1、银行从业资格(风险管理)模拟试卷 8 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题,每小题 0.5 分,共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中,只有一项最符合题目要求。1 ( )是对投资成果的直接衡量,反映投资行为得到的增值部分的绝对量。(A)直接收益(B)间接收益(C)绝对收益(D)相对收益2 商业银行通过进行一定的金融交易,来对冲其面临的某种金融风险属于( )的风险管理方法。(A)风险对冲(B)风险分散(C)风险规避(D)风险转移3 交易账户记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的( ) 。(A)金融头寸(B)金融工具(C)金融工具和商品头寸(D)商品头寸
2、4 银行的存贷款业务应归( )账户。(A)基本(B)银行(C)交易(D)封闭5 巴塞尔新资本协议规定,商业银行核心资本充足率不得低于( )。(A)2%.(B) 4%.(C) 6%.(D)8%.6 商业银行经济资本配置的作用主要体现在( )两个方面。(A)资本金管理和负债管理(B)资产管理和负债管理(C)风险管理和绩效考核(D)流动性管理和绩效考核7 下列关于风险评级方法的说法,不正确的是( )。(A)ROCA 评级法又称母行支持度评估法(B) ROCA 评级法主要对银行的风险管理、操作调控、遵守法规、资产质量四个方面进行评估(C) SOSA 评级法将外资银行分行和办事处作为其跨国机构的有机部分
3、进行监管(D)CAMELs 评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系8 按照我国银监会的规定,下列( )不包括在核心资本中。(A)公开储备(B)资本公积(C)盈余公积(D)可转换债券9 根据巴塞尔委员会对商业银行的风险分类,政治风险属于( )。(A)操作风险(B)战略风险(C)国家风险(D)信用风险10 20 世纪 80 年代以后,商业银行的风险管理进入( )。(A)全面风险管理模式阶段(B)资产风险管理模式阶段(C)负债风险管理模式阶段(D)资产负债风险管理模式阶段11 ( ) 是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。(A)制作风险清单(B)失误树分析法(
4、C)专家调查列举法(D)情景分析法12 ( ) 是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中,由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。(A)法律风险(B)流动性风险(C)声誉风险(D)国家风险13 ( ) 风险来源于银行资产、负债和表外业务到期期限错配所存在的差异。(A)基准风险(B)期权性风险(C)重新定价风险(D)收益率曲线风险14 利率期限结构变化风险也称为( )风险。(A)收益率曲线风险(B)期权性风险(C)基准风险(D)重新定价风险15 资产风险管理模式阶段,风险管理强调( )。(A)保持商业银行资产的流动性(B)被动负债方式向主动负债方式的转变(C)对资产业务、
5、负债业务风险的协调管理(D)信用风险、市场风险、操作风险并举16 假定两个资产 A 和 B 完全负相关,预期收益分别为 10%和 15%,标准差分别为 18%和 25%,则下列说法正确的是( ) 。(A)投资 A 比投资 B 好(B)投资 B 比投资 A 好(C)将资金的 80%.投资 A,20%.投资 B 比将资金的 30%.投资 A,70%.投资 B 要好(D)将资金的 30%.投资 A,70%.投资 B 比将资金的 80%.投资 A,20%.投资 B 要好17 “不要将所有鸡蛋放在一个篮子里“ 这一投资格言说明的风险管理策略是 ( )。(A)风险分散(B)风险对冲(C)风险转移(D)风险
6、补偿18 国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是( )。(A)股本收益率(ROE)(B)资产收益率(ROA)(C)风险调整的业绩评估方法(RAPM)(D)风险价值(VaR)19 商业银行与借款人签订贷款合同时,要求第三方提供担保,当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时,商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失,这种风险管理的方法属于( )。(A)风险转移(B)风险补偿(C)风险分散(D)风险规避20 假设目前外汇市场上英镑兑美元的汇率为 1 英镑1.9000 美元。汇率波动的年标准差是 250 基点,目前汇率波动基本符合正态分布,则未来
7、3 个月英镑兑美元的汇率有 95%的可能处于( )区间。(A)(1.8750,1.9250)(B) (1.8000,2.0000)(C) (1.8500,1.9500)(D)(1.8250,1.9750)21 采用统计模型法来计算违约概率的理论依据是( )。(A)统计模型的估计与使用相对比较简单(B)统计模型具有明显的经济意义(C)财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明显差异(D)统计模型所反映的统计关系较为稳定,不随行业的变化而变化22 有关预期损失与非预期损失,下列说法错误的是( )。(A)预期损失表示资产损失的平均值,而非预期损失表示资产损失的波动幅度(B)相对于预期损失,非预
