1、期货公司风险监管指标管理试行办法(二)及答案解析(总分：49.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：10.00)1.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司应当在净资产计算表的附注中，充分披露( )的性质、涉及金额、形成原因、可能发生的损失等情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。A预计负债 B或有负债 C或有资产 D负债（分数：0.50）A.B.C.D.2.为保障期货公司具有快速资本补充机制，根据期货公司风险监管指标管理试行办法，以下可以按照一定比例计人净资本的负债项目是( )。A期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期债款B期货公司的长期借款
2、C期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款D期货公司的短期借款（分数：0.50）A.B.C.D.3.按照期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司应当持续符合风险监管指标标准，其中净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)不得低于人民币( )万元。A300 B500 C800 D1000（分数：0.50）A.B.C.D.4.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司从事全面结算业务的，净资本不得低于人民币( )。A1 亿元 B9000 万元 C4500 万元 D3000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.5.按照期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司应当于年度终了后
3、的( )个月内向中国证监会派出机构报送经审计的年度风险监管报表。A3 B2 C4 D1（分数：0.50）A.B.C.D.6.按照期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，还应当向公司( )书面报告。A全体董事 B全体股东C全体董事和全体股东 D总经理（分数：0.50）A.B.C.D.7.根据期货公司风险监管指标管理试行办法规定，应当由具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计的风险监管报表是( )。A日风险监管报表 B周风险监管报表C月度风险监管报表 D年度风险监管报表（分数：0.50）A.B.C.D.
4、8.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。A最高的比例 B最低的比例 C中间比例 D自行制定比例（分数：0.50）A.B.C.D.9.期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构可以采取以下( )措施。A要求期货公司相应核减净资产金额 B要求期货公司相应核增净资产金额C要求期货公司相应核增净资本金额 D要求期货公司相应核减净资本金额（分数：0.50）A.B.C.D.10.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，当期货公司发生客户保证金未足额追加情形时，期
5、货公司应当( )。A相应调减净资本 B相应调增净资本C相应调减净资产 D相应调增净资产（分数：0.50）A.B.C.D.11.期货公司借入次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务( )。A全额加回 B按照中国证监会规定的比例加回C全额扣减 D按照中国证监会规定的比例扣减（分数：0.50）A.B.C.D.12.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的( )时，应当相应扣除。A净资本 B风险准备金 C结算准备金 D期货公司保证金（分数：0.50）A.B.C.D.13.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币( )万元。A2000 B3000 C500
6、0 D7000（分数：0.50）A.B.C.D.14.从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币( )万元。A3000 B4500 C5000 D8000（分数：0.50）A.B.C.D.15.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的( )。A3% B6% C7% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.16.期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司( )签字确认。A法定代表人 B结算负责人C经营管理主要负责人 D财务负责人（分数：0.50）A.B
7、.C.D.17.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预警期结束。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.18.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构责令期货公司限期整改的，整改期限不得超过( )个工作日。A7 B15 C20 D30（分数：0.50）A.B.C.D.19.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向( )报告。A期货业协会 B中国证监会C期货交易所 D公司所在地中国证监会派出机构（分数：0.50）A.B.C.D.20.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起( )个工作日内解除对
8、期货公司采取的有关措施。A2 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.二、多项选择题(总题数：20，分数：10.00)21.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司应当建立( )。（分数：0.50）A.与风险监管指标相适应的内部控制制度B.动态的风险监控机制C.动态的资本补足机制D.动态的保证金监控机制22.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司在做出以下( )决定前应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。（分数：0.50）A.减少注册资本B.扩大业务规模C.变更法定代表人D.解聘首席风险官23.根据期货公司风险监督指标管理试行办法，期货公司的风险监管指标包括(
9、)。（分数：0.50）A.流动资产与流动负债的比例B.资产负债率C.净资产D.规定的最低限额的结算准备金要求24.客户保证金未足额追加的，按照期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司应当( )。（分数：0.50）A.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的保证金额B.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明C.按照分类及流动性情况进行风险调整D.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，不允许扣除未追加的保证金额25.某期货公司净资本为 2500万元，按照期货公司风险监督指标的要求，该公司可从事的业务有( )。（分数：0.50）A.金融期货经纪
