1、2010 年证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷（无答案）一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 公司短期投资的记账方法采用( )（A）成本法（B）市值法（C）重置法（D）成本与市价孰低法2 股份有限公司最主要的会计报表是( )（A）资产负债表和现金流量表（B）资产负债表和利润分配表（C）资产负债表和损益表（D）资产负债表和股东权益增减变动表3 以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )（A）30%（B） 35%（C） 40%（D）50%4 资产负债比率的正确计算公式是(
2、 )（A）(负债总额/资产总额)100%（B） (资产总额/负债总额)100%（C） (净资产/负债)100%（D）(负债/净资产)100%5 关于任意公积金，下列说法正确的是( )（A）任意公积金的提取是由总经理决定的（B）任意公积金应从未分配利润中提取（C）任意公积金的提取必须经股东大会决议（D）公司法规定，任意公积金至少要占税后利润的 5%6 新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司( )原有几个公司的全部资产和业务。（A）接管（B）不接管（C）收购（D）放弃7 预先核准的公司名称，其保留期为( )（A）1 个月（B） 2 个月
3、（C） 3 个月（D）6 个月8 股份有限公司的破产案件由( )所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。（A）债务人（B）债权人（C）董事会（D）可以由债权人选择9 承销机构应在承销期满后( )日内向证监会提交承销报告。（A）10（B） 15（C） 20（D）3010 债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的( )以上。（A）1/2（B） 2/3（C） 1/3（D）3/411 股份有限公司宣告破产以后，由( )接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。（A）债权人（B）清算组（C）专家组（D）政府部门12 股份有限公司解
4、散时，清算出的公司财产应优先支付( )（A）职工工资和劳保费用（B）缴纳所欠税款（C）清偿公司债务（D）清算费用13 在股份有限公司中，( )决定公司的经营计划和投资方案。（A）董事长（B）股东大会（C）董事会（D）总经理14 根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是( )（A）按税后利润的 10%提取（B）按利润总额的 10%提取（C）按税后利润的 5%10%提取（D）按未分配利润的 10%提取15 某有限责任公司的注册资本为 8000 万元，资产总额为 25000 万元，负债总额为10000 万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为( )（A）8000
5、万元（B） 25000 万元（C） 15000 万元（D）10000 万元16 破产清算组对( ) 负责并报告工作。（A）债权人会议（B）破产企业（C）破产企业的主管部门（D）人民法院17 股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照( )分配。（A）清算组的决定（B）股东持有的股份所占比例（C）股东出资比例（D）浮动认缴的股份所占比例18 根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请设立登记。（A）全体股东指定的代表（B）董事会（C）发起人（D）董事长19 ( )通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。（A）收益现值法（B）重置成本法（C）现行市
6、价法（D）清算价格法20 股票上市应公告持有公司股份最多的前( )名股东的名单和持股数额。（A）5（B） 10（C） 20（D）3021 承销金额超过人民币( )元，承销团成员超过( )的可设 23 个副主承销商。（A）5 千万，8 家（B） 5 千万，10 家（C） 3 亿，8 家（D）3 亿，10 家22 尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的( )进行核查、验证等专业调查。（A）公正性、公允性、完整性（B）公正性、准确性、完整性（C）真实性、完整性、准确性（D）公允性、准确性、真实性23 向不特定对象发行的证券票面总值超过人民
7、币( )的，应由承销团承销。（A）3 亿元（B） 2 亿元（C） 1 亿元（D）5000 万元24 承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的( )；代销佣金为实际售出股票总金额的( ) 。（A）0.5% 1.5% ，1.5% 3%（B） 1.5%3%，0.5% 1.5%（C） 1%2%，0.5% 1.5%（D）1.5% 3% ，0.5% 2%25 对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的( )，上市公司董事长及聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司、法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。（A）50%（B） 60%（C） 70%（D）80%26 中国证监
