1、综合练习试卷 3 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 债券的发行价格( )（A）只能等于面值（B）可以等于面值（C）可以低于面值（D）可以高于面值（E）不可以高于面值2 国际债券的发行条件主要有( )（A）资信评级（B）票面利率（C）担保（D）承销商（E）偿还期限3 国际债券的偿还方式( )（A）可以是债券期满一次偿还（B）只能是债券期满一次偿还（C）可以在中途开始偿还（D）不可以在中途偿还（E）只能在中途偿还4 信息披露的原则是( )（A）真实性原则（B）完整性原
2、则（C）准确性原则（D）连续性原则（E）及时性原则5 发行人应披露的关联方有( )（A）控股股东（B）对控股股东有实质影响的自然人（C）发行人参与的联营企业（D）控股股东参股的企业（E）关键管理人员控制的企业6 应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的( )（A）股权关系（B）人事关系（C）管理关系（D）商业利益关系（E）血缘关系7 发行人应披露的关联交易主要包括( )（A）代理（B）提供劳务（C）租赁（D）委托经营（E）担保8 发行人应在上市公告书设一概览，内容主要包括( )（A）股票代码（B）总股本（C）股票简称（D）本次上市流通股本（E）可流通股本9 发行人应在上市公告书绪言部分
3、披露( )（A）编制上市公告书依据的法律、法规名称（B）股票发行核准的部门和文号、发行数量和价格等（C）股票上市的批准单位和文号、上市地点、股票简称和代码等（D）本上市公告书与招股说明书所刊载内容的关系10 在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )（A）募股资金总额（B）发行费用总额及项目（C）按发起人股、社会公众股等披露股权结构（D）发行数量（E）发行方式11 在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )（A）发行人住所的变更（B）主要投入、产出物供求及价格的重大变化（C）
4、主要业务发展目标的进展（D）重大诉讼、仲裁事项（E）所处行业或市场的重大变化12 购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容( )（A）关联交易方名称（B）交易内容（C）占当期营业收入或营业成本的比重（D）交易价格的确定方法（E）交易金额13 在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露以下内容( )（A）定价原则（B）资产的账面价值（C）评估价值（D）转让价格（E）结算方式及获得的转让收益14 在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括( )（A）发行股票的种类、每股面值、股份数量（B）预计募集资金总额（C）股权登记日和除权日（D）
5、承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排（E）收款银行15 在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项( )（A）承销方式(包销或代销)（B）承销期的起止时间（C）全部承销机构的名称及其承销量（D）发行费用（E）发行人律师事务所16 调查研究的结论表明( )在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。（A）制造业（B）商业银行（C）证券业（D）保险业17 证券评级机构应当建立( )（A）评级委员会制度（B）复评制度（C）评级结果公布制度（D）跟踪评级制度二、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误
6、的选 B。18 国际债券只能在期满时一次偿还，中途不允许偿还。( )19 在招股说明书中，发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，只需遵循有关企业会计制度的规定。( )20 在招股说明书中，发行人应披露近两年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入或营业成本中所占的比例。( )21 在招股说明书中，发行人应披露不少于最近三年的简要利润表、不少于最近三年末的简要资产负债表、不少于最近一年的简要现金流量表。( )22 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引证的方法，对股票上市公告书各相关部分的内容进行适当的技术处理。( )23 股票上市公告书不需披露有
7、关同业竞争和关联交易的情况。( )24 在发行新股招股说明书中，发行人应披露最近三个会计年度及最近一期的比较合并资产负债表、利润表及现金流量表以及最近一期的合并财务报表附注。( )25 在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。( )综合练习试卷 3 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 证券公司定向资产管理业务实施细则(试行)第十六条规定，客户委托资产应当交由依法可以从事客户交易结算资金存管业务的商业银行或者中
8、国证监会认可的其他资产托管机构托管。资产托管机构应当按照中国证监会的规定和定向资产管理合同的约定，履行安全保管客户委托资产、办理资金收付事项、监督证券公司投资行为等职责。【知识模块】 综合2 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 C 项应为：将集合资产管理计划资产用于可能承担无限责任的投资。【知识模块】 综合3 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 四项外，符合题干要求的情形还有：(1) 未按照规定编制并向客户送交对账单，或者未按照规定建立并有效执行信息查询制度；(2)推荐的产品或者服务与所了解的客户情况不相适应。【知识模块】 综合4 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 证
