1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 19 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 甲上市公司为募集资金，发展南方市场，拟非公开发行股票 1000 万元。则购买该股票的主体不得超过( )。（A）10 名（B） 50 名（C） 100 名（D）200 名2 根据证券法律制度的规定，下列选项关于证券承销的表述中，不正确的是( )。（A）上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用代销方式（B）代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票
2、数量 70的，为发行失败（C）向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 1000 万元的，应当由承销团承销（D）证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购入，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券3 根据我国保险法律制度的规定，下列选项中，关于保险公司的表述不正确的是( )。（A）保险公司及其分支机构自取得经营许可证之日起 6 个月内，无正当理由未办理工商登记的，其经营业务许可证失效（B）保险公司违反保险法有关规定，被保险监督管理机构依法吊销保险经营业务许可证的，依法撤销（C）保险公司变更出资额占有限责任公司资本总额 3以上的股东或者变更持有
3、股份有限公司股份 3以上的股东，应当经国务院保险监督管理机构批准（D）保险人不得兼营人身保险业务和财产保险业务。但是，经营财产保险业务的保险公司经国务院保险监督管理机构批准，可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务4 根据保险法律制度规定，保险人收到被保险人或受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定；情形复杂的，应当在( )作出核定，但合同另有约定的除外。（A）3 日内（B） 7 日内（C） 15 日内（D）30 日内5 根据保险法律制度规定，财产保险合同中的被保险人自其知道或者应当知道保险事故之日起计算，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为( )。（A）1 年（B）
4、2 年（C） 4 年（D）5 年6 2015 年 7 月 1 日，张某为自己的一批货物与甲保险公司签订了一份自燃险合同。8 月 1 日因天气炎热该批货物自燃，张某为了扑灭大火用自己盖房准备的沙子将大火扑灭。经查明大火将货物全部烧毁，造成张某 10 万元的货物损失，另外张某用来灭火的沙子价值 2000 元(已经不能再利用)。保险公司对保险事故性质鉴定花费1000 元，经鉴定保险公司承担全部责任。根据保险法律制度规定，下列选项中，不属于保险公司应当承担的费用范围是( )。（A）沙子损失 2000 元（B）货物损失 10 万元（C）保险事故鉴定费用 1000 元（D）张某因按期不能向王某交付货物支付
5、的违约金 l 万元7 王某为其小轿车向甲保险公司投保盗抢险，保险费为 2 万元；投保后 6 个月，王某谎称其小轿车被盗，向甲保险公司提出赔偿请求。根据保险法律制度规定，下列说法正确的是( ) 。（A）甲保险公司有权解除保险合同，且不退还 2 万元保险费（B）甲保险公司有权解除保险合同，但应退还 2 万元保险费（C）甲保险公司有权解除保险合同，但须退还 2 万元保险费的现金价值（D）甲保险公司有权解除保险合同，但须退还 2 万元保险费及其利息8 根据票据法律制度规定，付款人付款后请求出票人交还票据而发生的关系属于( )。（A）票据法上的非票据关系（B）民法上的非票据关系（C）民法上的票据关（D）
6、票据关系9 张某为向甲公司支付上一年度洗车款，向其签发了一张金额为 5 万元的支票。后甲公司拟将该票据背书转让给乙公司，甲公司业务人员在票据上背书人一栏中盖了合同专用章后将票据交给乙公司。乙公司取得票据后将其背书转让给丙公司，丙公司将该票据赠与其长期合作伙伴丁公司。根据票据法律制度规定，下列选项的表述中，不正确的是( ) 。（A）即使甲公司的背书签章不符合规定，也不会导致票据无效（B）即使甲公司的背书签章不符合规定，也不影响票据上其他符合规定签章的效力（C）即使甲公司的背书签章不符合规定，也不影响其前手符合规定签章的效力（D）因甲公司的背书签章不符合规定，故其签章无效二、多项选择题本类题共 2
7、0 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。10 丙股份有限公司拟在深圳证券交易所上市交易，约定由甲证券公司为其承销。根据证券法律制度的规定，丙公司拟定的下列承销期中，符合法律规定的有( )。（A）承销期为 30 日（B）承销期为 60 日（C）承销期为 90 日（D）承销期为 120 日11 2014 年，张某为其丈夫李某缴纳了某人身保险，保险条款明确规定被保险人需无患癌症、心脏病等八大疾病情形，否则不予承保。2015 年 1 月 1 日，李某因肝癌不治身亡，于是张某请求保险公司赔偿。但经保险公司查证，李某于
8、2013 年就已确诊为肝癌，系带病投保，张某故意未告知该情况。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有( )。（A）该保险合同无效（B）保险公司有权解除该保险合同（C）保险公司不向张某承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费（D）保险公司不向张某承担赔偿或者给付保险金的责任，但应退还保险费12 2014 年，张某为其丈夫李某缴纳了某人身保险，保险条款明确规定被保险人需无患癌症、心脏病等八大疾病情形，否则不予承保。2015 年 1 月 1 日，李某因肝癌不治身亡，于是张某请求保险公司赔偿。但经保险公司查证，李某于 2013 年就已确诊为肝癌，系带病投保，张某因重大过失未告知该
9、情形。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的有( )。（A）该保险合同无效（B）保险公司有权解除该保险合同（C）保险公司不向张某承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费（D）保险公司不向张某承担赔偿或者给付保险金的责任，但应退还保险费13 2013 年 7 月张某为其年满 7 周岁的儿子小张投保了一份以死亡为给付保险金的人身保险。后小张因未按时完成作业，老师要求其通知家长来学校，小张害怕决定跳楼自杀，被家人发现后送医院经抢救无效死亡。根据保险法律制度规定，下列选项的表述中，不正确的有( )。（A）如小张于 2014 年 8 月自杀身亡，则保险公司不承担给付保险金的责任（B）
