1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）-试卷 41及答案解析(总分：64.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00)1.一、单项选择题本类题共 25小题。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_2.根据商业银行法规定，商业银行的某些变更事项应当报经国务院银行业监督管理机构批准，否则不发生法律效力。下列事项中，无需报经国务院银行业监督管理机构批准的是( )。（分数：2.00）A.变更银行注册名称、变更注册资本B.变更银行总行或分支机构所在地C.缩小银行业务范围并相应修改银行章程D.变更持有资本总额或者股份总
2、额 4的股东3.某银行能够做到随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要时，该银行遵守的原则是( )。（分数：2.00）A.效益性原则B.集中性原则C.流动性原则D.安全性原则4.鼎盛有限责任公司，是一家经营医疗器械的公司。2013 年 3月该公司拟公开发行公司债券，下列选项中，不符合发行条件的是( )。（分数：2.00）A.该公司净资产为人民币 5000万元B.最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1年的利息C.本次发行后累计公司债券余额占最近一期期末净资产额的 35D.债券利率不超过国务院限定的利率水平5.根据保险法律制度的规定，保险公
3、司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的( )，超过的部分应当办理再保险。（分数：2.00）A.5B.10C.20D.256.根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是( )。（分数：2.00）A.持票人丧失全部票据权利B.持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任C.持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任D.持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利7.下列有关票据行为中，导致票据无效的是( )。（分数：2.00）A.出票人在票据上的签章不符合规定B.承兑人在票据上的签章不符合规定C.无民事
4、行为能力人在票据上的签章不符合规定D.背书人在票据上的签章不符合规定8.下列选项中，不属于资本项目的是( )。（分数：2.00）A.资本转移B.单方面转移C.证券投资D.衍生产品及贷款9.根据我国外汇管理条例的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中，不属于外币支付凭证或者支付工具的是( )。（分数：2.00）A.票据B.银行存款凭证C.银行卡D.债券10.在收购要约期限届满前一定期限内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。该期限是( )。（分数：2.00）A.5日B.15日C.25日D.30日二、多项选择题(总题数：7，分数：1
5、4.00)11.二、多项选择题本类题共 20小题，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_12.根据我国商业银行法的规定，商业银行可以经营的业务有( )。（分数：2.00）A.从事同业拆借B.发放短期、中期和长期贷款C.代理收付款项及代理保险业务D.代理承销政府债券13.根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( )。（分数：2.00）A.投资者为上市公司持股 50以上的控股股东B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过 30C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会
6、 13 成员选任D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响14.以下选项对于保险的分类描述正确的有( )。（分数：2.00）A.根据保险人是否转移保险责任划分，保险可分为原保险和再保险B.根据保险人的人数划分，保险可分为单保险和复保险C.根据保险设立是否以营利为目的划分，保险可分为财产保险与人身保险D.根据保险标的划分，保险可分为商业保险和社会保险15.根据中华人民共和国票据法的规定，下列选项中，属于因时效而致使票据权利消灭的情形有( )。（分数：2.00）A.甲持有一张本票，出票日期为 2012年 5月 20日，于 2013年 5月 27日行使票据的付款
7、请求权B.乙持一张为期 30天的汇票，出票日期为 2011年 5月 20日，于 2013年 5月 27日行使票据的付款请求权C.丙持一张见票即付的汇票，出票日期为 2011年 5月 20日，于 2013年 5月 27日行使票据的付款请求权D.丁持一张支票，出票日期为 2012年 5月 20日，于同年 12月 27日行使票据的付款请求权16.甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第 14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足
8、额付款B.乙银行可以拒绝付款C.乙银行应当无条件付款D.如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任17.下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。（分数：2.00）A.甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起 1年内转让自己所持甲公司股票的 20B.W证券公司的从业人员 Y，在任职期间，买卖 Z上市公司的股票，W 证券公司、从业人员 Y与 Z上市公司无任何关联关系C.某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第 4个月，转让其所购股票的 13D.为 M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的 N会计师事务所的 H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第 11个月，买卖该公司的股
