B.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力C.所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额D.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高，持久性越强，债权风险越小54._是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，转移债务人或者债务人提
21、供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。（分数：0.50）A.抵押B.保证C.留置D.质押55.在一个结构合理的贷款中，企业的_与借款原因是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。（分数：0.50）A.风险评估B.还款来源C.流动性D.还款能力56.以下选项中，_不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。（分数：0.50）A.借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生借用违约倾向B.与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源C.贷款用途与借款人原定计划不同D.与合同上还款来源不一致的偿付来源57.处于_阶段的企业资金应当主要来自企业所有
22、者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。（分数：0.50）A.成熟B.成长C.衰退D.启动58.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于_性质，如果要求协议具有法律效力。则对其中的贷款安排应以_来对待。（分数：0.50）A.贷款意向书借款合同B.贷款承诺贷款意向书C.贷款承诺贷款担保D.贷款意向书授信额度协议59.固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资 5%或超过_万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。（分数：0.50）A.200B.300C.7500D.80060.在利润表结构分析中就是以_为 100%，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。（分数：0.
23、50）A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额61.审贷分离的核心是将负责贷款调查的_与负责贷款审查的_相分离，以达到相互制约的目的。（分数：0.50）A.业务部门，管理部门B.管理部门，调配部门C.调配部门，稽核部门D.业务部门，监控部门62.保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的_内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。（分数：0.50）A.3个月B.9个月C.一年D.6个月63.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强
24、制执行超过_以上仍未收回的债权可认定为呆账。（分数：0.50）A.3年B.2年C.4年D.1年64.下列各项中，企业可直接用来偿还银行贷款的是_。（分数：0.50）A.利润总额B.存货C.现金D.应收账款65.商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其财务报表。下列有关收集财务报表的表述中，错误的是_。（分数：0.50）A.若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表B.新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求C.只需要向借款人索取上两年经审计的财务报表和近期月报表D.对经审计和未经审计的财务报表应区别对待66._和_下降可能成为长期融资和短期融资需求的
25、借款原因。（分数：0.50）A.存货周转率，固定资产使用率B.应收账款周转率，存货周转率C.应收账款周转率，固定资产使用率D.固定资产折旧率，应收账款周转率67.商业银行对抵押品的优先权级别_，抵押品的市场价值_，变现能力_，则贷款的风险_。（分数：0.50）A.越高，越大，越强，越低B.越低，越高，越低，越高C.越高，越大，越低，越低D.越低，越大，越低，越低68.为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，银行应按规定时间向借款人发送_。（分数：0.50）A.催收通知书B.划款通知书C.还本付息通知书D.支付令69._不会带来现金的流入。（分数：0.50）A.取得短期
26、和长期贷款B.增值税销项税款和出口退税C.出售固定资产D.分配现金股利70.银行业金融机构应至少每_开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。（分数：0.50）A.一年B.三年C.半年D.两年71.主营业务指标通常指主营业务收入占_总额的比重。（分数：0.50）A.销售费用B.销售收入C.负债D.资产72.如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是_。（分数：0.50）A.以部分短期负债支持了部分长期资产B.以部分短期负债支持了部分短期资产C.以部分长期负债支持了部分长期资产D.以部分长期负债支持了部分短期资产73.担保类协议不包括_。（分数：0.