8、会( ) 受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。（A）发行审核委员会（B）上市公司监管部（C）配股审核委员会（D）发行稽查部27 公司配售股票的对象为( )（A）全体股东（B）配售当日的全体股东（C）股权登记日登记在册的全体股东（D）持有股票一年以上的股东28 证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购入的承销方式称为( )（A）全额包销（B）余额包销（C）代销（D）包销29 证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为( )（A）全额包销（B）余额包销（C）包销（D）代销30 发行环节多，工作量大，认购成
9、本高，发行时间较长的股票发行方式是( )（A）认购证方式（B）储蓄存单方式（C）全额预缴、比例配售（D）网上定价、竞价31 市盈率是指( ) 之间的比率。（A）股票市价与每股股息（B）股票市价与每股净资产（C）股票市价与每股收益（D）股票股息与每股收益32 以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是发行价等于( )（A）每股净资产乘以市盈率（B）每股净资产乘以溢价倍率（C）每股净资产乘以净资产收益率（D）每股净资产乘以净资产倍率33 股票发行审核委员会的办事机构是证监会的( )（A）发行监管部（B）市场部（C）法律部（D）稽查部34 用于法人配售的股票不得多于发行量的( )，一般不少于( )万股
10、。（A）75% ，100（B） 65%，50（C） 75%，50（D）65% ，10035 ( )方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。（A）市值配售（B）储蓄存单（C）全额预缴、比例配售方式（D）网上定价、竞价36 我国公募发行的股票采用的是( )方式。（A）预缴款（B）先申购后缴款（C）先部分缴款后申购（D）部分预缴37 债券偿还的优先顺序一般是( )（A）有金融机构担保的债券有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券（B）有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券（C）设有减债基金的债券有抵押的债券有金融机构担
11、保的债券劣后地位的债券（D）有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券38 速动比率的计算公式为( )（A）流动资产/流动负债（B）存货 /流动负债（C） (流动资产-存货)/ 流动负债（D）现金/流动负债39 企业短期融资券待偿还余额不得超过企业( )的( )。（A）净资产，60%（B）总资产，60%（C）净资产，40%（D）总资产，40%40 可转换公司债券发行后，发行公司资产负债率不得高于( )（A）40%（B） 50%（C） 60%（D）70%41 可转换公司债券的发行额不少于人民币( )亿元。（A）1（B） 2（C） 3（D）442 企业短期融资券注册会议原则上
12、( )召开一次，由( )名注册委员会委员参加。（A）每月，3（B）每周，5（C）每周，3（D）每月，543 无纸化发行的情况下，股份交收以( )为要件。（A）经签字股票交付（B）认股者持股载入股东名册（C）认股者认股款项的缴纳（D）股票数栽入股东磁卡账户44 证券的代销、包销期限最长不得超过( )（A）20 日（B）一个月（C） 40 日（D）90 日45 发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是发行人前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于( )（A）35%（B） 30%（C） 25%（D）20%46 以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商
13、的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为( )（A）以价格为标的的美国式招标（B）以缴款期为标的的荷兰式招标（C）以收益率为标的的荷兰式招标（D）以收益率为标的的美国式招标47 在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券( )佣金。（A）要交（B）免交（C）由承销商决定是否交（D）按照买入的多少交48 记账式国债是一种无纸化国债，主要借助于( )来发行。（A）中国人民银行分配（B）商业银行经营网点（C）财政部国债服务部（D）证券交易所交易系统49 现金流量折现法一般应用于( )的股票发行。（A）高新技术公司（B）房地产公司（C）资产现值重于商业利益的公司（D）公路、港口、桥梁、电厂等基建公
14、司50 公司发行的可转换公司债券，在发行结束( )后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。（A）2 个月（B） 3 个月（C） 4 个月（D）6 个月51 境内上市外资股采取记名股票形式，以( )标明面值，以( )认购。（A）人民币，人民币（B）人民币，外币（C）外币，外币（D）外币，人民币52 境内上市外资股又称( )（A）A 股（B） B 股（C） H 股（D）N 股53 全额包销方式未售出部分由( )持有。（A）发行人（B）发起人（C）承销商（D）董事会54 境内证券公司要取得外资股承销业务资格其净资产应不少于( )（A）5000 万人民币（B） 8000 万人民币（C） 1 亿人
