1、企业短期融资券的发行与承销及答案解析(总分：15.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：17，分数：8.50)1.交易商协会不接受注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。（分数：0.50）A.1B.3C.6D.102.企业发行短期融资券需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销团有 3 家或 3 家以上承销商的，可设( )家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.43.首期发行短期融资券的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )（分数：0.50）A.3；3B.3；5C
2、.5；3D.5；54.注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。（分数：0.50）A.中国人民银行B.交易商协会常务理事会C.交易商协会全体会员大会D.交易商协会秘书处5.每年_和_以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )（分数：0.50）A.1 月 30 日；4 月 31 日B.3 月 30 日；5 月 31 日C.4 月 30 日；5 月 31 日D.4 月 30 日；10 月 31 日6.国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。（分数：0.50）A.
3、15%B.25%C.30%D.40%7.对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。（分数：0.50）A.纪律处分B.民事处罚C.行政处罚D.刑事处罚8.注册会议原则上每周召开( )次。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.49.短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的( )。（分数：0.50）A.15%B.25%C.30%D.40%10.注册会议召开前，办公室应至少提前( )个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.511.在短期融资
4、券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。（分数：0.50）A.1 月 1 日B.3 月 1 日C.4 月 30 日D.12 月 30 日12.在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。对未能按规定披露信息的企业，同业拆借中心应及时向交易商协会报告。（分数：0.50）A.1B.3C.5D.713.交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.514.企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通，过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。（分数：0.
5、50）A.3B.5C.7D.1015.在注册会议中，决定是否接受企业的发行注册的参会会员数目至少是( )。（分数：0.50）A.1 名B.2 名C.3 名D.全体参会人员16.( )负责受理短期融资券的发行注册。（分数：0.50）A.中国银监会B.交易商协会C.中国人民银行D.商务部17.注册会议由( )名注册委员会委员参加。（分数：0.50）A.2B.3C.5D.7二、B多选题/B(总题数：5，分数：2.50)18.注册委员会委员符合下列( )情形时，应该回避。（分数：0.50）A.注册委员会委员担任企业董事B.注册委员会委员担任企业监事C.注册委员会委员担任企业的高级管理人员D.注册委员会
6、委员曾经担任企业的质检员19.企业短期融资券承销团中，承销商的种类可以分为( )。（分数：0.50）A.主承销商B.副主承销商C.分销商D.联席主承销商20.企业通过主承销商将注册文件送达办公室。注册文件包括( )。（分数：0.50）A.短期融资券注册报告(附企业公司章程规定的有权机构决议)B.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书C.企业发行短期融资券拟披露文件D.证明企业及相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件21.企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。（分数：0.50）A.发行公告B.募集说明书C.信用评级报告和跟踪评级安排D.法律意见
7、书22.在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。重大事项包括( )。（分数：0.50）A.企业经营方针和经营范围发生重大变化B.企业生产经营外部条件发生重大变化C.企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同D.企业占同类资产总额 10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废三、B判断题/B(总题数：8，分数：4.00)23.在短期融资券存续期内，企业应每年 4 月 30 日以前，披露上一年度下半年的资产负债表、利润表和现金流量表。( )（分数：0.50）A.正确B.错误24.企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，应重新注
8、册。( )（分数：0.50）A.正确B.错误25.在资金使用上，企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途应事后披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误26.企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。( )（分数：0.50）A.正确B.错误27.企业发行短期融资券，无权自主选择主承销商，应当有证监会指定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误28.企业未按约定向指定的资金账户足额划付本息资金，国债登记结算公司或其他代理兑付的机构应在短期融资券本息兑付日及时向投资者公告企业违约事实。(
9、 )（分数：0.50）A.正确B.错误29.第一季度信息披露时间应当早于上一年度信息披露时间。( )（分数：0.50）A.正确B.错误30.短期融资券涉及信用增级的，信用增级机构应披露相关信息。( )（分数：0.50）A.正确B.错误企业短期融资券的发行与承销答案解析(总分：15.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：17，分数：8.50)1.交易商协会不接受注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。（分数：0.50）A.1B.3C.6 D.10解析：2.企业发行短期融资券需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销团有 3 家或 3 家以上承销商的，可设( )家联席主承销
10、商或副主承销商，共同组织承销活动。（分数：0.50）A.1 B.2C.3D.4解析：3.首期发行短期融资券的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )（分数：0.50）A.3；3B.3；5C.5；3 D.5；5解析：4.注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。（分数：0.50）A.中国人民银行B.交易商协会常务理事会 C.交易商协会全体会员大会D.交易商协会秘书处解析：解析 注册委员会委员由市场相关专业人士组成。专业人士由交易商协会会员推荐，交易商协会常务理事会审议决定。注册委员会下设办公室，负责接收、初审注册文件和安排注
11、册会议。5.每年_和_以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )（分数：0.50）A.1 月 30 日；4 月 31 日B.3 月 30 日；5 月 31 日C.4 月 30 日；5 月 31 日D.4 月 30 日；10 月 31 日 解析：解析 在短期融资券存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：每年 4 月 30 日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；每年 8 月 31 日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；每年 4 月 30 日和 10 月 31 日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。6.国债登记结
