1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 15 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 王某将自己居住的房屋向保险公司投保家庭财产保险；保险合同有效期内，该房屋因邻居家的小孩玩火而被部分烧毁，损失 10 万元。根据保险法律制度的规定，下列说法正确的是( ) 。（A）王某应当先向邻居索赔，在邻居无力赔偿时方可向保险公司索赔（B）王某可以放弃对邻居的赔偿请求权，单独向保险公司索赔（C）王某从邻居处得到了 8 万元的赔偿，其余 2 万元仍可向保险公司索赔（D）王某从保险公司处得
2、到了 10 万元的赔偿后，可以免除其邻居的赔偿义务2 根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算( )年。（A）1（B） 2（C） 4（D）53 甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为 5 万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。后当事人因不可抗力解除该合同。下列关于甲的权利主张的表述中，符合票据法规定的是( )。（A）甲有权要求乙返还汇票（B）甲有权要求丙返还汇票（C）甲有权请求付款银行停止支付（D）甲有权要求乙返还 5 万元预付款4 根据票据法律制度的规定
3、，下列票据当事人的签章中，不符合规定的是( )。（A）出票人甲公司的签章为甲公司盖章（B）承兑人乙银行的签章为乙银行盖章加其法定代表人签字（C）背书人王某的签章为王某的签字（D）保证人刘某的签章为刘某的私章5 李某为甲公司的法定代表人，甲公司内部规定以公司名义从事的所有票据行为应当由李某签章。根据票据法律制度的规定，甲公司从事的下列票据行为中，将导致票据无效的是( ) 。（A）甲公司向乙公司签发支票支付购货款时，仅加盖甲公司公章，未由李某签章（B）甲公司为丙公司签发的商业承兑汇票承兑时，仅加盖甲公司公章，未由李某签章（C）甲公司为丁公司背书转让的票据提供票据保证时，仅加盖甲公司公章，未由李某签
4、章（D）甲公司将其取得的一张银行承兑汇票背书转让时，仅加盖甲公司公章，未由李某签章6 根据票据法律制度的规定，下列各项取得票据的人中，可以享有票据权利的是( )。（A）甲以欺诈手段取得票据（B）乙以胁迫手段取得票据（C）丙依法接受出票人签发的票据（D）丁因重大过失取得不符合规定的票据7 在票据权利补救的普通诉讼中，丧失的票据在判决前出现时，付款人应以该票据正处于诉讼阶段为由暂不付款，并将情况迅速通知失票人和人民法院。人民法院正确的处理方式是( ) 。（A）终结诉讼程序（B）中止诉讼程序（C）判决付款人付款，其他争议另案审理（D）追加持票人作为第三人，诉讼程序继续进行8 2014 年 3 月 1
5、 日，甲公司签发一张出票后一个月付款的银行承兑汇票给乙公司。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是( )。（A）该票据不需要提示承兑（B）该票据应当于 2014 年 3 月 11 日前提示承兑（C）该票据应当于 2014 年 4 月 11 日前提示承兑（D）该票据应当于 2014 年 4 月 11 日前提示付款9 甲公司签发一张票据给乙公司，乙公司取得票据后背书转让给丙公司，丁公司提供保证，丙公司取得票据后将票据赠送给戊公司。后来，甲公司发现乙公司交付的货物质量不符合规定。根据票据法律制度的规定，下列各项说法中，正确的是( )。（A）戊公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符
6、合要求为由进行抗辩（B）丁公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩（C）丙公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩（D）乙公司向甲公司行使票据权利时。甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩10 甲公司向乙公司签发一张票据，由于甲公司的财务人员疏忽未在票据上盖章，只由法定代表人签字后便交给了乙公司，乙公司取得票据后未加检查即将票据背书转让给丙公司。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是( )。（A）丙公司有权要求付款人支付票款（B）丙公司有权向乙公司进行追索（C）甲、乙对 2 万元负责，丙、丁对 5 万元负责（D）甲、
7、乙对 5 万元负责，丙、丁对 2 万元负责二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。11 根据证券法律制度的规定，上市公司从事下列的事项中，应当事先经中国证监会核准的有( ) 。（A）向原股东配股（B）向不特定对象公开募集股份（C）非公开发行股票（D）实施要约收购12 某股份有限公司于 2012 年 9 月份在上海证券交易所上市，该公司发生的下列事项中，符合规定的有( ) 。（A）2013 年 5 月，董事赵某将所持公司股份 20 万股中的 2 万股卖出（B） 2014 年 3 月，董
8、事钱某将所持公司股份 10 万股中的 25000 股卖出（C）董事孙某因异国定居，于 2013 年 7 月辞去董事职务，并于 2014 年 3 月将其所持公司股份 5 万股全部卖出（D）监事李某于 2013 年 4 月 9 日以均价每股 8 元价格购买 5 万股公司股票，并于 2013 年 9 月 10 日以均价每股 16 元的价格将上述股票全部卖出13 根据保险法律制度的规定，下列情形中，保险人有权解除保险合同的有( )。（A）受益人故意制造保险事故（B）投保人未按照约定履行其对保险标的的安全应尽的责任（C）投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制（D）被保险人