10、业务B.中间介绍业务C.商品期货经纪业务D.金融期货交易结算业务26.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司出现( )情形时应当向公司全体股东书面报告。（分数：0.50）A.风险监管指标与上月相比变动超过 20%的B.期货公司进入风险预警期的C.风险预警期结束的D.风险监管指标不符合标准的27.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司风险监管报表包括( )。（分数：0.50）A.风险监管指标汇总表B.净资本计算表C.资产调整值计算表D.客户分离资产报表28.下列关于期货公司的表述，正确的有( )。（分数：0.50）A.期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度B.期
11、货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试C.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计D.期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表29.会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的( )进行核查和验证。（分数：0.50）A.真实性B.准确性C.公平性D.完整性30.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，在计算期货公司净资本时需要调整的风险因素包括( )。（分数：0.50）A.资产调整值B.负债调整值C.客户未足额追加的保证金
12、D.客户权益31.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，以下表述正确的有( )。（分数：0.50）A.期货公司按照分类及流动性情况对净资本进行风险调整B.未足额追加的客户保证金应当按期货公司规定的保证金标准计算C.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明D.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本32.下列关于期货公司的表述，错误的有( )。（分数：0.50）A.期货公司计算净资本时，应当按照期货交易管理条例的规定对相关项目充分计提资产减值准备B.中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明C.有证据表明期货公司未
13、能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额D.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整33.期货公司应当在净资本计算表的附注中，应充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的( )。（分数：0.50）A.性质B.涉及金额C.进展情况D.形成原因34.为保障期货公司具有快速资本补充机制，根据期货公司风险监督指标管理试行办法的规定，以下哪些负债项目可以按照一定比例计人净资本?( )（分数：0.50）A.期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款B.期货公司向股东
14、或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期债款C.期货公司应付交易所质押款D.期货公司借入的次级债务35.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司应当持续符合风险监管指标标准有( )。（分数：0.50）A.流动资产与流动负债的比例不得低于 100%B.负债与净资产的比例不得高于 1500%C.净资本不得低于客户权益总额的 8%D.净资本不得低于人民币 3000万元36.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于( )。（分数：0.50）A.人民币 9000万元B.人民币 1亿元C.客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 7%D.客户权益总额与其代理结算的非结
15、算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 6%37.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，下列关于风险监管报表报送的说法正确的有( )。（分数：0.50）A.期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认B.制表人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由C.期货公司应当建立按月、年编制并报送风险监管报表的制度D.独立董事应在风险监管报表上签字确认38.关于期货公司风险监管报表，正确的做法有( )。（分数：0.50）A.期货公司应当保留书面风险监管报表B.报表的保存期限应当不少于 3年C.期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表D.相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公
16、司印章39.从事交易结算业务的期货公司净资本达到预警标准的，根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司应当履行以下( )程序。（分数：0.50）A.向公司住所地中国证监会派出机构书面报告B.向中国期货业协会书面报告C.向公司全体董事书面报告D.向公司全体股东书面报告40.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，下列各项正确的有( )。（分数：0.50）A.重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生 5%以上变化的业务B.负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，包括客户权益C.资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金D.净资本的计算公式：净资本=净资产-资
17、产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项三、判断题(总题数：18，分数：9.00)41.对期货公司风险监管报表进行审计的会计师事务所及注册会计师应当对其出具审计报告所依据文件资料内容的真实性、准确性负责。( )（分数：0.50）A.正确B.错误42.在计算净资本时，期货公司“期货风险准备金”以外的其他负债项目进行调整的，中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。( )（分数：0.50）A.正确B.错误43.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或按日编制并报送风险监管报表。( )（分数：
18、0.50）A.正确B.错误44.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司风险监管指标达到预警标准的，中国证监会应当在 5个工作日内对公司进行现场检查。( )（分数：0.50）A.正确B.错误45.期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。( )（分数：0.50）A.正确B.错误46.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。( )（分数：0.50）A.正确B.错误47.期货公司计算净资本时，不得将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。( )（分数：0.50）A.正确B.错误48.期货公司应