9、票三、判断题(总题数：5，分数：10.00)18.三、判断题本类题共 10小题。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得，判断结果错误的扣 0.，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。（分数：2.00）_19.某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知其同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利 5万元，该行为属于内幕交易行为。( )（分数：2.00）A.正确B.错误20.财产保险的被保险人在保险合同订立时，对保险标的应当具有保险利益。( )（分数：2.00）A.正确B.错误21.保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能
10、力的。保险公司或者其债权人可以自行决定向人民法院申请破产清算。( )（分数：2.00）A.正确B.错误22.我国外汇管理条例中所称的境内机构不包括外商投资企业。( )（分数：2.00）A.正确B.错误四、综合题(总题数：3，分数：20.00)23.五、综合题本类题共 1题。_中国证监会于 4月在对甲上市公司(以下简称甲公司)进行例行检查时，发现以下事实：(1)甲公司董事会于 4月 1日发布公告，甲公司将于 5月 18日召开股东大会年会。根据董事会的公告，除例行事项提交本次股东大会年会审议外，还将就下列事项提交本次股东大会以普通决议方式通过：选举和更换 2名独立董事、修改公司章程。(2)5 月
11、10日，持有甲公司 4股份的 A企业向董事会提交了临时提案，董事会于 5月 15日通知了其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。(3)在 5月 18日召开的股东大会上，除通过了上述提案外，还根据控股股东 B企业的提议，临时增加了一项增加注册资本的提案，并经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过。本次股东大会的会议记录，由出席会议的董事和列席会议的监事签名后存档。(4)持有甲公司股份 6的 C企业将其 2月 1日买入的甲公司股票 200万股，于 6月 1日卖出，获得收益 500万元。要求：根据上述内容，分别回答以下问题。（分数：8.00）(1).根据本题要点(1)所提示的内容，指出存在
12、哪些不符合规定之处?并说明理由。（分数：2.00）_(2).根据本题要点(2)所提示的内容，指出存在哪些不符合规定之处?并说明理由。（分数：2.00）_(3).根据本题要点(3)所提示的内容，指出存在哪些不符合规定之处?并说明理由。（分数：2.00）_(4).根据本题要点(4)所提示的内容，指出 C企业买卖股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。（分数：2.00）_甲上市公司具备健全且运行良好的组织机构，自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近 3年财务会计文件无虚假记载，也没有其他重大违法行为。2012 年 4月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担
13、承销业务。甲公司向乙证券公司说明公司 11位董事中有 4位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发行新股大做文章。记者丁撰稿报道该次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资。甲公司新股发行工作如期成功进行。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达 6。直到年度报告披露之时，甲公司预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时，甲公司股票价格大跌。丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息，
14、遂将自己持有的甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题。（分数：12.00）(1).甲公司是否具有发行新股的条件?并说明理由。（分数：2.00）_(2).乙证券公司购买甲公司股票的行为是否合法?并说明理由。（分数：2.00）_(3).甲公司应披露的重大事件包括哪些内容?并说明理由。（分数：2.00）_(4).投资者丙的行为是否合法?并说明理由。（分数：2.00）_(5).中小投资者的损失应如何处理?并说明理由。（分数：2.00）_(6).记者丁的行为是否合法?并说明理由。（分数：2.00）_会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度
15、）-试卷 41答案解析(总分：64.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00)1.一、单项选择题本类题共 25小题。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。（分数：2.00）_解析：2.根据商业银行法规定，商业银行的某些变更事项应当报经国务院银行业监督管理机构批准，否则不发生法律效力。下列事项中，无需报经国务院银行业监督管理机构批准的是( )。（分数：2.00）A.变更银行注册名称、变更注册资本B.变更银行总行或分支机构所在地C.缩小银行业务范围并相应修改银行章程D.变更持有资本总额或者股份总额 4的股东 解析：解析：本题考查商
16、业银行的变更。商业银行法规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准： (1)变更名称； (2)变更注册资本； (3)变更总行或者分支行所在地； (4)调整业务范围； (5)变更持有资本总额或者股份总额 5以上的股东； (6)修改章程； (7)国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。选项 D不需要报批，达到 5以上才需要。3.某银行能够做到随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要时，该银行遵守的原则是( )。（分数：2.00）A.效益性原则B.集中性原