15、民币（D）1.5 亿人民币55 境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于( )（A）1 亿人民币（B） 1.2 亿人民币（C） 1.5 亿人民币（D）1.8 亿人民币56 财务顾问业务的监管主体是( )（A）中国人民银行（B）中国证监会（C）中国证券业协会（D）发改委57 证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起( )（A）1 年（B） 18 个月（C） 2 年（D）30 个月58 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应在( )（A）15% 以上（B） 20%以上（C） 25%以上（
16、D）30% 以上59 在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市是的股票总市值应不少于( )，而由公众持有的股票市值应不少于( ) 。（A）2 亿港元，5000 万港元（B） 1.5 亿港元，5000 万港元（C） 1.5 亿港，7500 万港元（D）2 亿港元，1 亿港元60 助销又称为( )（A）代销（B）全额包销（C）余额包销（D）承购包销二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 新股发行公司的( ) 和主承销商的项目负责人必须出席公司推介活动。（A）董事长（B）总经
17、理（C）财务负责人（D）董事会秘书62 网上直播推介活动的公告内容至少应包括( )（A）网站名称（B）推介活动的出席人员名单（C）时间（D）公司财务报表63 股份有限公司创立大会的职权有( )（A）通过公司章程（B）选举董事会和监事会成员（C）决定公司内部管理机构的设置（D）选举公司总经理64 依据现行法律、法规，股份有限公司的设立可以采取( )的方式。（A）发起设立（B）定向设立（C）核准设立（D）募集设立65 股份有限公司的设立及股份的公开发行，都需要经( )批准。（A）中国人民银行（B）国务院授权的部门（C）省级人民政府（D）中国证监会66 采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部
18、出资后应当召开全体发起人大会，选举( ) ，并通过公司章程草案。（A）董事会成员（B）经理成员（C）监事会成员（D）董事会秘书67 并购企业可选择的融资方式主要有（A）公司内部自有资金（B）银行贷款筹资（C）股票筹资（D）债券筹资68 向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列哪些文件( )（A）上市报告书（B）中请上市的股东大会决议（C）公司章程（D）最近 2 年的财务报告69 某股份有限公司的董事会由 11 人组成，其中董事长 1 人，副董事长 2 人。该董事会某次会议发生的下列行为不符合公司法规定的有( )（A）因董事长不能出席会议，董事长指定的一位副董事长王某主持该次会议（
19、B）通过了增加公司注册资本的决议（C）通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议（D）会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名70 股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的( )（A）资产总额（B）实收资本总额（C）注册资本（D）总股本71 为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持( ) 原则。（A）资本确定（B）资本维持（C）资本不变（D）资本保值72 资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。（A）资本总额（B）注册资本（C）法定资本（D）流动资本总额73 股份一般具有( ) 的特点
20、。（A）金额性（B）平等性（C）不可分性（D）可转让性74 公司债券的种类有( )（A）记名公司债券和不记名公司债券（B）可转换公司债券和非转换公司债券（C）保值公司债券和非保值公司债券（D）无担保公司债券和有担保公司债券75 公司发生下列情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续( )（A）经营范围发生变化（B）总经理发生变动（C）住所从甲地移往乙地（D）增加注册资本76 下列属于流动资产的是( )（A）现金（B）产成品（C）租赁权（D）应付账款77 改制后的企业应具备的条件有( )（A）资产完整（B）注册资本 5000 万元以上（C）财务独立（D）人员分开78 公司上市辅导工作开始前 10
21、 个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交的材料有( )（A）辅导机构资格证明文件（B）辅导协议（C）辅导计划（D）最近三年的财务报告79 中国注册会计师出具的审计意见类型包括( )（A）无保留意见（B）保留意见（C）否定意见（D）拒绝表示意见80 我国资产评估主要采用( )方法。（A）收益现值法（B）重置成本法（C）现行市价法（D）清算价格法81 担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括( )（A）在最近三年特别在最近一年是否以现金分红，现金分红占公司可分配利润的比例以及公司董事会对红利分配情况的解释（B）主营业务是否突出，是否在所处行业中具有竞争优势，表现出较强