19、当按照期货交易管理条例的规定确认预计负债。( )（分数：0.50）A.正确B.错误49.未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误50.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司借入的次级债务，可以按照中国证监会规定的比例计入净资本。( )（分数：0.50）A.正确B.错误51.期货公司应当持续符合风险监管指标标准，期货公司从事全面结算业务的，净资本不得低于人民币 1亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误52.期货公司应当在月度终了后的 7个工作日
20、内向公司住所地中国证监会派出机构报送经审计的月度风险监管报表。( )（分数：0.50）A.正确B.错误53.期货公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。( )（分数：0.50）A.正确B.错误54.期货公司应当保留书面风险监管报表，报表的保存期限应当不少于 10年。( )（分数：0.50）A.正确B.错误55.期货公司应当每 3个月向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。( )（分数：0.50）A.正确B.错误56.风险监管指标与上月相比变动超过 20%的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明
21、原因，并在 7个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误57.期货公司报送的风险监管报表存在虚假记载的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误58.期货公司未按期补充更正风险监管报表的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误四、综合题(总题数：8，分数：20.00)某期货公司共有 5家营业部，某期末财务报表显示，公司净资产为 3000万元，客户权益总额为 48000万元，在计算期末净资本时，假定公司的资产调整值为
22、500万元，负债调整值为 300万元，客户因可用资金为负(尚未穿仓)而应追加的保证金为 100万元(按期货交易所规定的保证金标准计算)。根据上述资料，请回答以下问题。（分数：4.00）(1).该公司期末净资本为( )。（分数：2.00）A.2900万元B.2100万元C.2700万元D.2800万元(2).该公司下列风险监管指标中低于规定标准的是( )。（分数：2.00）A.净资本/净资产B.净资本/营业部家数C.净资本/客户权益总额D.净资本59.某期货公司的期末财务报表和风险监管报表显示，其净资产为 8000万元，净资本为 6000万元。中国证监会派出机构在对该公司报表进行非现场查检时发现
23、在以下问题：第一、公司使用部分闲置的自有资金用于申购新股，在期末时仍有 2000万元处于申购新股冻结状态，公司未对这部分资金进行风险调整(申购新股资金的风险调整比例为 5%)；第二、公司资产负债表中的“期货风险准备金”为 400万元，但公司在计算净资本时，未对该项目进行风险调整，在针对上述问题进行调整后，该公司的期末净资本为( )万元。（分数：2.00）A.5900B.5500C.6300D.6100某期货公司在客户出现保证金不足且呈持续状态的情况下，允许其继续进行期货交易，此后期货公司陆续对上述客户强行平仓发生客户穿仓损失，该期货公司在客户出现巨额穿仓损失并未追加保证金情况下，未能及时采取相
24、关措施和未进行相应的会计核算，同时在报送监管部门的财务报表中也未对客户巨额穿仓情况及由此形成的债权债务进行报告。根据上述资料，请回答以下问题。（分数：4.00）(1).期货公司上述行为中，违反有关规定的是( )。（分数：2.00）A.对客户进行强行平仓B.允许客户在保证金不足的情况下进行期货交易C.未能及时采取相关措施和未进行相应的会计核算D.未按规定履行报告义务(2).期货公司在编制风险监管报表时，下列表述正确的是( )。（分数：2.00）A.客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本B.未足额追加的客户保证金应当按中国证监会规定的保证金标准计算C.未足额追加的客户保证金应当按期货交
25、易所规定的保证金标准计算D.未足额追加的客户保证金不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户穿仓形成的对期货公司的债务60.某期货公司的期末财务报表显示，流动资产为 6000万元，流动负债为 5500万元，根据期货公司风险监管指标管理试行办法，该期货公司流动资产与流动负债的比例( )。（分数：2.00）A.符合风险监管指标规定标准要求，但低于风险监管指标的预警标准B.符合风险监管指标规定标准要求，并优于风险监管指标的预警标准C.不符合风险监管指标规定标准要求，中国证监会应当责令该期货公司限期整改D.不符合风险监管指标规定标准要求，中国证监会应当限制该期货公司部分期货业务61.某期货公司的期末净
26、资本为 5000万元，期末客户权益为 9亿元。根据期货公司风险监管指标管理试行办法，中国证监会派出机构应当对该公司采取以下监管措施( )。（分数：2.00）A.责令有关股东限期转让股权B.限制有关股东行使股东权利C.限制或暂停部分期货业务D.责令公司限期整改62.某期货公司的期末财务报表显示，流动资产为 6000万元，流动负债为 5500万元。根据期货公司风险监管指标管理试行办法，中国证监会派出机构应当对该公司采取以下监管措施( )。（分数：2.00）A.对公司高级管理人员进行监管谈话B.责令公司限期整改C.限制或暂停公司部分期货业务D.无需采取监管措施63.某期货公司的期末风险监管报表显示，
27、2008 年 7月末的净资本为 7000万元，2008 年 8月末的净资本为 8500万元。针对风险监管指标的变化，该公司应当采取以下( )措施。（分数：2.00）A.只须向中国证监会派出机构和董事会书面报告B.须向中国证监会派出机构、全体董事和全体股东书面报告C.只须向中国证监会派出机构书面报告D.无须提交书面报告64.某期货公司的期末净资本为 5000万元，期末客户权益为 9亿元。根据期货公司风险监管指标管理试行办法，中国证监会派出机构应当对该公司采取以下( )监管措施。（分数：2.00）A.责令公司限期整改B.公司高级管理人员进行监管谈话C.公司出具警示函D.责令公司增加内部合规检查的频
28、率期货公司风险监管指标管理试行办法(二)答案解析(总分：49.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：10.00)1.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司应当在净资产计算表的附注中，充分披露( )的性质、涉及金额、形成原因、可能发生的损失等情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。A预计负债 B或有负债 C或有资产 D负债（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第十五条第一款规定，期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计
29、处理情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。2.为保障期货公司具有快速资本补充机制，根据期货公司风险监管指标管理试行办法，以下可以按照一定比例计人净资本的负债项目是( )。A期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期债款B期货公司的长期借款C期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款D期货公司的短期借款（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第十六条第二款规定，期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计人净资本。3.按照期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，