27、50）A.已正式签署的保证协议B.保险权益转让相关协议或文件C.已正式签署的抵(质)押协议D.全体董事的名单及全体董事的签字样本74.银行在进行利润表分析时，从利润总额出发，减去_，得出当期净利润。（分数：0.50）A.所得税B.营业费用C.主营业务成本D.投资净收益75._用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大，该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。（分数：0.50）A.信贷平均损失比率B.加权平均期限C.信贷余额扩张系数D.信贷资产相对不良率76.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为_年。（分数：0.50）A.1B.3C.5D.277.商业银行一般准备金余
28、额原则上不得低于风险资产期末余额的_。（分数：0.50）A.1.5%B.1%C.2.5%D.2%78.某啤酒生产企业 2013年销售收入净额为 6000万元，年初应收账款余额为 300万元，年末应收账款余额为 500万元，每年按 360天计算，则该公司的应收账款周转天数为_。（分数：0.50）A.24天B.22天C.15天D.17天79.对于商业银行来说，借款人在其他银行的贷款出现不良，则其在本行贷款应至少归为_贷款。（分数：0.50）A.可疑B.关注C.次级D.损失80.资金结构是指借款人全部资金来源中，_所占的比重及相互关系。（分数：0.50）A.流动负债和资产B.所有者权益和资产C.负债
29、和资产D.负债和所有者权益二、多项选择题(总题数：40，分数：40.00)81.根据商业银行审贷分离原则的要求，下列属于商业银行信贷审查岗职责的有_。（分数：1.00）A.贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理B.对报表、商务合同等资料进行表面真实性审查C.办理核保、抵(质)押登记及其他发放贷款的具体手续D.审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、担保能力等E.审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性82.企业的财务风险主要体现在_。（分数：1.00）A.银行账户混乱，到期票据无力支付B.企业不能按
30、期支付银行贷款本息C.对存货、生产和销售的控制力下降D.长期负债大量增加E.应收账款异常增加83.商业银行信贷业务经营管理组织架构包括_。（分数：1.00）A.稽核部门B.董事会及其专门委员会C.监事会D.公司业务部门E.高级管理层84.信贷档案管理的具体要求有_。（分数：1.00）A.专人负责B.分段管理C.按时交接D.定期检查E.集中统一管理85.下列选项中，属于固定资产贷款贷前调查报告中建设项目效益分析内容的有_。（分数：1.00）A.内部受益率分析B.敏感性分析C.流动资产与流动负债的动态平衡D.银行获得的受益预测E.盈亏平衡的分析86.有关借款需求分析的重要性，以下说法正确的有_。（
31、分数：1.00）A.借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限等要素的重要因素B.银行只有通过借款需求分析，才能把握公司借款需求的本质，从而作出合理的贷款决策C.银行可使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求D.银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度E.即使借款公司有明确的借款需求原因，借款需求分析仍然是非常必要的87.在受托支付方式下，商业银行要求借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明资料，包括_。（分数：1.00）A.共同签证单B.汇款申请书C.交易合同D.货物单据E.付款文件8
32、8.5Cs是信贷分析中使用最广泛的分析框架。5Cs 分析包含因素有_。（分数：1.00）A.抵押(Collateral)B.授信条件(Condltion)C.资本(Capacity)D.还款能力(Capacity)E.品德(Character)89.关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有_。（分数：1.00）A.重复抵押行为会给银行贷款带来风险B.法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效C.贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效D.未经所有人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权E.对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键
33、90.以下属于企业产品创新能力的重要指标的有_。（分数：1.00）A.企业的经营效益B.能否在竞争对手之前推出新产品C.产品的销售价格D.新产品、专利产品在销售中所占的比例E.开发下一代新产品所需的时间91.贷款按期限划分，可分为_。（分数：1.00）A.透支B.中期贷款C.长期贷款D.循环贷款E.短期贷款92.下列不属于行业成熟阶段的市场特点的有_。（分数：1.00）A.销售大幅提高，规模经济效益的效应和生产效率提高，利润转变成正值B.现金流失是正值，然后慢慢减少C.销售快速增长，现金需求增加D.由于销售持续上升加之成本控制，利润达到最大化E.很多企业为了生存发动“价格战争”，采取大幅打折9
