1、金融法律制度(四)及答案解析(总分：100.02，做题时间：90 分钟)一、B简答题/B(总题数：3，分数：50.00)某股份有限公司曾于 2009 年成功地发行了 500 万元人民币的 5 年期公司债券，2013 年该公司决定再次发行 5 年期公司债券，已知该公司的净资产额为人民币6000 万元，筹集的资金投向符合国家产业政策，且对外债务没有违约或迟延支付本息的情形。要求 根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。（分数：15.00）(1).公司发行债券应具备哪些条件?（分数：5.00）_(2).该公司能再次发行多少 5 年期的公司债券?并说明理由。（分数：5.00）_(3).如果该公司将前
2、次发行公司债券所募资金的一部分改变用途，用于装修办公室，对本次发行公司债券有什么影响?并说明理由。（分数：5.00）_甲于 2010 年 4 月 20 日经其婆婆乙同意后为乙投了一份人身保险，指定受益人为乙之孙、甲之子丙，丙当时 10 岁。保险费从甲的工资中扣交。交费 2 年后，甲与乙之子丁离婚，法院判决丁享有对丙的抚养权。离婚后甲仍自愿每月从自己工资中扣交这笔保险费，从未间断。2013 年 10 月 1 日乙病故，12 月甲向保险公司申请给付保险金，认为自己是投保人，一直交纳保险费，而且自己是受益人丙的母亲；与此同时，丁提出本保险合同的受益人是丙，自己作为丙的监护人，这笔保险金应由他领取；保
3、险公司则以甲因离婚而对乙无保险利益为由拒绝给付保险金。要求 根据保险法的有关规定，回答下列问题。（分数：20.00）(1).甲要求给付保险金的请求是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_(2).丁要求给付保险金的请求是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_(3).保险公司拒付的理由是否成立?并说明理由。（分数：5.00）_(4).假设甲为其婆婆乙投保时，申报的年龄为 60 岁，而乙当时真实的年龄是 70 岁，保险合同约定的最高年龄限制是 65 岁，在乙病故时保险公司发现该情况是否可以解除合同?并说明理由。（分数：5.00）_某日，A 签发一张商业汇票给收款人 B，汇票记载的金额为人民币 8
4、 万元，B 依法承兑后将该汇票背书转让给 C，C 获得该汇票的第 2 天，因车祸而死亡，该汇票由其唯一的继承人 D 获得。D 又将该汇票背书转让给 E，并依法提供了继承该票据的有效证明，E 获得该汇票之后，将汇票金额改为人民币 18 万元，并背书转让给 F，F 又将该汇票背书转让给 G。G 在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：(1)该汇票背书不连续。因为，C 受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下一次背书转让中，背书人不是C，而是 D。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。要求 根据上述事实及有关规定，请回答下列问题。（分数：15
5、.00）(1).付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由?并说明理由。（分数：5.00）_(2).G 可以向本例中的哪些当事人行使追索权?（分数：5.00）_(3).对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承担的民事责任?（分数：5.00）_二、B综合题/B(总题数：2，分数：50.00)甲公司是一家上市公司，截至 2012 年底，甲公司注册资本为 8000 万元，经审计的资产总额为 20000 万元，净资产额为 15000 万元，最近 3 年公司实现的可分配利润总额为 900 万元。甲公司董事会由 11 名董事组成，其中董事 A、董事B、董事 C 同时为乙公司董事；董事 D 同时为丙公司董事
6、；董事 E 同时为丁公司董事。2013 年 9 月 20 日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事 A、董事 B、董事 C 和董事 D、董事 E 在内的 7 名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：(1)董事会审批了为乙公司向银行贷款 8000 万元提供担保的事项。除董事 C 反对外，其他董事一致通过了为乙公司提供担保的决议。(2)董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：自作出合并决议之日起 30 日内通知有关债权人，并于 45 日内在报纸上公告；自公告之日起 90 日后向登记机关办理变更登记；丁公司原持有的 10%的甲公司股份应当在 1 年内转