17、则C.流动性原则 D.安全性原则解析：解析：本题考查点是商业银行的经营原则。流动性原则是指银行能够随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要，避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机。4.鼎盛有限责任公司，是一家经营医疗器械的公司。2013 年 3月该公司拟公开发行公司债券，下列选项中，不符合发行条件的是( )。（分数：2.00）A.该公司净资产为人民币 5000万元 B.最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1年的利息C.本次发行后累计公司债券余额占最近一期期末净资产额的 35D.债券利率不超过国务院限定的利率水平解析：解析：选
18、项 A，股份有限公司的净资产不低于人民币 3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000万元。5.根据保险法律制度的规定，保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的( )，超过的部分应当办理再保险。（分数：2.00）A.5B.10 C.20D.25解析：解析：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的 10：超过的部分应当办理再保险。6.根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是( )。（分数：2.00）A.持票人丧失全部
19、票据权利B.持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任 C.持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任D.持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利解析：解析：本题考查点是票据的付款提示。持票人未按照规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。7.下列有关票据行为中，导致票据无效的是( )。（分数：2.00）A.出票人在票据上的签章不符合规定 B.承兑人在票据上的签章不符合规定C.无民事行为能力人在票据上的签章不符合规定D.背书人在票据上的签章不符合规定解析：解析：本题考查点是票据的签章。出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效；承兑人、保证人在票
20、据上的签章不符合规定的，或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。8.下列选项中，不属于资本项目的是( )。（分数：2.00）A.资本转移B.单方面转移 C.证券投资D.衍生产品及贷款解析：解析：本题考查点是资本项目的概念。资本项目包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。选项 B属于经常项目。9.根据我国外汇管理条例的规定，外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中，不属于外币支付凭证或者支付工具的是
21、( )。（分数：2.00）A.票据B.银行存款凭证C.银行卡D.债券 解析：解析：本题考查外汇的概念。外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等。债券属于外币有价证券。10.在收购要约期限届满前一定期限内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。该期限是( )。（分数：2.00）A.5日B.15日 C.25日D.30日解析：解析：在收购要约期限届满前 15日内，收购人不得变更收购要约，但出现竞争要约的除外。二、多项选择题(总题数：7，分数：14.00)11.二、多项选择题本类题共 20小题，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得
22、分。（分数：2.00）_解析：12.根据我国商业银行法的规定，商业银行可以经营的业务有( )。（分数：2.00）A.从事同业拆借 B.发放短期、中期和长期贷款 C.代理收付款项及代理保险业务 D.代理承销政府债券 解析：解析：本题考查点是商业银行存款业务规则。13.根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( )。（分数：2.00）A.投资者为上市公司持股 50以上的控股股东 B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过 30 C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 13 成员选任D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公
23、司股东大会的决议产生重大影响 解析：解析：有下列情形之一的，表明已获得或拥有上市公司控制权： (1)投资者为上市公司持股 50以上的控股股东； (2)投资者可实际支配上市公司股份表决权超过 30； (3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任； (4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响： (5)中国证监会认定的其他情形。14.以下选项对于保险的分类描述正确的有( )。（分数：2.00）A.根据保险人是否转移保险责任划分，保险可分为原保险和再保险 B.根据保险人的人数划分，保险可分为单保险和复保险 C.根据保险设立是否以营
24、利为目的划分，保险可分为财产保险与人身保险D.根据保险标的划分，保险可分为商业保险和社会保险解析：解析：本题考查点是保险的分类。根据保险标的划分，保险可分为财产保险与人身保险；根据保险设立是否以营利为目的划分，保险可分为商业保险和社会保险。15.根据中华人民共和国票据法的规定，下列选项中，属于因时效而致使票据权利消灭的情形有( )。（分数：2.00）A.甲持有一张本票，出票日期为 2012年 5月 20日，于 2013年 5月 27日行使票据的付款请求权B.乙持一张为期 30天的汇票，出票日期为 2011年 5月 20日，于 2013年 5月 27日行使票据的付款请求权C.丙持一张见票即付的汇
