1、证券资格（证券发行与承销）境内上市外资股的发行章节练习试卷 3及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 境内上市外资股采取无记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。( )（A）正确（B）错误2 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的 35%以上；拟发行的股本总额超过 4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达 15%以上。( )（A）正确（B）错误3 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股时，改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，须
2、最近 3 年内连续盈利。( )（A）正确（B）错误4 境内上市外资股发行的核准程序中，企业申报材料经中国证监会审核委员会审核合格的，提交监管部审议。( )（A）正确（B）错误5 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近 3 年内没有重大违法行为。( )（A）正确（B）错误6 境内上市外资股发行准备中，对股份有限公司占用的土地进行评估时，要向国家土地管理局申请办理土地评估立项与确认。( )（A）正确（B）错误7 公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司不能聘请国外证券公司担任国际协调人。( )（A
3、）正确（B）错误8 主承销商的法律顾问须协助其编制招股说明书(或信息备忘录)，并准备有关的附录文件；出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项法律意见书；准备招股说明书的验证备忘录等。( )（A）正确（B）错误9 根据要求，在设立股份公司时，境内评估机构的评估范围是投入股份公司的全部固定资产。 )（A）正确（B）错误10 尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。( )（A）正确（B）错误11 尽职调查是指中介机构在企业的协助和配合下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的
4、一系列活动。( )（A）正确（B）错误12 发行公司的法律顾问须出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项法律意见书。( )（A）正确（B）错误13 发行外资股的评估机构应由境内的评估机构担任，不得聘请境外估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。( )（A）正确（B）错误14 由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别，为了便于境外投资者了解企业的财务状况及其发展前景，充分保障投资者的利益，以及适应不同募集地的要求，需要国际会计师事务所参照国际会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。( )（A）正确（B）错误15 境内上市外资股的准备发行过程中，必须选
5、聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审计机构。( )（A）正确（B）错误16 按照国际通行的做法，企业发行股票，只能按照投资者所在地的企业会计准则和会计制度编制财务报表。( )（A）正确（B）错误17 发起设立的股份有限公司，不可以是仅代表国家发起人股本的股份有限公司。( )（A）正确（B）错误18 按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。( )（A）正确（B）错误19 经批准，我国股份有限公司在发行 B 股时，可以与承销商在代销协议中约定行使超额配售选择权。( )（A）正确（B）错误证券资格（证券发行与承销）境内上市外资股的发行
6、章节练习试卷 3答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 境内上市外资股又称 B 股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。【知识模块】 境内上市外资股的发行2 【正确答案】 B【试题解析】 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的 25%以上；拟发行的股本总额超过 4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例达 15%以上。
7、【知识模块】 境内上市外资股的发行3 【正确答案】 A【知识模块】 境内上市外资股的发行4 【正确答案】 B【试题解析】 境内上市外资股发行的核准程序中，企业申报材料经中国证监会审核委员会审核合格的，提交审核委员会审议。【知识模块】 境内上市外资股的发行5 【正确答案】 B【试题解析】 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为。【知识模块】 境内上市外资股的发行6 【正确答案】 A【知识模块】 境内上市外资股的发行7 【正确答案】 B【试题解析】 公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机
8、构作为主承销商或者主承销商之一。也可以聘请国外证券公司担任国际协调人。【知识模块】 境内上市外资股的发行8 【正确答案】 A【知识模块】 境内上市外资股的发行9 【正确答案】 B【试题解析】 资产评估的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。根据要求，在设立股份有限公司时，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产进行资产评估。【知识模块】 境内上市外资股的发行10 【正确答案】 A【知识模块】 境内上市外资股的发行11 【正确答案】 A【知识模块】 境内上市外资股的发行12 【正确答案】 A【知识模块】 境内上市外资股的发行13
9、【正确答案】 B【试题解析】 评估机构主要由境内的评估机构担任。但是，在某些情况下，企业也可以聘请境外估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。此外，还需要有一家国内的土地评估机构评估土地。【知识模块】 境内上市外资股的发行14 【正确答案】 A【知识模块】 境内上市外资股的发行15 【正确答案】 B【试题解析】 境内上市外资股的准备发行过程中，可选聘中国境内具有证券相关业务资格的会计师事务所和国际会计师事务所作为审计机构。【知识模块】 境内上市外资股的发行16 【正确答案】 B【试题解析】 按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。但是
10、，由于中国的企业会计准则和会计制度与国际会计准则存在差别，为了便于境外投资者了解企业的财务状况及其发展前景，充分保障投资者的利益，以及适应不同募集地的要求，需要国际会计师事务所参照国际会计准则，对企业的会计报表进行调整，并公开披露。【知识模块】 境内上市外资股的发行17 【正确答案】 B【试题解析】 在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过省、市、自治区政府，中央企业通过行业主管部门申请发起设立股份有限公司。这时设立的股份有限公司，可以是仅代表国家发起人股本的股份有限公司。这主要是解决发行人的法律主体资格问题，避免因中外法律的差异造成发行障碍。【知识模块】 境内上市外资股的发行18 【正确答案】 A【知识模块】 境内上市外资股的发行19 【正确答案】 B【试题解析】 根据股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则等法规的规定，经批准，我国股份有限公司在发行 B 股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。【知识模块】 境内上市外资股的发行