7、让或者注销；同意董事 E 辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。(3)为募集资金扩大生产，拟于 2014 年 1 月首次申请公开发行 5500 万元公司债券，债券年利息为 6%，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。(4)鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事 A 提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事 D、董事 E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他 5 名董事表决通过。2012 年 11 月 1 日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：(1)张某，会计学硕
8、士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。(2)孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份 10%的股东单位的法定代表人，在 2012 年 5 月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题。（分数：25.00）(1).董事会通过的为乙公司提供担保的决议是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_(2).甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议是否合法?并逐点说明理由。（分数：5.00）_(3).甲公司发行公司债券的计划是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_(4).甲公司董事会通过的变更总经理的决议是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_(5).张某和孙某的具体情况是否符合担
9、任独立董事的条件?并说明理由。（分数：5.00）_甲建筑公司与乙材料公司一份买卖合同，合同规定由乙公司向甲公司供应水泥，货款总额 10 万元，甲公司向乙公司预先支付定金 5 万元。甲公司为支付货款而开具一张 10 万元的银行承兑汇票给乙公司，承兑人为甲公司的开户银行 A 银行，A 银行在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章，该汇票付款日期为2012 年 5 月 1 日。乙公司随后将该汇票背书转让给丙公司，并在背书时记载了“不得转让”字样。丙公司收到汇票后将汇票背书转让给某工程队，以支付工程队为其建造房屋的工程款，但在背书时记载了“如果该汇票得不到付款，不得向本公司追索”的字样。工程队在 2
10、012 年 5 月 8 日向 A 银行提示付款，A 银行以当日甲公司在其银行的存款账户余额为 5 万元，不足以支付票据款为由拒绝付款。要求：根据以上情况，回答下列问题。提示：本题第(1)问涉及第五章合同法律制度的部分考点。（分数：25.02）(1).该买卖合同中约定的定金数额是否符合规定?并说明理由。（分数：4.17）_(2).A 银行的承兑记载事项是否符合法律规定?（分数：4.17）_(3).乙公司背书时记载的文句是否导致汇票的无效?如果后手的被背书人向其进行追索的，乙公司是否承担责任?并说明理由。（分数：4.17）_(4).丙公司背书记载的文句是否导致汇票的无效?并说明理由。（分数：4.1
11、7）_(5).工程队提示付款的时间是否符合规定?并说明理由（分数：4.17）_(6).A 银行的拒绝付款理由是否正确?并说明理由（分数：4.17）_金融法律制度(四)答案解析(总分：100.02，做题时间：90 分钟)一、B简答题/B(总题数：3，分数：50.00)某股份有限公司曾于 2009 年成功地发行了 500 万元人民币的 5 年期公司债券，2013 年该公司决定再次发行 5 年期公司债券，已知该公司的净资产额为人民币6000 万元，筹集的资金投向符合国家产业政策，且对外债务没有违约或迟延支付本息的情形。要求 根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。（分数：15.00）(1).公司发
12、行债券应具备哪些条件?（分数：5.00）_正确答案：(公司发行债券应当具备的条件包括：股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000 万元；累计债券余额不超过公司净资产额的 40%；最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息；筹集的资金投向符合国家产业政策；债券的利率不超过国务院限定的利率水平；国务院规定的其他条件。)解析：(2).该公司能再次发行多少 5 年期的公司债券?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(该公司能再次发行 5 年期的公司债券为 1900 万元。根据规定，累计债券余额不超过公司净资产额的 40%；本题中为 6