34、3.无论借款人申请何类贷款，均应提供的材料一般包括_。（分数：1.00）A.项目评估报告B.最新的公司章程C.有效的营业执照复印件D.企业法人代码证和税务登记证复印件E.借款人连续三年经审计的财物报表和近期的财务月报表94.商业银行贷款合同复核人员负责根据审批意见复核合同及附件填写的完整性、准确性、合规性，主要包括_。（分数：1.00）A.文本书写是否和法B.合同条款填写是否齐全，准确C.文字表达是否清晰D.主从合同及附件是否齐全E.内容是否与审判意见一致95.按照我国现行的商业银行贷款分类制度，不良贷款是指_贷款的总和。（分数：1.00）A.正常类B.可疑类C.损失类D.关注类E.次级类96
35、.实贷实付的核心要义包括_。（分数：1.00）A.口头承诺是实贷实付的外部执行依据B.要求借款人提供详细资料C.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求D.受托支付是实贷实付的重要手段E.满足有效借贷需求是实贷实付的根本目的97.我国银行贷款担保的具体形式主要有_。（分数：1.00）A.抵押B.贷款证券化C.留置D.保证E.质押98.商业银行贷款授信额度的决定因素包括_。（分数：1.00）A.贷款组合管理的限制和关系管理因素B.银行的内部授权情况C.借款企业的还款能力D.借款企业对借贷金额的需求E.有关法律或条款存在的限制，以及借款合同有关的限制99.计算企业的成本费用利润率中的成本费用包括_。（分
36、数：1.00）A.财务费用B.制造成本C.销售成本D.管理费用E.销售费用100.下列选项中，不影响企业当期现金流量的有_。（分数：1.00）A.当期转回的递延税款贷项B.注销库存股C.股东分红D.固定资产盘亏E.用存货偿还债务101.在贷款决策中，商业银行需要使用的财务指标分析主要包括_。（分数：1.00）A.盈利比率B.流动比率C.效率比率D.杠杆比率E.风险比率102.商业银行确定质押率的依据主要有_。（分数：1.00）A.质物、质权价值的变动趋势B.质物的变现能力C.质物的真实性D.质物的合法性E.质物的适用性103.企业季节性资产增加的主要融资渠道有_。（分数：1.00）A.评估劳动
37、资本投资需求的时间和金额B.银行贷款C.季节性负责增加：应付账款和应计费用D.决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表E.内部融资，来自公司内部的现金和有价证券104.下列资产中，可以作为抵债资产的有_。（分数：1.00）A.债务人生产的半成品B.股票C.专利权D.土地所有权E.公益性质的医疗卫生设施105.放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括_。（分数：1.00）A.限制性条款的落实情况B.项目贷款定价的合理性C.项目资本金到位情况D.担保的落实情况E.合理性要求的落实情况106.以下关于抵押率的确定表述正确的有_。（分数：1.00）A.信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，
38、科学地确定抵押率B.对变现能力较差的抵押物，抵押率应适当降低C.抵押物由于使用磨损和自然损耗造成贬值，属于功能性贬值D.抵押物由于技术相对落后造成贬值，属于实体性贬值E.抵押物由于外部环境变成引起贬值，属于经济性贬值107.商业银行在贷款审批过程中应审查的内容有_。（分数：1.00）A.借款人的银行及商业信用记录B.借款人股东的实力及注册资金的到位情况C.保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性D.借款用途的合法合规性E.贷款业务资料是否齐全108.从资产负债表看，可能导致流动资产增加的因素有_。（分数：1.00）A.季节性销售增长B.商业信用的减少C.长期销售增长D.资产效率下降E.红
39、利支付109.在客户的历史分析中，主要关注的内容包括_。（分数：1.00）A.名称变更B.经营范围的变化C.股权结构变化D.以往重组情况E.成立动机110.在银行贷款担保的补充机制中，贷款担保的补充途径有_。（分数：1.00）A.重新评估担保品的价值B.维护担保品的质量C.提高担保品的价格D.追加担保品，确保抵押权益E.追加保证人111.经营业银行认可的具有较强代为清偿能力的，无重大债权债务纠纷的_可以接受为保证人。（分数：1.00）A.企业法人的职能部门B.金融机构C.担保公司D.国家机关E.从事经营活动的事业法人112.固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现_下列情形的，贷款人应与借款
40、人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。（分数：1.00）A.违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付B.信用状况下降C.项目进度落后于资金使用进度D.不按合同约定支付贷款资金E.管理层变化113.下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有_。（分数：1.00）A.借款人经济效益情况B.对流动资金贷款的必要性分析C.对贷款担保的分析D.对流动资金贷款的可行性分析E.借款人与银行的关系114.资产负债表中的所有者权益包括_。（分数：1.00）A.实收资本B.资本公积C.盈余公积D.未分配利润E.少数股东权益115.下列情况中，会导致企业产生借款需求的有_
41、。（分数：1.00）A.应收账款增加B.应付账款增加C.应付账款减少D.存货增加E.应收账款减少116.贷款风险预警的程序包括_。（分数：1.00）A.信用信息的收集与传递B.风险分析C.风险处置D.后评价E.停止放款117.商业银行在对银行内部区域风险进行分析时，常用的资产质量指标有_。（分数：1.00）A.信贷资产相对不良率B.信贷平均损失比率C.利息实收率D.信贷余额扩张系数E.不良率变幅118.根据中华人民共和国担保法规定，担保的法定范围包括_。（分数：1.00）A.违约风险溢价B.主债权C.损害赔偿金D.利息E.违约金119.借款人中止同现有合作银行的关系的原因可能有_。（分数：1.