12、算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。（分数：0.50）A.15%B.25%C.30% D.40%解析：7.对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。（分数：0.50）A.纪律处分B.民事处罚C.行政处罚 D.刑事处罚解析：解析 对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，交易商协会可通过诫勉谈话、警告、公开谴责等措施进行处理；情节严重的，可建议中国人民银行
13、给予行政处罚。8.注册会议原则上每周召开( )次。（分数：0.50）A.1 B.2C.3D.4解析：9.短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的( )。（分数：0.50）A.15%B.25%C.30%D.40% 解析：解析 根据银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的 40%。10.注册会议召开前，办公室应至少提前( )个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。（分数：0.50）A.1B.2 C.3D.5解析：解析 注册会议召开前，办公室应至少提前两个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见
14、送达参会委员。参会委员应对是否接受短期融资券的发行注册作出独立判断。11.在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。（分数：0.50）A.1 月 1 日B.3 月 1 日C.4 月 30 日 D.12 月 30 日解析：12.在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。对未能按规定披露信息的企业，同业拆借中心应及时向交易商协会报告。（分数：0.50）A.1B.3C.5 D.7解析：13.交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。（分数：0.50）A.1B.2 C.3D.5解析：解析 交易商协
15、会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为 2 年。企业在注册有效期内可一次发行或分期发行短期融资券。14.企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通，过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。（分数：0.50）A.3B.5 C.7D.10解析：15.在注册会议中，决定是否接受企业的发行注册的参会会员数目至少是( )。（分数：0.50）A.1 名B.2 名 C.3 名D.全体参会人员解析：解析 参会委员应对是否接受短期融资券的发行注册作出独立判断。两名以上(含两名)委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。 1
16、6.( )负责受理短期融资券的发行注册。（分数：0.50）A.中国银监会B.交易商协会 C.中国人民银行D.商务部解析：解析 根据银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引和银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则，交易商协会负责受理短期融资券的发行注册。交易商协会设注册委员会。注册委员会通过注册会议行使职责。注册会议决定是否接受发行注册。17.注册会议由( )名注册委员会委员参加。（分数：0.50）A.2B.3C.5 D.7解析：解析 注册会议原则上每周召开一次。注册会议由 5 名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。二、B多选题/B(总题数：5，分数：2.50)18.
17、注册委员会委员符合下列( )情形时，应该回避。（分数：0.50）A.注册委员会委员担任企业董事 B.注册委员会委员担任企业监事 C.注册委员会委员担任企业的高级管理人员 D.注册委员会委员曾经担任企业的质检员解析：解析 注册委员会委员担任企业及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存在其他情形足以影响其独立性的，该委员应回避。19.企业短期融资券承销团中，承销商的种类可以分为( )。（分数：0.50）A.主承销商 B.副主承销商 C.分销商 D.联席主承销商 解析：解析 企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承
18、销团有 3 家或 3 家以上承销商的，可设 1 家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动；承销团中除主承销商、联席主承销商、副主承销商以外的承销机构为分销商。20.企业通过主承销商将注册文件送达办公室。注册文件包括( )。（分数：0.50）A.短期融资券注册报告(附企业公司章程规定的有权机构决议) B.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书 C.企业发行短期融资券拟披露文件 D.证明企业及相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件 解析：21.企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。（分数：0.50）A.发行公告 B.募集说明书 C.信用评级报
19、告和跟踪评级安排 D.法律意见书 解析：解析 除 ABCD 四项外，发行文件还包括企业最近 3 年经审计的财务报告和最近 1 期会计报表。22.在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。重大事项包括( )。（分数：0.50）A.企业经营方针和经营范围发生重大变化 B.企业生产经营外部条件发生重大变化 C.企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同 D.企业占同类资产总额 10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废解析：解析 D 项，企业占同类资产总额 20%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废。三、B判断题/B(总题数：8，分数：
20、4.00)23.在短期融资券存续期内，企业应每年 4 月 30 日以前，披露上一年度下半年的资产负债表、利润表和现金流量表。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 在短期融资券存续期内，企业应每年 8 月 31 日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表。24.企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，应重新注册。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：25.在资金使用上，企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途应事后披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错
21、误 解析：解析 在资金使用上，企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露具体资金用途。企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途应提前披露。26.企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：27.企业发行短期融资券，无权自主选择主承销商，应当有证监会指定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 企业可自主选择主承销商。28.企业未按约定向指定的资金账户足额划付本息资金，国债登记结算公司或其他代理兑付的机构应在短期融资券本息兑付日及时向投资者公告企业违约事实。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：29.第一季度信息披露时间应当早于上一年度信息披露时间。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间。30.短期融资券涉及信用增级的，信用增级机构应披露相关信息。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：