9、券公司客户资产管理业务试行办法第四十二条规定，证券公司办理集合资产管理业务，应当遵守下列规定：(1)不得将集合资产管理计划资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外担保等用途；(2)不得将集合资产管理计划资产用于可能承担无限责任的投资。【知识模块】 综合5 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 集合资产管理合同应当对集合资产管理计划开始运作的条件和日期、资产托管机构的职责、托管方式与托管费用、客户资产净值的估算、投资收益的确认与分派等事项做出约定，应当对客户参与和退出集合资产管理计划的时间、方式、价格、程序等事项做出明确约定。集合资产管理合同由证券公司、资产托管机构与单个客户三方签署。【知识模块
10、】 综合6 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 B 项客户信用资金账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。【知识模块】 综合7 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 综合8 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 证券公司应当在每一月份结束后 10 个工作日内，向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的下列情况：(1)融资融券业务客户的开户数量；(2)对全体客户和前 10 名客户的融资、融券余额；(3)客户交存的担保物种类和数量；(4)强制平仓的客户数量、强制平仓的交易金额；(5)有关风险控制指标值；(6)融资融券业务盈亏状况；(7) 要求报告的其他信息。【知识
11、模块】 综合9 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 四项外，开展融资融券业务试点的证券公司从事融资融券业务应遵守的原则还有：(1)证券公司向客户融资，应当使用自有资金或者依法筹集的资金；(2)向客户融券，应当使用自有证券或者依法取得处分权的证券；(3)遵守法律、行政法规和有关管理办法的规定，加强内部控制，严格防范和控制风险，切实维护客户资产的安全。【知识模块】 综合10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 四项外，融资融券业务的监管还包括：(1) 信息公告；(2)监管机构的监管。【知识模块】 综合11 【正确答案】 B,C【试题解析】 全国银行同业拆借中
12、心根据中央结算公司提供的交易券种要素，公告交易券种的挂牌日、摘牌日和交易的起止日期。【知识模块】 综合12 【正确答案】 A,C【知识模块】 综合13 【正确答案】 A,C【试题解析】 非金融机构应委托结算代理人进行债券交易和结算，且只能委托开展现券买卖和逆回购业务。【知识模块】 综合14 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 回购成交合同应采用书面形式，其书面形式包括全国银行间同业拆借中心交易系统生成的成交单、电报、电传、传真、合同书和信件等。【知识模块】 综合15 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 A 项是有利于金融市场的流动性管理的说明。【知识模块】 综合16 【正确答案】 A,
13、C,D【试题解析】 我国目前存在两种滚动交收周期，即 T+1 与 T+3，前者滚动交收目前适用于我国的 A 股、基金、债券、回购交易等；后者滚动交收适用于 B 股( 人民币特种股票)。【知识模块】 综合17 【正确答案】 B,D【试题解析】 B 股结算会员分基本结算会员和一般结算会员。上海证券交易所 B股经纪商资格的证券经营机构经过规定的核准程序核准后必须成为中国结算上海分公司的基本结算会员，而其他的市场参与人，如 B 股的境外代理商、B 股托管银行等，可以是一般结算会员。【知识模块】 综合18 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 上月证券买入金额包括在证券交易所上市交易的 A 股、基金、E
14、TF、 LOF、权证、债券以及未来新增的、采用净额结算的证券品种的二级市场买入金额，债券回购初始融出资金金额和到期购回金额，但不包括买断式回购到期购回金额。【知识模块】 综合19 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 B 项合格投资者托管人资金交收账户的指定收款账户需要同时在中国证监会和国家外汇管理局备案，而一般情况下，结算参与人的指定收款账户只需在中国证监会备案。【知识模块】 综合20 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 A 项权证交易和行权的证券、资金最终交收时点均为 T+1 日16：00。【知识模块】 综合二、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。21 【正确答案】 A【知识模块】 综合22 【正确答案】 B【试题解析】 转股申请不能撤单。【知识模块】 综合23 【正确答案】 A【知识模块】 综合24 【正确答案】 A【知识模块】 综合25 【正确答案】 B【知识模块】 综合26 【正确答案】 A【知识模块】 综合27 【正确答案】 B【知识模块】 综合28 【正确答案】 B【知识模块】 综合