25、票，出票日期为 2011年 5月 20日，于 2013年 5月 27日行使票据的付款请求权 D.丁持一张支票，出票日期为 2012年 5月 20日，于同年 12月 27日行使票据的付款请求权 解析：解析：本题考查票据权利的消灭。本票持票人对出票人的票据权利，自出票日起 2年不行使而消灭，因此甲享有票据权利；汇票的持票人(见票即付的除外)对出票人和承兑人的权利，自票据到期日起 2年不行使而消灭，因此乙享有票据权利；见票即付的汇票，持票人对出票人和承兑人的权利，自出票之日起 2年不行使而消灭，因此丙的票据权利因已过时效而消灭；支票的持票人对出票人的权利，自出票之日起 6个月不行使而消灭，因此丁的票
26、据权利因已过时效而消灭。16.甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第 14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。（分数：2.00）A.如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款B.乙银行可以拒绝付款 C.乙银行应当无条件付款D.如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任 解析：解析：本题考查点是支票的提示付款。根据规定，支票的持票人应当自出票日起 10日内提示付款。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。17.下列股票交易行为
27、中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有( )。（分数：2.00）A.甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起 1年内转让自己所持甲公司股票的 20 B.W证券公司的从业人员 Y，在任职期间，买卖 Z上市公司的股票，W 证券公司、从业人员 Y与 Z上市公司无任何关联关系 C.某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第 4个月，转让其所购股票的 13 D.为 M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的 N会计师事务所的 H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第 11个月，买卖该公司的股票解析：解析：选项 A，上市公司的董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起 1年内不得转让
28、；选项 B，证券业从业人员在任职或者法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票；选项 C，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的“12 个月内”不得转让；选项 D，为“股票发行”出具审计报告、资产评估报告和法律意见书的专业机构和人员，在股票承销期内和期满后“6 个月内”，不准买卖该股票。三、判断题(总题数：5，分数：10.00)18.三、判断题本类题共 10小题。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得，判断结果错误的扣 0.，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。（分数：2.00）_解析：19.某上市公司董事
29、会秘书甲将公司收购计划告知其同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利 5万元，该行为属于内幕交易行为。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：20.财产保险的被保险人在保险合同订立时，对保险标的应当具有保险利益。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：在财产保险合同中，并不强调被保险人在订立合同时对保险标的具有保险利益，只要求在“保险事故发生时”被保险人对保险标的应当具有保险利益。21.保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的。保险公司或者其债权人可以自行决定向人民法院申请破产清算。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：本题考查
30、保险公司的破产清算。保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，经国务院保险监督管理机构同意，保险公司或者其债权人可以依法向人民法院申请重整、和解或者破产清算。22.我国外汇管理条例中所称的境内机构不包括外商投资企业。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：本题考查外汇管理条例的适用范围。境内机构是指在中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业。四、综合题(总题数：3，分数：20.00)23.五、综合题本类题共 1题。_解析：中国证监会于 4月在对甲上市公司(以下简称甲公司)进行例行检查时，发现以下事实：(1)甲
31、公司董事会于 4月 1日发布公告，甲公司将于 5月 18日召开股东大会年会。根据董事会的公告，除例行事项提交本次股东大会年会审议外，还将就下列事项提交本次股东大会以普通决议方式通过：选举和更换 2名独立董事、修改公司章程。(2)5 月 10日，持有甲公司 4股份的 A企业向董事会提交了临时提案，董事会于 5月 15日通知了其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。(3)在 5月 18日召开的股东大会上，除通过了上述提案外，还根据控股股东 B企业的提议，临时增加了一项增加注册资本的提案，并经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过。本次股东大会的会议记录，由出席会议的董事和列席会议的监事签