13、00040%-500=1900(万元)。)解析：(3).如果该公司将前次发行公司债券所募资金的一部分改变用途，用于装修办公室，对本次发行公司债券有什么影响?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(该公司的行为构成本次发行公司债券的障碍。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。违反证券法规定，改变公开发行债券所募集资金的用途，不得再次公开发行公司债券。 本题主要考核了公司公开发行债券应具备的条件。易混淆的主要有两点：第一，要注意区分公司债券发行的条件和公司债券上市交易条件的不同；第二，还要注意区分股票发行条件和债券发行条件的不同。)解析：甲于
14、 2010 年 4 月 20 日经其婆婆乙同意后为乙投了一份人身保险，指定受益人为乙之孙、甲之子丙，丙当时 10 岁。保险费从甲的工资中扣交。交费 2 年后，甲与乙之子丁离婚，法院判决丁享有对丙的抚养权。离婚后甲仍自愿每月从自己工资中扣交这笔保险费，从未间断。2013 年 10 月 1 日乙病故，12 月甲向保险公司申请给付保险金，认为自己是投保人，一直交纳保险费，而且自己是受益人丙的母亲；与此同时，丁提出本保险合同的受益人是丙，自己作为丙的监护人，这笔保险金应由他领取；保险公司则以甲因离婚而对乙无保险利益为由拒绝给付保险金。要求 根据保险法的有关规定，回答下列问题。（分数：20.00）(1)
15、.甲要求给付保险金的请求是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(不合理。甲不是受益人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。)解析：(2).丁要求给付保险金的请求是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(合理。因为虽然丁不是受益人，但其是受益人丙的抚养人和监护人，能代替丙向保险公司请求给付保险金。即限制民事行为能力人依法不能独立实施的活动，由其法定代理人代理。)解析：(3).保险公司拒付的理由是否成立?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(保险公司的拒付理由不成立。因为人身保险利益只要求在保险合同成立时具有保险利益，而不是要求事
16、故发生时具有保险利益。)解析：(4).假设甲为其婆婆乙投保时，申报的年龄为 60 岁，而乙当时真实的年龄是 70 岁，保险合同约定的最高年龄限制是 65 岁，在乙病故时保险公司发现该情况是否可以解除合同?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(投保人申报的被保险人的年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除保险合同，但自合同成立之日起超过 2 年的除外。该案中保险公司发现被保险人年龄小真实时，已经超过 2 年，保险公司不能解除保险合同。)解析：某日，A 签发一张商业汇票给收款人 B，汇票记载的金额为人民币 8 万元，B 依法承兑后将该汇票背书转让给 C，C 获得该
17、汇票的第 2 天，因车祸而死亡，该汇票由其唯一的继承人 D 获得。D 又将该汇票背书转让给 E，并依法提供了继承该票据的有效证明，E 获得该汇票之后，将汇票金额改为人民币 18 万元，并背书转让给 F，F 又将该汇票背书转让给 G。G 在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：(1)该汇票背书不连续。因为，C 受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下一次背书转让中，背书人不是C，而是 D。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。要求 根据上述事实及有关规定，请回答下列问题。（分数：15.00）(1).付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由
18、?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(付款人不得以背书不连续作为拒绝付款的理由。因为，尽管 C 受让该汇票时，是该行为的被背书人，而在下一次背书转让中，背书人不是 C，而是 D，但是，D 系以继承方式从 C 处合法获得该汇票，是该汇票的权利人，只要其提供了有效证明，便可行使相应的权利，将该汇票转让给他人。因此，付款人不能以该汇票背书不连续作为拒绝付款的理由。)解析：(2).G 可以向本例中的哪些当事人行使追索权?（分数：5.00）_正确答案：(依照票据法的有关规定，G 可向其一切前手及付款人(因付款人已承兑该汇票)行使追索权，故 G 可以向 A、B、D、E、F 及付款人之一或数人或全部
19、行使追索权。)解析：(3).对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承担的民事责任?（分数：5.00）_正确答案：(根据票据法的有关规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或之后判定当事人的责任。A、B、D 的签章是在变造之前，故应就该汇票当时记载的人民币 8 万元承担责任，付款人亦应对此承担责任；E 为变造人，应对所造文义负责，即人民币 18 万元承担责任；F 签章在变造之后，亦应对人民币 18万元负责。)解析：二、B综合题/B(总题数：2，分数：50.00)甲公司是一家上市公司，截至 2012 年底，甲公司注册资本为 8000 万元，经审计的资产总额为 20000 万元，净资产额为 1500