9、在未发生保险事故的情形下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿请求14 根据票据法律制度的规定，下列各项中，更改会导致票据无效的有( )。（A）出票日期（B）出票金额（C）收款日期（D）收款人名称15 根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于即期票据的有( )。（A）银行汇票（B）商业汇票（C）银行本票（D）支票16 根据票据法律制度的规定，下列有关挂失止付制度的表述中，正确的有( )。（A）已承兑的商业汇票可以挂失止付（B）失票人可以先办理挂失止付，然后在通知挂失止付后的 5 日内，向票据支付地人民法院申请公示催告或者提起普通诉讼（C）失票人可以在票据丧失后(不办理挂失止付)直接向人民法院申
10、请公示催告或者提起普通诉讼（D）付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，不再承担责任，但以恶意或者重大过失付款的除外17 根据票据法律制度的规定，下列有关票据权利时效的表述中，正确的有( )。（A）对定日付款的汇票出票人的权利自票据到期日起 2 年内不行使而消灭（B）对银行本票出票人的权利自票据到期日起 2 年内不行使而消灭（C）对支票出票人的权利，自出票日起 2 年内不行使而消灭（D）对支票出票人的权利，自出票日起 6 个月内不行使而消灭18 根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有( ) 。（A）附条件的支付委托（B）票据不
11、得转让（C）票据金额仅以数码记载（D）银行汇票上未记载实际结算金额19 根据票据法律制度的规定，下列各项中，取得票据的人不得享有票据权利的有( )。（A）甲公司以 A 公司为被背书人，并注明“如果 A 公司交付的货物有质量问题不能取得票据权利” 后，将票据交付给 A 公司（B）乙公司分别以 B 公司和 C 公司为被背书人，将 40的票据金额和 60的票据金额分别进行转让，票据交由 B 公司持有（C）丙公司以 D 公司为被背书人，并在票据上注明 “不得转让”后，将票据交付给D 公司（D）丁公司以 E 银行为被背书人，在票据上注明“委托收款” 并签章后，将票据交付给 E 银行20 根据票据法律制度
12、的规定，下列选项中，构成票据质押的有( )。（A）出质人在汇票上记载了“质押” 字样而未在汇票上签章的（B）出质人在汇票粘单上记载了“质押”字样并在汇票粘单上签章的（C）出质人在汇票上记载了“质押”字样并在汇票上签章，但是未记载背书日期的（D）出质人在汇票上记载了“为担保” 字样并在汇票上签章的三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。21 保险经纪机构的佣金由投保人和保险人双方共同负担。 ( )（A）正
13、确（B）错误22 保险凭证是一种内容简化了的保险单，一般不列明具体的保险条款，只记载投保人和保险人约定的主要内容，但与保险单具有同等的法律效力。 ( )（A）正确（B）错误23 在人身保险合同中，受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，保险人不承担给付保险金的责任。( )（A）正确（B）错误24 保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人和被保险人共同承担。 ( )（A）正确（B）错误25 在财产保险合同中，保险责任开始前，投保人要求解除合同的，应当按照合同约定向保险人支付手续费，保险人应当退还保险费。
14、( )（A）正确（B）错误26 李某为其 7 周岁的儿子投保了以死亡为给付保险金条件的人身保险，期限 20 年，按年缴纳保险费；1 年后其子模仿电视剧情节在家自杀，李某要求保险公司履行赔付义务，保险公司有权引用自杀条款拒绝给付保险金。 ( )（A）正确（B）错误四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。27 2013 年 7 月 1 日，A 公司与 B 公司签订设备买卖合同，约定 A 公司应于 7 月22 日前将设备送至 B 公司在甲市的生产基地交付。7 月 20 日，A 公司将上述合同项下 40 台设备委托 C 航空公司运输，办理了航空托运手续，设备总价值共计入民币 12 万元；双方有关托运
15、的各种手续以及托运货物的包装均符合航空货物托运规章的要求。同日，A 公司为该批设备向 D 保险公司投保运输保险，投保金额为人民币 20 万元，A 公司交付保险费后，D 保险公司为其出具了保险单。7 月 21 日，由于 C 航空公司飞机出现故障，降落时机身剧烈震动，造成 A 公司托运的 40 台设备全部损坏。7 月 22 日，C 航空公司电告 A 公司该情况，A 公司知悉后立即通知了 D 保险公司并于 7 月 25 日向 D 保险公司提出了索赔要求。 D 保险公司认真审查了 A 公司提供的有关证明材料，赔付 A 公司人民币 12 万元。赔付后，D 保险公司向 C 航空公司提出追偿，C 航空公司以
16、 D 保险公司并非设备所有权人为由拒绝赔偿。要求：根据上述资料，简要回答下列问题。(1)B 公司能否要求 A 公司承担违约责任?简要说明理由。 (2)D 保险公司向 A 公司赔付人民币 12 万元是否符合规定?简要说明理由。(3)C 航空公司拒绝 D 保险公司追偿的理由能否得到人民法院的支持? 简要说明理由。28 为向 A 公司支付购买化工产品的货款，B 公司向自己开户的 C 银行申请开具银行承兑汇票。C 银行审核同意后，B 公司依约存入 C 银行 300 万元保证金，并签发了以自己为出票人、A 公司为收款人、C 银行为付款人、金额为 1000 万元的银行承兑汇票，C 银行在该汇票上作为承兑人