22、的成长性，并在可预见的将来有明确的业务发展目标（C）是否存在发行人资产被有实际控制权的个人、法人或其他关联方占用的情况，是否存在其他损害公司利益的重大关联交易（D）发行人最近一年内是否有重大资产重组、重大增减资本的行为，是否符合中国证监会的有关规定82 发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行( )（A）一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的（B）成长性差，存在重大风险隐患的（C）公司运作不规范并产生严重后果的（D）最近三年内存在重大违法违规行为的83 发行人申请发行可转换公司债券，应由股东大会作出决议的有( )（A）发行规模、转股价格的确定及调整原则（B）债
23、券利率、转股期（C）还本付息的期限和方式（D）回售条款、向原股东配售的安排、募集资金用途等事项84 下面叙述错误的( )（A）配售部分的股票介于公开发行量的 25%75%（B）发行公司有权选择股票发行的发行方式（C）与发行公司业务紧密的法人不能持有发行公司的股票（D）法人不能同时参加配售和上网申购85 目前我国以公开发行招标方式发行国债，其招标办法的特点包括( )（A）均匀分布付息日期（B）无区间限制（C）由中央银行主持招标会（D）以价格或收益率为标的86 承销商在承销无记名国债和记账式国债时，可以选择的分销方法有( )（A）场内不挂牌分销（B）场内挂牌分销（C）场外分销（D）境外分销87 担
24、任主承销商的证券公司对上市公司发行新股应当重点关注的，并在尽职调查报告中予以说明的事项有( )（A）公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平（B）公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证（C）上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的80%（D）公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余88 发行金融债券所筹集的资金主要用于( )（A）发放特种贷款（B）政策性贷款（C）商业性贷款（D）其
25、他专门用途89 境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有( )（A）尽职调查（B）持续督导（C）信息披露（D）监督管理90 承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，( )是确定承销价格的主要影响因素。（A）银行利率水平（B）承销商承销国债的中标成本（C）流通市场上可比国债的收益率水平（D）国债承销手续费收入91 在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有( )（A）分销价格与结算价格的差价（B）发行期间向投资者收取的经手费（C）发行手续费（D）资金占用的利息收入92 在可转换债券管理暂行办法中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有( )（A）有限责任公司（B）独
26、资企业（C）股份有限公司（D）重点国有企业93 影响股票发行价格的因素主要有( )（A）行业特点（B）经营业绩（C）投资者心理因素（D）净资产94 全额预缴、比例配售方式包括( )阶段。（A）开立账户（B）申购（C）配号（D）冻结以及验资配售95 ( )是股票承销中的禁止行为。（A）不具备承销商主体资格（B）不正当招揽承销业务（C）不公开信息披露（D）内幕交易96 证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会将依情节单处或并处( )（A）警告（B）没收非法所得（C）罚款（D）暂停承销业务资格97 股票发行费用主要包括( )（A）中介机构费（B）上网费（C）税费（D）其他费用98 降低承销风险的防
27、范措施有( )（A）确定合理的股票发行价格（B）选择合适的承销商（C）组织承销团分散承销（D）确定适当的承销方式99 国债承销风险与发行市场状况有关，发行市场状况指的是( )（A）发行市场的资金供应状况（B）发行市场上其他证券品种的供应状况（C）债券发行市场的平均利率水平（D）投资者的投资偏好100 上市公司申请发行新股，应当符合以下具体要求，其中正确的有( )（A）具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员、财务独立以及资产完整（B）本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定（C）本次新股发行募集资金数额必须符合
28、公司股东大会批准的拟投资项目的资金需要数额（D）不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。101 股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公司设立采取“ 注册设立，的原则。 ( )（A）正确（B）错误102 股份有限公司的设立可以采取登记设立的方式。( )（A）正确（B）错误103 发起设立时，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。( )（A）正确（B）错误104 上市辅导有效期为两年，即本次辅导期满后两年内，拟发行公司可以由主承销机构提出股票发行上市申请。( )（A）正确（B）错误105 辅导人员必须是有主承销资格的证券公司正式从业人员、并从事证券承销业务两年以上。辅导人员中，至少有两人具有辅导两家以上企业股票发行上市经验。( )（A）正确（B）错误106 国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于 5 人，但应当采取募集设立方式。( )（A）正确（B）错误107 股份有限公司注册资本最低限额为人民币 1000 万元。( )（A）正确（B）错误108 股份有限公司的创立大会应有代表股份总数 2/3 以上的认股人出席。( )（A）正确（B）错误