20、0 万元，最近 3 年公司实现的可分配利润总额为 900 万元。甲公司董事会由 11 名董事组成，其中董事 A、董事B、董事 C 同时为乙公司董事；董事 D 同时为丙公司董事；董事 E 同时为丁公司董事。2013 年 9 月 20 日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事 A、董事 B、董事 C 和董事 D、董事 E 在内的 7 名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：(1)董事会审批了为乙公司向银行贷款 8000 万元提供担保的事项。除董事 C 反对外，其他董事一致通过了为乙公司提供担保的决议。(2)董事会审议并一致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：自作
21、出合并决议之日起 30 日内通知有关债权人，并于 45 日内在报纸上公告；自公告之日起 90 日后向登记机关办理变更登记；丁公司原持有的 10%的甲公司股份应当在 1 年内转让或者注销；同意董事 E 辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。(3)为募集资金扩大生产，拟于 2014 年 1 月首次申请公开发行 5500 万元公司债券，债券年利息为 6%，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。(4)鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事 A 提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事 D、董事 E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董
22、事会会议的其他 5 名董事表决通过。2012 年 11 月 1 日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：(1)张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。(2)孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份 10%的股东单位的法定代表人，在 2012 年 5 月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题。（分数：25.00）(1).董事会通过的为乙公司提供担保的决议是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(董事会审批的为乙公司提供担保的决议不合法。根据公司法规定，上市公司在 1 年内购买、出售重大资产或者担
23、保金额超过公司资产总额 30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。本题中，为乙公司提供担保的数额为公司资产总额的 40%；因此董事会无权审批该事项。根据公司法规定，上市公司董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，董事会会议应由过半数的无关联关系董事出席。本题中，涉及乙公司事项的无关联关系董事有 8 名(除董事A、董事 B、董事 C 外)，出席本次董事会会议的无关联关系董事有 4 名，未达到过半数的要求。)解析：(2).甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议是否合法?并逐点说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决
24、议不合法。公司合并应由股东大会作出决议。在董事会通过的决议中的 4 项要点均不合法：根据公司法规定，第一，公司合并的，应当自作出合并决议之日起 10 日内通知债权人，并于 30 日内在报纸上公告；第二，公司合并的，应当自公告之日起 45日后申请登记；笫三，公司因合并而收购本公司股份后，应当在 6 个月内转让或者注销；第四，公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。)解析：(3).甲公司发行公司债券的计划是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(甲公司发行公司债券的计划不合法。根据证券法规定，公开发行公司债券，应当符合的条件之一是：最近 3 年平均可分配