17、签章。B 公司将上述汇票交付 A 公司以支付货款。A 公司收到汇票后，在约定的期限向 B 公司交付完毕化工产品。为向 D 公司支付采购原料价款，A 公司又将该汇票背书转让给 D 公司。B 公司收到 A 公司交付的化工产品后，经过检验，发现产品存在重大质量问题，在与 A 公司多次交涉无果后，解除了合同，并将收到的化工产品全部退还 A 公司。A 公司承诺向 B 公司返还货款，但未能履行。B 公司在解除合同后，立即将该事实通知 C 银行，要求该银行不得对其开出的汇票付款。直到该汇票到期日，B 公司也未依约定将剩余汇票金额存人 C 银行。D 公司在该汇票到期时，持票请求 C 银行付款， C 银行以 B
18、 公司已经解除与 A公司的合同以及 B 公司未将剩余汇票金额存入账户为由，拒绝了 D 公司的付款请求。要求：根据上述资料简要回答下列问题。(1)C 银行拒绝 D 公司付款请求的两个理由是否能够成立? 并分别说明理由。(2)D 公司是否有权向 B 公司追索?并说明理由。(3)如果 A 公司应 D 公司的要求，支付了全部被迫索金额，转而作为持票人向 B公司再追索，B 公司是否有权拒绝其请求?并说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 15 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均
19、不得分。1 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 A：向保险人索赔不以已向负有民事赔偿责任的第三人索赔为前提，王某有权直接向保险公司提出索赔；(2)选项 B：因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；(3)选项 D：保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿的权利，该行为无效。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 D【试题解析】 人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为 5 年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。【知识模块
20、】 金融法律制度3 【正确答案】 D【试题解析】 票据关系一经形成，就与基础关系分离，基础关系是否存在、是否有效，对票据关系都不起影响作用。在本题中，甲、乙解除买卖合同，并不影响票据关系的存在，出票人甲无权要求丙返还汇票，也无权要求付款银行停止支付，只能要求乙向甲返还已经支付的预付款。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 C【试题解析】 选项 D：持票人因重大过失取得不符合 票据法规定的票据的，不享有票据权利。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 A【试题解析】 丧失的票据“浮出水面”，因票
21、据丧失提起的普通诉讼已经失去必要，应当终结，由失票人和现持有票据的人自行确定真正票据权利人或另行确权。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 D【试题解析】 (1)见票后定期付款的票据应当自出票日(2014 年 3 月 1 日)起 1 个月内向付款人提示承兑； (2)出票后定期付款的汇票，应当自到期日(2014 年 4 月 1日)起 10 日内提示付款。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 D【试题解析】 票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。在本题中，与甲公司有直接债权债务关系的当事人是乙公司丙公司、丁公司和戊公司与甲公司之间均不具有直接债权债务
22、关系，甲公司不得以该事由进行抗辩。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 D【试题解析】 (1)出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效； (2)票据关系因一定原因失效，不影响基础关系的效力。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。11 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 (1)选项 ABC：上市公司发行新股(不论公开发行，还是非公开发行)，均应经中国证监会核准； (2)选项 D：实施要约收购、变更收购要约均无需取得中国证监会的事前行政许可。【知识
23、模块】 金融法律制度12 【正确答案】 B,C【试题解析】 (1)选项 A：董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让；(2)选项 B：董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25；(3)选项 C：董事、监事、高级管理人员离职后 6 个月内，不得转让其所持有的本公司股份；(4)选项 D：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东。将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。【知识模块】 金融法律制度1
24、3 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 选项 A：“投保人、被保险人”(不包括受益人)故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 商业汇票可以是见票即付的票据，也可以是远期票据(定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款)。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 选项 B：失票人可以先办理挂失止付，然后在通知挂失止付后的“3日”内，向票据支付地