8、期损失真正体现了银行的风险所在(C)从计量角度来看,非预期损失是可以确切计算为某一个具体数值的(D)通常情况下,稳健的银行应至少保证资本金足以抵御概率在 99.9%.以上的非预期损失23 ( ) 是指在对商业银行财务报表进行会计处理,将功能货币转换为记账货币时,因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。(A)交易风险(B)市场风险(C)经济风险(D)折算风险24 由于汇率非预期变动引起商业银行未来现金流量变化,直接影响商业银行整体价值变动的风险是( )。(A)交易风险(B)折算风险(C)经济风险(D)市场风险25 下列不属于集团法人客户的信用风险所具有的特征的是( )。(A)由于集团法人客户经营规模大
9、,因此集团法人客户的信用风险一般较小(B)内部关联交易频繁(C)财务报表真实性差(D)系统性风险高26 下列不属于商业银行对企业信用风险分析的 5Cs 系统的是( ) 。(A)品德(B)资本充足性(C)还款能力(D)经营环境27 风险管理的最基本要求是( )。(A)适时、准确地识别风险(B)准确、详细地计量风险(C)适时、完整地监测风险(D)迅速、有效地控制风险28 商业银行最高风险管理/决策机构是( )。(A)董事会(B)监事会(C)风险管理部门(D)财务控制部门29 下列关于风险管理信息传递的说法不正确的是( )。(A)风险管理应当在最短的时间将所有正确的信息传递给商业银行所有人员(B)先
10、进的企业级风险管理信息系统一般采用 B/S 结构(C)风险分析人员在报告发送给外界之前要核准风险报告结果准确无误(D)风险监测人员在发布信息时要确保适当的人员得到他们所应当看到的风险信息30 下列关于风险管理文化的表述,正确的是( )。(A)风险管理文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成(B)制度是风险管理文化的精神核心,是风险文化中最为重要和最高层次的因素(C)风险管理的目标是消除风险并获取最大收益(D)风险管理文化和企业文化是两个不同的范畴31 VaR 值的大小与未来一定的( )密切相关。(A)损失概率(B)持有期(C)统计分布(D)损失事件32 以下叙述不正确的是( )。(A)情
11、景可以人为随意设定(B)情景可以直接使用历史上发生过的事件(C)情景可以通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到(D)情景可以从对市场风险要素历史数据变动的统计分析中得到33 ( ) 是指协议双方同意在约定的将来某个日期按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化协议。(A)期货合约(B)掉期合约(C)期权合约(D)远期合约34 根据巴塞尔新资本协议,使用内部评级法的银行必须建立二维的评级系统,其中第一维是借款人评级,第二维是( )。(A)债务人评级(B)债项评级(C)不良贷款评级(D)贷款评级35 如果一个贷款组合中违约贷款的个数服从泊松分布,如果该贷款组合的违约概
12、率是 5%,那么该贷款组合中有 10 笔贷款违约的概率是( )。(A)1%.(B) 1.2%.(C) 1.8%.(D)3%.36 目前,( ) 是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。(A)信用风险(B)市场风险(C)操作风险(D)声誉风险37 ( ) 通常指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。(A)董事会(B)高级管理层(C)监事会(D)风险管理总监38 与单一法人客户相比,( )不是集团法人客户的信用风险具有的特征。(A)财务报表真实性较好(B)连环担保普遍(C)风险识别难度大(D)贷后监督难度大39 下列关于客户评级与债项评级的说法,不正确的是( )。(A)债项
13、评级是在假设客户已经违约的情况下,针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率(B)客户评级针对客户的每笔具体债项进行评级,再将其加总得出客户评级(C)在某一时点,同一债务人只能有一个客户评级(D)在某一时点,同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级40 在法人客户评级模型中,( )通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。(A)Altman 的 Z 计分模型(B) RiskCalc 模型(C) Credit Monitor 模型(D)死亡率模型41 ( ) 限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。(A)净头寸(B)总头寸(C)风险(D)止损42 市场风险要素价格的历史观测期
14、至少为( )。(A)一年(B)半年(C)一季度(D)二年43 ( ) 是当事人之间签订的在未来某一期间内相互交换他们认为具有等值现金流的合约。(A)远期合约(B)期货合约(C)掉期合约(D)期权合约44 资产的( ) 是构成资产合约时正式的账面价值,是以公认的会计准则为计量依据的资产价值表现形式。(A)实际价值(B)名义价值(C)市场价值(D)内在价值45 经风险调整的收益率为每个业务单位或交易的( )和经济资本的比率。(A)营业收入(B)税后净利润(C)交易成本(D)预期利润46 远期利率合同( )。(A)是借款合同的附属合同,是一种表内业务(B)是借款合同的附属合同,是一种表外业务(C)与