25、利润足以支付公叫债券 1 年的利息。本题中，甲公司最近 3 年平均可分配利润为 300 万元(9003)，公司债券 1 年的利息为 330 万元(55006%)，不足以支付 1 年利息；根据证券法规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。本题中，公开发行公司债券数额为 5500 万元，因此由戊证券公司负责包销全部公司债券的做法是不符合规定的。)解析：(4).甲公司董事会通过的变更总经理的决议是否合法?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(甲公司董事会通过的变更总经理的决议不合法。根据公司法的规定，股份有限公司董事会作出决议，必须经全体董事的过半数
26、通过。在本题中，只有 5 名董事表决通过，低于董事会全体董事(11 人)的半数。根据证券法的规定，上市公司的董事、1/3 以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。)解析：(5).张某和孙某的具体情况是否符合担任独立董事的条件?并说明理由。（分数：5.00）_正确答案：(张某和孙某的具体情况均不符合担任甲公司独立董事的条件。根据规定，在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属不得担任上市公司独立董事。本题中，张某虽然没有直接在甲公司任职，但他是甲公司附属企业财务总监的直系亲属，不符合担任甲公司独立董事的条件
27、；最近一年内曾经在直接或间接持有上市公司已发行股份 5%以上的股东单位或者在上市公司前 5 名股东单位任职的人员及其直系亲属，不得担任上市公司独立董事，本题中，孙某作为持有甲已发行股份超过 5%股东单位的法定代表人虽然已经离职，但没有超过 1 年，不能担任甲公司的独立董事。)解析：本题主要结合公司法考核了上市公司股东大会特别决议事项、公开发行公司债券的条件、董事会决议的通过方式、独立董事的任职资格等方面的规定。易混淆的主要有三点：第一，注意区分董事会决议事项和股东(大)会决议事项的不同，以及股东(大)会的特别决议事项；第二，注意区分公司债券的发行条件不同于公司股票的发行条件和债券交易条件；第三
28、，注意独立董事的任职与一般董事任职条件的不同之处。甲建筑公司与乙材料公司一份买卖合同，合同规定由乙公司向甲公司供应水泥，货款总额 10 万元，甲公司向乙公司预先支付定金 5 万元。甲公司为支付货款而开具一张 10 万元的银行承兑汇票给乙公司，承兑人为甲公司的开户银行 A 银行，A 银行在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章，该汇票付款日期为2012 年 5 月 1 日。乙公司随后将该汇票背书转让给丙公司，并在背书时记载了“不得转让”字样。丙公司收到汇票后将汇票背书转让给某工程队，以支付工程队为其建造房屋的工程款，但在背书时记载了“如果该汇票得不到付款，不得向本公司追索”的字样。工程队在 2
29、012 年 5 月 8 日向 A 银行提示付款，A 银行以当日甲公司在其银行的存款账户余额为 5 万元，不足以支付票据款为由拒绝付款。要求：根据以上情况，回答下列问题。提示：本题第(1)问涉及第五章合同法律制度的部分考点。（分数：25.02）(1).该买卖合同中约定的定金数额是否符合规定?并说明理由。（分数：4.17）_正确答案：(该买卖合同中约定的定金数额不符合规定。根据合同法的规定，定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的 20%。本题约定的定金数额为 5 万元，已经超过了标的额 10 万元的 20%，因此是不符合规定的。)解析：(2).A 银行的承兑记载事项是否符合法律规定?（分
30、数：4.17）_正确答案：(A 银行的承兑记载事项符合规定。根据票据法的规定，付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章。)解析：(3).乙公司背书时记载的文句是否导致汇票的无效?如果后手的被背书人向其进行追索的，乙公司是否承担责任?并说明理由。（分数：4.17）_正确答案：(乙公司背书时记载的文句不会导致汇票的无效，如果后手的被背书人向其进行追索的，乙公司不承担责任。根据规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。)解析：(4).丙公司背书记载的文句是否导致汇票的无效?并说明理由。（分数：4.17）_正确答案：(
31、丙公司背书记载的文句不会导致汇票的无效。该背书行为属于附有条件的背书。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背书人仍可依该背书取得票据权利。)解析：(5).工程队提示付款的时间是否符合规定?并说明理由（分数：4.17）_正确答案：(工程队提示付款的时间符合规定。根据规定，定日付款的汇票，自到期日起 10 日内向承兑人提示付款。本题汇票到期日为 2012 年 5 月 1 日，因此工程队于 2012 年 5 月 8 日向 A 银行提示付款是符合规定的。)解析：(6).A 银行的拒绝付款理由是否正确?并说明理由（分数：4.17）_正确答案：(A 银行的拒绝付款理由不正确。根据规定，承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。题中该汇票已经过 A 银行合法承兑，因此 A 银行不得以甲公司银行存款账户余额不足为由拒绝付款。)解析：