25、人民法院申请公示催告或者提起普通诉讼。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 A,D【试题解析】 (1)选项 B：对银行本票出票人的权利自“出票日”起 2 年内不行使而消灭；(2)选项 C：对支票出票人的权利，自出票日起“6 个月”不行使而消灭。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 A,C【试题解析】 (1)选项 A：“无条件支付的委托”属于绝对应记载事项，否则票据无效； (2)选项 B：出票人记载“不得转让”字样，汇票不得转让，并不导致票据无效；(3)选项 C：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效；(4)选项 D：银行汇票记载了汇票金额而未记载实际结算金
26、额的，以汇票金额为实际结算金额，不影响该汇票的效力。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 B,D【试题解析】 (1)选项 A：背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力；(2)选项 B：将票据金额分别转让给二人以上的背书属于部分背书，部分背书无效；(3)选项 C：背书人在票据上记载 “不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；(4)选项 D：委托收款背书为非转让背书，被背书人不能取得票据权利。 【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 (1)选项 A：以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了 “质押”，字
27、样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成汇票质押；(2)选项 B：在粘单上作成的质押背书效力与在票据背面的背书栏中作成的质押背书效力相同；(3)选项 G：背书未记载背书日期的，视同在票据到期日前背书；(4)选项 D：记载 “为担保”、“为设质”等，也应认定为有效。 【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。21 【正确答案】
28、 B【试题解析】 保险经纪人的佣金一般由保险人支付；保险经纪机构不得同时向投保人和保险人双方收取佣金。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 B【试题解析】 在人身保险合同中，受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，只是受益人丧失受益权，并不能免除保险人承担给付保险金的责任。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 B【试题解析】 保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由“保险人”承担。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 A【知识模块】 金
29、融法律制度26 【正确答案】 B【试题解析】 以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起 2 年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。在本题中，李子自杀时为 8 周岁，属于无民事行为能力人。【知识模块】 金融法律制度四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。27 【正确答案】 (1)B 公司有权要求 A 公司承担违约责任。A 公司和 B 公司的买卖合同中约定由 A 公司送货上门，A 公司未能如期送至虽为 C 航空公司过错所致，但该事由并非违约责任的免责事由，A 公司仍应向 B 公司承担违约责任。(2)D 保险公司
30、向 A 公司赔付人民币 12 万元符合规定。根据规定，保险金额不得超过保险价值；超过保险价值的，超过部分无效，保险人应当退还相应的保险费。在本题中，A 公司设备价值总计 12 万元(保险价值)，投保金额为人民币 20 万元(保险金额)，属于超额保险，D 保险公司有权按保险价值进行赔付，但应当退还超额部分(8 万元 )相应的保费。(3)C 航空公司拒绝 D 保险公司追偿的理由不能得到人民法院的支持。根据规定，因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。【知识模块】 金融法律制度28 【正确答案】 (1)C
31、银行拒绝 D 公司付款请求的两个理由均不成立。根据规定，凡是善意的，已付相当对价的正当持票人可以向票据上的一切债务人请求付款，不受前手权利瑕疵和前手相互间抗辩的影响。在本题中，D 公司已经取得完全的票据权利，B 公司和 A 公司之间的抗辩事由不能用以对抗 D 公司。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。在本题中，承兑人(C 银行)不得以其与出票人(B 公司)之间的资金关系对抗持票人(D 公司)。(2)D 公司有权向 B 公司追索。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辫事由，对抗持票人。(3)B 公司有权拒绝 A 公司的请求。根据规定，票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。【知识模块】 金融法律制度