15、投资活动相分离,是一种表内业务(D)与投资活动相分离,是一种表外业务47 假设模型得到的 CAP 曲线中,实际模型与随机模型、理想模型围成的图形面积分别为 0.3 和 0.1,则该 CAP 曲线对应的 AR 值等于( )。(A)3(B) 0.33(C) 0.75(D)0.2548 客户信用评级是商业银行对客户( )的计量和评价,反映客户( )的大小。(A)偿债能力和偿债意愿,违约风险(B)盈利能力和偿债能力,违约风险(C)收入水平和资产质量,流动风险(D)偿债能力和偿债意愿,流动风险49 根据死亡率模型,假设某 5 年期贷款,两年的累计死亡率为 6.00%,第一年的边际死亡率为 2.50%,则
16、隐含的第二年边际死亡率为( )。(A)3.50%.(B) 3.59%.(C) 3.69%.(D)6.00%.50 某银行 2006 年末关注类贷款余额为 2 000 亿元,次级类贷款余额为 400 亿元,可疑类贷款余额为 1 000 亿元,损失类贷款余额为 800 亿元,各项贷款余额总额为60 000 亿元,则该银行不良贷款率为( )。(A)1.33%.(B) 2.33%.(C) 3.00%.(D) 3.67%.51 这种方法的有效性和可靠性完全取决于设计专家,因为该方法所选取的指标和每项指标的权重都靠专家的经验来决定,有比较强的主观性和随意性,这是对( )的评价。(A)内部衡量法(B)基本指
17、标法(C)积分卡法(D)标准法52 在计算最低监管资本的时候,保险的风险缓释影响将被认可,其中一个前提条件是保险人的理赔支付能力评级最低为( )。(A)BBB(B) A(C) AA(D)AAA53 在每个时间段内,将利率敏感性资产减去利率敏感性负债,再加上表外业务头寸,就得到该时间段内的重新定价( )。(A)价值(B)缺口(C)头寸(D)敞口54 当出现资产敏感型缺口时,此时市场利率下降会导致银行的净利息收入( )。(A)不变(B)上升(C)下降(D)无法判断55 巴塞尔新资本协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法,其中对于信用风险资产,商业银行不可以采取的方法是( )。(A)标准法(B)
18、内部评级初级法(C)内部评高初级法(D)内部模型法56 绝对信用价差是指( )。(A)不同债券或贷款的收益率之间的差额(B)债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额(C)固定收益证券同权益证券的收益率的差额(D)以上都不对57 某玩具厂欲向银行借款以扩大生产,请附近一家幼儿园为其担保,该幼儿园( )。(A)若有超过贷款额的资金可以提供担保(B)可以提供担保(C)不能提供担保(D)经银行同意即可提供担保58 如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降,则下列说法正确的是( ) 。(A)这两笔贷款的信用风险是不相关的(B)这两笔贷款的信用风险是负相关的(C)这两笔贷款同时发生损失的
19、可能性比较大(D)由两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总59 系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响,主要是由( )的变动反映出来。(A)借款人管理层因素(B)借款人的生产经营状况(C)借款人所在行业因素(D)宏观经济因素60 客户信用评级中,违约概率的估计包括( )两个层面。(A)单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率(B)单一借款人的违约概率和该借款人所有债项的违约概率(C)某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率(D)单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率61 内部衡量法涉及的四个基本参数中不需要由银行内部估计的
20、是( )。(A)事件风险损失(B)资本要求转化系数(C)损失事件发生的概率(D)风险敞口62 在内部衡量法下,预期损失和非预期损失之间一般并不具有线性关系,巴塞尔委员会建议使用 RPI(风险特征指数)来调整资本,对于风险呈现厚尾分布的银行,其 RPI 应( )。(A)大于 1(B)等于 1(C)小于 1(D)无法判断63 在保持其他条件不变的前提下,研究单个市场风险要素的变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响的方法是( )。(A)缺口分析(B)敏感分析(C)情景分析(D)久期分析64 ( ) 是一种多因素分析方法,结合设定的各种可能情景的发生概率,研究多种因素同时作用时可能产
21、生的影响。(A)久期分析(B)敏感分析(C)情景分析(D)缺口分析65 下列不属于商业银行对企业信用风险分析的骆驼(CAMEL)系统的是( )。(A)个人因素(B)资本充足性(C)管理水平(D)流动性66 下列因素中,不是 Altman 的 Z 基本模型所关注的因素是( )。(A)流动性(B)盈利性(C)资本化程度(D)杠杆比率67 根据巴塞尔新资本协议内部评级法下列说法正确的是( )。(A)非违约风险暴露相关性随违约概率(PD)增加而增加(B)非违约风险暴露相关性随公司规模增加而降低(C)资本要求为 95%.置信水平下特定风险暴露的非预期损失(D)期限调整随期限增加而调整幅度增大68 下列关