10、如小张于 2014 年 8 月自杀身亡，则保险公司应承担给付保险金的责任（C）如小张于 2015 年 12 月自杀身亡，则保险公司不承担给付保险金的责任（D）如小张于 2015 年 12 月自杀身亡，则保险公司应承担给付保险金的责任14 下列有价证券中，属于我国票据法规定的票据种类的有( )。（A）支票（B）信用证（C）汇兑（D）汇票15 根据票据法司法解释的规定，下列选项所述票据中，经当事人申请并提供担保，人民法院可以依法采取保全措施和执行措施的有( )。（A）应付对价而未付对价的持票人持有的票据（B）持票人恶意取得的票据（C）记载有“不得转让” 字样而用于贴现的票据（D）不履行约定义务，与
11、票据债务人有直接债权债务关系的票据当事人所持有的票据16 甲向乙出具了一张 100 万元的支票，乙将该支票背书转让给了丙，丙将该支票背书转让给了丁。经查，丙为限制民事行为能力人。假设该支票的形式要件合法，下列选项的表述中，不正确的有( )。（A）该票据有效（B）该票据无效（C）丙的签章有效（D）丙的签章无效17 根据票据法律制度规定，下列选项中，属于对物抗辩的有( )。（A）票据权利的保全手续欠缺而为的抗辩（B）票据上有伪造、变造情形而为的抗辩（C）票据债务人对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行的抗辩（D）票据载明的权利已经消灭或已经失效而为的抗辩18 2015 年 4 月
12、10 日持票人甲公司将其持有的金额为 10 万元的支票背书给其开户银行 A 银行，委托其按期向付款人 B 银行提示付款。并依法在票据上记载了 “委托收款”字样。则 A 银行的下列行为中，符合法律规定的有( )。（A）向 B 银行行使付款请求权（B）被拒绝付款后向甲公司的前手行使追索权（C）将该票据背书转让给丁公司（D）持该票据向 C 银行办理贴现三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。19 保险公司对每
13、一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的 10；超过的部分应当办理再保险。 ( )（A）正确（B）错误20 保险人不得兼营人身保险业务和财产保险业务。但是，经营财产保险业务的保险公司经中国保监会批准，可以经营短期健康保险业务和意外伤害保险业务。 ( )（A）正确（B）错误21 保险经纪人是以自己的名义独立实施保险经纪行为的保险合同当事人。 ( )（A）正确（B）错误22 根据保险法的规定，人身保险的投保人在保险事故发生时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险合同订立时应对保险标的具有保险利益。 ( )（A）正确（B）错误23
14、 定值保险合同与不定值保险合同是根据保险合同中的保险价值是否先予确定为标准进行的划分。( )（A）正确（B）错误24 保险金额可以等于或少于保险价值，但不得超过保险价值，超过的部分无效。人身保险的保险金额是根据投保人的投保要求，由双方协商确定。 ( )（A）正确（B）错误25 当事人签发票据是基于买卖关系，如果该买卖关系违反法律、法规而无效，则票据行为也无效。( )（A）正确（B）错误四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。26 2015 年 5 月 8 日，甲公司向乙公司签发了一张票据金额为 10 万元，付款人为A 银行，出票后 3 个月付款的银行承兑汇票。5 月 10
15、日，乙公司业务员萧某利用职务之便偷取该票据并伪造乙公司签章后将该票据背书转让给不知情的丙公司，后丙公司为支付货款将该票据背书转让给丁公司。6 月 1 日，丁公司财务人员持该票据依法向 A 银行提示承兑。A 银行依法予以承兑，但因 A 银行工作人员业务不熟练，忘记在该票据上记载承兑日期。8 月 10 日，丁公司依法向 A 银行提示付款，A 银行以票据上未记载承兑日期，承兑行为无效为由拒绝了丁公司的付款请求，并于当日向丙公司出具了退票理由书。8 月 15 日，丁公司向丙公司发出追索通知，丙公司法务人员以丁公司未按期发出追索通知，丧失对其追索权为由，拒绝了其付款请求。要求：根据票据法的规定，回答下列
16、问题：(1)丁公司是否可以向乙公司和萧某追索? 简要说明理由。(2)A 银行拒绝付款的理由是否成立? 简要说明理由。(3)丙公司拒绝付款的理由是否成立? 简要说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 19 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 A【试题解析】 上市公司非公开发行股票的特定对象不得超过 10 名。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 C【试题解析】 选项 C：向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销
17、团承销。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 C【试题解析】 选项 C：保险公司变更出资额占有限责任公司资本总额 5以上的股东或者变更持有股份有限公司股份 5以上的股东，应当经国务院保险监督管理机构批准。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 D【试题解析】 根据保险法律制度规定，保险人收到被保险人或受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定；情形复杂的，应当在 30 日内作出核定，但合同另有约定的除外。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 B【试题解析】 (1)“ 人寿保险”的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为 5 年，自其知道或者应当知道保险
18、事故发生之日起计算；(2)“人寿保险”以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为 2 年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 D【试题解析】 保险公司应当承担的范围包括：(1)给付保险赔偿金或保险金的义务(选项 B)；(2)减损费用：保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担；保险人所承担的费用数额在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额的数额(选项 A)；(3)调查费用：保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度