30、期货公司应当持续符合风险监管指标标准，其中净资本按营业部数量平均折算额(净资本/营业部家数)不得低于人民币( )万元。A300 B500 C800 D1000（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 参见期货公司风险监管指标管理试行办法第十八条第三项规定。4.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司从事全面结算业务的，净资本不得低于人民币( )。A1 亿元 B9000 万元 C4500 万元 D3000 万元（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第二十一条规定，从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准：(一)人民币 9000万元；
31、(二)客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和 6%。5.按照期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司应当于年度终了后的( )个月内向中国证监会派出机构报送经审计的年度风险监管报表。A3 B2 C4 D1（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第二十四条第一款规定，期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的 7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的 3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。6.按照期货公司风险监管指标管理试行办法
32、，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，还应当向公司( )书面报告。A全体董事 B全体股东C全体董事和全体股东 D总经理（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第三十条规定，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当于当日向全体股东书面报告。7.根据期货公司风险监管指标管理试行办法规定，应当由具备
33、证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计的风险监管报表是( )。A日风险监管报表 B周风险监管报表C月度风险监管报表 D年度风险监管报表（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第五条第一款规定，期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。8.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。A最高的比例 B最低的比例 C中间比例 D自行制定比例（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 参见期货公司风险监管指
34、标管理试行办法第十条规定。9.期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构可以采取以下( )措施。A要求期货公司相应核减净资产金额 B要求期货公司相应核增净资产金额C要求期货公司相应核增净资本金额 D要求期货公司相应核减净资本金额（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第十一条规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司
35、相应核减净资本金额。10.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，当期货公司发生客户保证金未足额追加情形时，期货公司应当( )。A相应调减净资本 B相应调增净资本C相应调减净资产 D相应调增净资产（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第十四条第一款规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。11.期货公司借入次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务( )。A全额加回 B按照中国证监会规定的比例加回C全额扣减 D按照中国证监会规定的比例扣减（分数：0.50）
36、A.B. C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第十六条规定，期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。12.客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的( )时，应当相应扣除。A净资本 B风险准备金 C结算准备金 D期货公司保证金（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第十七条第一款规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备
37、金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。13.期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币( )万元。A2000 B3000 C5000 D7000（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 参见期货公司风险监管指标管理试行办法第十九条规定。14.从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币( )万元。A3000 B4500 C5000 D8000（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 参见期货公司风险监管指标管理试行办法第二十条规定。15.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于客户权益总额与其代理结算的非结
38、算会员权益或者非结算会员客户权益之和的( )。A3% B6% C7% D10%（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第二十一条规定，从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准：(一)人民币 9000万元；(二)客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 6%。16.期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司( )签字确认。A法定代表人 B结算负责人C经营管理主要负责人 D财务负责人（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理
39、试行办法第二十八条规定，期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经全体董事签字确认，并应当取得股东的签收确认、证明。17.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预警期结束。A1 B2 C3 D5（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 参见期货公司风险监管指标管理试行办法第三十三条规定。18.期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构责令期货公司限期整改的，整改期限