22、于信用风险的表述,不正确的是( )。(A)只有违约才能导致信用风险(B)相比信用风险,市场风险数据更容易获得(C)信用风险范围不仅限于贷款业务(D)信息不对称可以引发信用风险69 下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号( )。(A)存货周转率变小(B)显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据(C)流动资产比例大幅下降(D)业务性质变化70 下列关于企业现金流量分析的表述,不正确的是( )。(A)企业在开发期和成长期可能没有收入,现金流量一般是负值(B)企业成熟期销售收入增加,净现金流量为正值并保持稳定增长(C)对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力(D)对企业的中长期贷款要
23、分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息71 因为战略风险涉及的是银行的重大经营决策问题,因此,解决战略风险问题的结构性方式,首要的是改变制定战略决策参与者的架构,实现( )。(A)有效的领导(B)信息沟通(C)两者都是(D)两者都不是72 商业银行的( ) 是指银行业务发展的未来方向及实际的执行计划,因经济环境及科技发展的转变做出的战略改变对银行经营的影响,是银行的策略制定和实施过程中失当,或未能对市场变化做出及时的调整,从而影响到现在或未来银行自身的盈利、资本、信誉和市场地位的风险。(A)合规风险(B)流动性风险(C)国家风险(D)战略风险73 巴塞尔委员会建议计算风险价值时的持有期长度为
24、( )个营业日。(A)10(B) 1(C) 7(D)574 巴塞尔国际银行监管委员会建议计算风险价值时使用的置信水平为( )。(A)95%.(B) 90%.(C) 99%.(D)97.5%.75 根据我国银监会制定的商业银行风险监管核心指标,其中流动缺口率的定义为( )。(A)30 天内到期的流动性资产减去 30 天内到期的流动性负债的差额(B) 60 天内到期的流动性资产减去 60 天内到期的流动性负债的差额(C) 90 天内到期的流动性资产减去 90 天内到期的流动性负债的差额(D)120 天内到期的流动性资产减去 120 天内到期的流动性负债的差额76 管理流程不清晰属于内部流程因素中的
25、( )。(A)结算/支付错误(B)财会 /会计错误(C)文件 /合同缺陷(D)产品设计错误77 下列关于留置的说法,不正确的是( )。(A)留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同(B)留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用(C)留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产,债务人不按照合同约定的期限履行债务的,债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿(D)留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式78 下列关于信用评分模型的表述,不正确的是( )。(A)信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型(B)信用评
26、分模型对金融数据的要求比较高(C)信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定(D)信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上79 下列关于国家风险暴露的说法,不正确的是( )。(A)国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方 (包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露,以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露(B)跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动(C)转移风险是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人,由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇,或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险(D)商业银行总行对
27、海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露80 某银行 2006 年对 A 公司的一笔贷款收入为 1 000 万元,各项费用为 200 万元,预期损失为 100 万元,经济资本为 16 000 万元,则 RAROC 等于( )。(A)4.38%.(B) 6.25%.(C) 5.00%.(D)5.63%.81 下列关于 ERM 三个维度及其关系的表述,不正确的是( )。(A)企业的层级,包括整个企业、各职能部门、各条业务线以及下属各子公司(B)全面风险管理要素有 8 个,即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控(C)企业的 4 个目标服务都是为全面风险管理的