19、所支付的必要的、合理的费用，由“保险人”承担(选项 C)；(4)诉讼费用：责任保险中被保险人因给第三者造成损失的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用，除合同另有约定外，由“保险人”承担。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 A【试题解析】 被保险人或者受益人未发生保险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 A【试题解析】 票据法上的非票据关系是指由票据法直接规定的，不基于票据行为而发生的票据当事人之间与票据有关的法律关系。票据付款人付
20、款后请求持票人交还票据而发生的关系属于票据法上的非票据关系。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 B【试题解析】 背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。10 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 证券的代销、包销期最长不得超过 90 日。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 A,D【试题解析】 投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意
21、承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费。【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 A,C【试题解析】 投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。投保人因重大过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但应当退还保险费。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 A,C【试题解析】 以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合
22、同成立或者合同效力恢复之日起 2 年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。如果保险合同届满 2 年后，被保险人自杀的，保险人应按合同约定给付保险金。本题中，如小张于 2014 年 8 月自杀身亡，因尚未满 10 周岁，属于无民事行为能力人，故保险公司应承担给付保险金的责任。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 A,D【试题解析】 我国票据法规定的票据，是狭义的票据，只包括汇票、本票和支票。不包括信用证和汇兑。信用证和汇兑与票据一样，是支付结算的重要工具。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 经当事
23、人申请并提供担保，人民法院对具有下列情形之一的票据，可以依法采取保全措施和执行措施：(1)不履行约定义务，与票据债务人有直接债权债务关系的票据当事人所持有的票据；(2)持票人恶意取得的票据；(3)应付对价而未付对价的持票人持有的票据；(4)记载有“不得转让”字样而用于贴现的票据；(5)记载有“不得转让 ”字样而用于质押的票据；(6) 法律或者司法解释规定有其他情形的票据。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 B,C【试题解析】 无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效；但不影响其他符合规定签章的效力，即票据有效。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 A,
24、B,D【试题解析】 选项 C 属于对“人”抗辩。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 A,B【试题解析】 被背书人因委托收款背书而取得代理权后，可以代为行使付款请求权和追索权，但不能行使转让票据等处分权利(背书转让与贴现属于对票据进行处分)。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。19 【正确答案】 A【试题解析】 保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大
25、损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的 10；超过的部分应当办理再保险。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 B【试题解析】 保险经纪人既不是保险合同当事人，也不是任何一方的代理人，它是具有独立法律地位的经营组织，在从事保险经纪行为时是以自己的名义与保险人进行活动的，且自行承担由此产生的法律后果。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 B【试题解析】 根据保险法的规定，人身保险的投保人在保险合同订立时应对被保险人具有保险利益；财产保险的被保险人在保险事故发生时应对保险标的具有保险利益。【知识模块】 金融法律制度23
26、 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 B【试题解析】 当事人签发票据是基于买卖关系，如果该买卖关系违反法律、法规而无效，不影响票据行为的有效性。【知识模块】 金融法律制度四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。26 【正确答案】 (1)不可以。根据规定，持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利。由于伪造人没有以自己的名义在票据上签章，因此不承担票据责任。但是，如果伪造人的行为给他人造成损失的，应承担民事责任；构成犯罪的，还应承担刑事责任。(2)不成立。汇票上未记载承兑日期的，以持票人提示承兑之日起的第 3 日为承兑日期，不影响承兑本身的效力。(3)不成立。持票人未按照规定期限(3 日) 发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由其承担该损失的赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。【知识模块】 金融法律制度