32、名后存档。(4)持有甲公司股份 6的 C企业将其 2月 1日买入的甲公司股票 200万股，于 6月 1日卖出，获得收益 500万元。要求：根据上述内容，分别回答以下问题。（分数：8.00）(1).根据本题要点(1)所提示的内容，指出存在哪些不符合规定之处?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：以普通决议方式修改公司章程不符合规定。根据规定，修改公司章程属于股东大会的特别决议。)解析：(2).根据本题要点(2)所提示的内容，指出存在哪些不符合规定之处?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：A 企业提交临时提案的时间不符合规定。根据规定，单独或者合计持有公司 3以上
33、股份的股东。可以在股东大会召开 10日前提出临时提案并书面提交董事会。在本题中，A 企业提交临时提案的时间不足 10日。 董事会将临时提案通知其他股东的时间不符合规定。根据规定，董事会应当在收到提案后 2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。在本题中，甲公司董事会将临时提案通知其他股东的时间超过了 2日。)解析：(3).根据本题要点(3)所提示的内容，指出存在哪些不符合规定之处?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：甲公司股东大会作出的增加注册资本的决议不符合规定。根据规定，股东大会不得对向股东通知中未列明的事项作出决议。 甲公司股东大会会议记录的签名不符合规定。根
34、据规定，股东大会的会议记录由主持人、出席会议的董事签名。在本题中，甲公司股东大会会议记录缺少主持人的签名，同时无需列席会议的监事签名。)解析：(4).根据本题要点(4)所提示的内容，指出 C企业买卖股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：C 企业的行为不符合规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6个月内卖出，或者在卖出后 6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有。)解析：甲上市公司具备健全且运行良好的组织机构，自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近 3年财务会计文件
35、无虚假记载，也没有其他重大违法行为。2012 年 4月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担承销业务。甲公司向乙证券公司说明公司 11位董事中有 4位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发行新股大做文章。记者丁撰稿报道该次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资。甲公司新股发行工作如期成功进行。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达 6。直到年度报告披露之时，甲公司
36、预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时，甲公司股票价格大跌。丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息，遂将自己持有的甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题。（分数：12.00）(1).甲公司是否具有发行新股的条件?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：甲公司具备发行新股的条件。根据证券法的规定，公司发行新股的主要条件是：具备健全且运行良好的组织机构；公司具有持续盈利能力，财务状况良好；最近 3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。)解析：(2).乙证券公司购买甲公司股票的行为是否合法
37、?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：乙证券公司购买甲公司股票的行为不合法。根据证券法的规定，通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券，操纵证券交易价格，属于操纵市场行为。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停属于“操纵市场”的行为，违反了证券法的有关规定。)解析：(3).甲公司应披露的重大事件包括哪些内容?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：甲公司应披露的重大事件是董事的变动。根据证券法的规定，公司的董事，13 以上的监事，或经理发生变动，属于重大事件，应及时披露，属临时公告的范围。甲公司
38、11位董事中，有 4位辞职，这属于重大事件，应当披露予以公告。)解析：(4).投资者丙的行为是否合法?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：丙的行为不合法。首先，投资者持有一个上市公司已发行的股份 5时，应当在该事实发生之日起 3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。在上述期间内，不得再行买卖该公司的股票。其次，丙卖出股票属于利用内幕信息进行内幕交易的行为。因为丙持有甲公司 6的股份，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，并且丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息。)解析：(5).中小投资者的损失应如何处理?并说明理由。（
39、分数：2.00）_正确答案：(正确答案：中小投资者的损失应当由甲公司、乙证券公司承担赔偿责任，上述公司的负有责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应承担连带赔偿责任。根据证券法的规定，发行人、上市公司公告的信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。)解析：(6).记者丁的行为是否合法?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：记者丁的行为违法。根据规定，禁止国家工作人员、传播媒介从业人员和有关人员编制、传播虚假信息，扰乱证券市场。)解析：