42、00）A.对现有银行的服务不满意B.股东注资或借款给借款人C.为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款D.想要降低目前的融资利率E.集团内财务公司借款120.企业管理风险主要体现有_。（分数：1.00）A.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置B.高级管理人员同时关注短期和长期利润C.高级管理层不团结，出现内部矛盾D.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化E.企业人员更新过快或员工不足三、判断题(总题数：20，分数：20.00)121.对于没有明确市场价格的质押品，应从质押品的资产价格、估算的价值及最新的谈判价格中选择较高者作为质押品的公允价值。 （分数：
43、1.00）A.正确B.错误122.同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带担保责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有全部债权实现的义务。 （分数：1.00）A.正确B.错误123.展期贷款只有贷款期限的延长，贷款利率不变。 （分数：1.00）A.正确B.错误124.通常银行筹集资本金来覆盖预期损失，提取准备金来覆盖非预期损失。 （分数：1.00）A.正确B.错误125.企业法人和事业法人只有经过工商部门的年检并办理年检手续才能够申请办理贷款业务。 （分数：1.00）A.正确B.错误126.信贷余
44、额扩张系数小于 0表明目标区域信贷相对较快，扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。 （分数：1.00）A.正确B.错误127.审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额是贷款自主支付的操作要点之一。 （分数：1.00）A.正确B.错误128.在计算公司经营活动现金流时，由于提取折旧、摊销、应付费用、预付费用等没有引起现金流变化，因此计算时可不必考虑。 （分数：1.00）A.正确B.错误129.抵押担保的范围除主债权以外，抵押担保的债权还包括利息、违约金损害赔偿和实现抵押权的费用。 （分数：1.00）A.正确B.错误130.借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷
45、款用于短期融资。 （分数：1.00）A.正确B.错误131.一个企事业单位只能选择一家银行开立一个基本存款账户，用于办理日常的转账结算和现金收付。 （分数：1.00）A.正确B.错误132.贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。 （分数：1.00）A.正确B.错误133.通常，处于成长阶段的行业中的企业现金流入应该大于流出。 （分数：1.00）A.正确B.错误134.根据“三个办法一个指引”的规定，贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款时，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。 （分数：1.00）A.正确B.错误135.贷款逾期后，对
46、应收未收的利息、罚息，要按照复利计收。 （分数：1.00）A.正确B.错误136.在企业出现挪用贷款的情况下，银行可以宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。 （分数：1.00）A.正确B.错误137.从理论上来说，企业总资产利润率高于长期负债成本时，加大长期债务可以使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。 （分数：1.00）A.正确B.错误138.商业银行可以根据银行信贷行业投向政策，对不同行业分别授予不同权限。 （分数：1.00）A.正确B.错误139.信贷人员在对客户的经营业绩进行分析评价时，要重点关注资产负债比率指标。 （分数：1.00）A
47、.正确B.错误140.对客户信用评级方法而言，与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少三年的数据。 （分数：1.00）A.正确B.错误公司信贷真题 2016年上半年答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：80，分数：40.00)1.抵押和质押的最重要的区别在于_。（分数：0.50）A.标的物的占有权是否发生转移不同 B.质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同C.对标的物的保管义务不同D.受偿顺序不同解析：解析 质押与抵押虽都是物的担保的重要形式，本质上都属于物权担保，但两者毕竟是性质不同的两种担保方式，两者有着重要的区别：(1)质权的标的物与抵押权的标的物的范围不同；(2)标的物的占有权是否发生转移不同；(3)对标的物的保管义务不同；(4)受偿顺序不同；(5)能否重复设置担保不同；(6)对标的物孳息的收取权不同。其中，标的物的占有权是否发生转移不同，这是质押与抵押最重要的区别。2.下列各项中，不属于不良贷款处置方式的是_。（分数：0.50）A.正常展期 B.核销C.打包处置D.重组解析：解析 不良