40、不得超过( )个工作日。A7 B15 C20 D30（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第三十四条规定，期货公司风险监管指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在 2个二作日内对公司进行现场检查，对不符合规定标准的情况和原因进行核实，并责令期货公司限期整改，整改期限不得超过 20个工作日。19.经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向( )报告。A期货业协会 B中国证监会C期货交易所 D公司所在地中国证监会派出机构（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第三十五条第一款规定，经过整改，风险监管指
41、标符合规定标准的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收。20.期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起( )个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。A2 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 参见期货公司风险监管指标管理试行办法第三十五条第二款规定。二、多项选择题(总题数：20，分数：10.00)21.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司应当建立( )。（分数：0.50）A.与风险监管指标相适应的内部控制制度 B.动态的风险监控机制 C.动态的资本补足机制 D.动态的保证金监控
42、机制解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第三条规定，期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。22.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司在做出以下( )决定前应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。（分数：0.50）A.减少注册资本 B.扩大业务规模 C.变更法定代表人D.解聘首席风险官解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第四条规定，期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。23.根据期货公司风险监督指标管理
43、试行办法，期货公司的风险监管指标包括( )。（分数：0.50）A.流动资产与流动负债的比例 B.资产负债率C.净资产D.规定的最低限额的结算准备金要求 解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第六条规定，期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。24.客户保证金未足额追加的，按照期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司应当( )。（分数：0.50）A.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的保证金额 B.客户保证金在报表报送日之前已足额追
44、加的，期货公司可以在报表附注中说明 C.按照分类及流动性情况进行风险调整D.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，不允许扣除未追加的保证金额解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第十七条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。25.某期货公司净资本为 2500万元，按照期货公司风险监督指标的要求，该公司可从事的业务有( )。（分数：0.
45、50）A.金融期货经纪业务 B.中间介绍业务C.商品期货经纪业务 D.金融期货交易结算业务解析：解析 B 项，期货公司风险监管指标管理试行办法第十九条规定，期货公司委托其他机构提供中间介绍业务的，净资本不得低于人民币 3000万元；D 项，该办法第二十条规定，从事交易结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币 4500万元。26.根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司出现( )情形时应当向公司全体股东书面报告。（分数：0.50）A.风险监管指标与上月相比变动超过 20%的 B.期货公司进入风险预警期的C.风险预警期结束的D.风险监管指标不符合标准的 解析：解析 期货公司风险监管指标管理试
46、行办法第二十九条规定，风险监管指标与上月相比变动超过 20%的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在 5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。第三十条规定，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当于当日向全体股东书面报告。27.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，期货公司风险监管报表包括( )。（分数：0.50）A.风险监管指标汇总表 B.净资本计算
47、表 C.资产调整值计算表 D.客户分离资产报表 解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第三十七条第一项规定，风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。28.下列关于期货公司的表述，正确的有( )。（分数：0.50）A.期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度 B.期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试 C.期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计 D.期
48、货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表解析：解析 参见期货公司风险监管指标管理试行办法第三条至第五条规定。D 项，期货公司风险监管指标管理试行办法第二条规定，期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。29.会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的( )进行核查和验证。（分数：0.50）A.真实性 B.准确性 C.公平性D.完整性 解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第五条规定，期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。30.根据期货公司风险监管指标管理试行办法的规定，在计算期货公司净资本时需要调整的风险因素包括( )。（分数：0.50）A.资产调整值 B.负债调整值 C.客户未足额追加的保证金 D.客户权益解析：解析 期货公司风险监管指标管理试行办法第七条规定，本办法所称净资本是在期货公司净