28、8 个要素服务的(D)企业各个层级都要坚持同样的 4 个目标82 银行业监督管理机构对银行业实施监督管理,应当遵循的原则有( )。(A)依法、公开、公正、效率(B)公平、公开、公正、效率(C)公平、公开、有效、适当(D)依法、公开、公正、适当83 考虑 VaR 的有效性时需要选择( )的置信水平。(A)中等(B)较低(C)较高(D)无法判断84 给定样本数据和置信水平,借助于样本百分位数确定与置信水平相对应的分界点,该分界点对应的数值就是相应的 VaR 数值,这是( )的计算方法。(A)统计 VaR 方法(B)参数 VaR 方法(C)概率 VaR 方法(D)数值 VaR 方法85 现金未及时送
29、达网点以及对方商业银行属于内部流程风险中的( )。(A)错误监控/报告(B)结算 /支付错误(C)交易 /定价错误(D)财务/会计错误86 商业银行不能正常为客户提供服务属于( )风险。(A)不完善或有问题的内部程序(B)人员因素(C)系统缺陷(D)外部事件87 以下是抵押贷款证券化的步骤,其顺序正确的是( )。建立一个独立的 SPV 来发行证券,SPV 与原始权益人实行“破产隔离“SPV 负责向债务人收取每期现金流并将其转入购买抵押贷款证券的投资者账户SPV 将出售抵押贷款证券的收益按合约转入原债权人的账户SPV 购买抵押贷款证券化的资产组合(贷款池)采用各种信用增级方法提高发行证券的信用等
30、级评级机构为资产池的资产提供信用评级SPV 向投资者出售抵押贷款证券(A)(B) (C) (D)88 下列行业财务风险分析指标中,越低越好的是( )。(A)行业盈亏系数(B)行业产品产销率(C)行业销售利润率(D)行业资本积累率89 假设资本要求(K) 为 2%,违约风险暴露(EAD) 为 10 亿元。则根据巴塞尔新资本协议,风险加权资产(RWA)为( )亿元。(A)12.5(B) 10(C) 2.5(D)1.2590 一个由 5 笔等级均为 B 的债券组成的 600 万元的债券组合,违约概率为 1%,违约后回收率为 40%,则预期损失为( )万元。(A)3.6(B) 36(C) 2.4(D)
31、24二、多选题本大题共 40 小题,每小题 1 分,共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中,至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 关于风险概念的描述,下面说法正确的是( )。(A)风险是未来结果的变化性(B)风险是投资收益率对期望的偏离(C)风险是收益的概率分布(D)风险反映的是风险事件发生后所造成的实际结果(E)风险应该及时消灭92 市场风险是指由于金融资产价格和商品价格的波动而导致商业银行表内,表外头寸遭受的风险,它可以分为( )。(A)利率风险(B)股票风险(C)商品风险(D)结算风险(E)汇率风险93 监管资本可以区分为( )。(A)核心资本(B)储备资本(C)附
32、属资本(D)非储备资本(E)重估资本94 根据商业银行管理和控制操作风险的能力,可以将操作风险划分为( )。(A)可规避的操作风险(B)可消除的操作风险(C)可降低的操作风险(D)可缓释的操作风险(E)应承担的操作风险95 商业银行发布风险分析信息报告分为( )。(A)监测(B)预览(C)搜索(D)发布(E)设定级别96 下列选项属于商品价格风险的是( )。(A)黄金(B)农产品(C)石油(D)贵金属(E)股票97 关于期货市场的功能,下列说法正确的是( )。(A)期货具有规避市场风险的能力(B)期货交易者可以通过在期货市场上“套期保值 ”交易达到降低价格风险的目的(C)期货交易有助于发现公平
33、价格(D)期货合约是最常用的规避汇率风险,固定外汇成本的方法(E)人们可以利用期货合约的交易价格信息来进行生产、经营和消费决策98 自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略包括( ) 。(A)制定与业务战略目标配套的评估机制(B)将制度的被动执行转变为主动查错和纠错(C)建立良好的操作风险管理氛围(D)改变企业文化,建立良好的操作风险管理氛围(E)确保有关的持续改进和高效运转99 按照巴塞尔新资本协议的规定,以下各项应进入交易账户的有( )。(A)可转让证券(B)向客户提供结构性投资且进行了完全对冲的衍生产品头寸(C)集合投资份额(D)存款证(E)为对冲银行账户风险而持有的头寸100 商业银行在进行市值重估时通常采用( )方法。(A)盯市(B)建模(C)报价(D)评估(E)盯模101 下列选项关于久期分析和缺口分析,说法正确的是( )。(A)久期分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法(B)缺口分析也称为持续期分期或期限弹性分析,属于利率敏感性分析,它是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法(C)缺口分析中,在一个时间段之内,负债大于资产时,产生负缺口。此时,市场利率上升,资产价值和负债价值就会下降,利率上升带来的利息净收入下降