1、2010 年 5 月理财规划师（二级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 下列对理财的理解，表述不正确的是( )。（A）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段（B）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划（C）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同（D）理财规划通常由专业人士提供2 ( )不属于意外现金储备的支付范围。（A）重大疾病（B）意外灾难（C）犯罪事件（D）突然失业或失能3 某客户 6l 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款 lO 万元，下列( )是该客户适宜的投资产品。（A）成长型基金（B）保险（C）国债（D）平衡型基金4 我
2、国企业的资产负债表和利润表是以( )为基础编制的，现金流量表则是以( )为基础编制的。（A）权责发生制;权责发生制（B）收付实现制;收付实现制（C）权责发生制;收付实现制（D）收付实现制;权责发生制5 在会计原则中，( ) 无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。（A）相关性原则（B）谨慎性原则（C）重要性原则（D）实质重于形式原则6 关于负债说法错误的是( )。（A）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务（B）或有负债在符合条件对应该确认（C）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债（D）负债是企业现时经济利益的牺牲7 处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所
3、选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的( )。（A）资金合理配置原则（B）收支积极平衡原则（C）成本效益原则（D）风险收益均衡原则8 若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当( )。（A）小于零（B）大于零且小于 1（C）大于零（D）大于 19 实际 GDP 偏离潜在 GDP 的百分比被称为 GDP 缺口。如果一国的实际 GDP 为1.5 万亿元，GDP 缺口为一 6%，则潜在 GDP 为( )万亿元。（A）1.41（B） 1.6（C） 1.25（D）1.810 关于货币供给量的说法正确的是( )。（A）货币供给量是流量概念（B）货币供给量是一定时期的变量（C）是一个国
4、家流通中的货币总额（D）货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产11 当总需求水平过低，经济衰退时，政府应( )社会福利费用，( )转移性支出水平。（A）增加;降低（B）减少 ;提高（C）减少 ;降低（D）增加;提高12 利率变动会对证券价格产生影响，下列( )不属于利率对证券价格的影响机制。（A）利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格（B）利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌（C）利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格（D）利率上开，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格13 下列经济指标中，属于滞后指标的是( )。（A）失业的平均期限（B）货币供给量（C
5、）国内生产总值（D）个人收入14 我国改革开放以来，以( )衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。（A）M0（B） M1（C） M2（D）M315 通货紧缩会导致币值( )，实质债务( ) 。（A）上升;加重（B）上升 ;减轻（C）下降 ;加重（D）下降;减轻16 如果基础货币为 5 亿，活期存款准备金率为 10%，定期存款准备金率为 2%，定期存款比率为 30%，超额准备金率为 5%，通货比塞为 20%，则货币存量为( )亿元。（A）9.23（B） 12.45（C） 16.21（D）16.8517 我国一年期定期存款年利率为 2.25%，我国 2009 年
6、官方公布的 CPI 为 1.2%，则我国 2009 年存款的实际年利率为( )。（A）0.0102（B） 0.0104（C） 0.0106（D）0.010818 下列金融工具中，不属于货币市场工具的是( )。（A）国库券（B）商业票据（C）回购协议（D）股票19 下列关予超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。（A）累进幅度比较缓和，税收负担较为合理（B）计算方法比较简易（C）边际税率和平均税率不一致（D）税收负担的透明度较差20 在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过( ) 日或者多次累计不超过( ) 日的离境。（A）1.27083（B） 30
7、:60（C） 30:90（D）30:12021 小王 2009 年平均每月收入 8000 元，年底获得年终奖金 10 万元，则小王 2009年需缴纳( ) 元的个人所得税。（A）18625（B） 19625（C） 22015（D）2952522 老张 2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入 2000元。小说上市后销售火爆。于 2009 年年底再版，老张又获得 3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳( )元的个人所得税。（A）476（B） 520（C） 560（D）58023 丁丁今年 12 岁，他所在的初中最近流行 PS3 游戏机，受同学的影响，丁丁
8、也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是( )。（A）本合同无效，因为丁丁无民事行为能力（B）本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的（C）本合同有效，因为丁丁 12 岁了（D）本合同效力未定，需要追认24 张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则( )。（A）合同已经生效，张先生自己承担损失（B）张先生受欺骗签订的合同，合同无效（C）张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销（D）张先生和钢厂各承担一半的损失25 接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则
9、( )。（A）可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同（B）无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货（C）可以再退货，因为钢材型号不对（D）无法退货，因为张先生是自愿签订的合同26 根据我国民法通则，延付或拒付租金的诉讼时效期间是( )年。（A）1（B） 2（C） 4（D）2027 下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是( )。（A）有不少于 1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人（B）有合伙协议（C）有各合伙人实际缴付的出资（D）有合伙企业的名称28 2，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是( )。（A）3.81（B） 4.2（C） 4.64（D）5.629 有 A、
10、B 两只股票，A 股票的预期收益率是 15%，B 股票的预期收益率为20%， A 股票的标准差是 0.04，p 值是 1.2;B 股票的标准差是 0.06， 值是 1.8。如果大盘的标准差是 0.030，则大盘与股票 A 的协方差是 ( )。（A）0.0008（B） 0.0011（C） 0.0016（D）0.00l730 接上题，大盘与股票 8 的相关系数是( )。（A）0.79（B） 0.89（C） 0.92（D）131 接上题，股票 A 与市场的相关系数相比股票 B 与市场的相关系数，( )。（A）股票 A 的比较大（B）股票 B 的比较大（C）同样大（D）无法比较32 ( )是使某一投资
11、的期望现金流人现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。（A）预期收益率（B）当期收益率（C）到期收益率（D）内部收益率33 在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是( )。（A）外汇（B）保险（C）珠宝（D）信托34 关于理财目标的确定原则说法错误的是( )。（A）理财目标需要遵守客户意愿（B）以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨（C）理财目标必须具有现实性（D）理财目标要具体明确35 理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书，一般来说，客户声明不包括( ) 。（A）已经完整阅读该方案（B）信息真实准确，没有重大遗漏（C）理财师就重要问题
12、进行了必要解释（D）完全接受该建议书的建议36 如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过( )方式解决。（A）协商（B）调解（C）诉讼（D）仲裁37 财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在( )中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。（A）责任保险（B）运输工具保险（C）工程保险（D）海上保险38 在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取( )方法在不同的保险人之间进行分摊。（A）比例责任制（B）责任限额制（C）顺序责任制（D）责任分摊制39 生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险
13、员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列( )不是它的特点。（A）保险只能按月给付（B）被保障员工不必指定受益人（C）只有在受益人生存时给付（D）受益人死亡前不可停止给付40 在分红现金价值寿险中，我国分红保单中没有( )红利选择方式。（A）现金给付（B）抵缴保费（C）购买一年定期保险（D）购买缴清增额保险41 保险合同解释原则中，不利于提出人的原则起源于保单( )的概念。（A）附和合同（B）射幸合同（C）单方合同（D）条件合同42 第一人死亡寿险的保费( )两份独立的普通个人终身寿险的保费总和。（A）高于（B）低于（C）等于（D）不确定是否高于43 一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开
14、来。概括起来二者的区别可以体现在( )。（A）投资规划更强调创造收益（B）投资更强调实现目标（C）投资技术性更强（D）投资规划只不过是工具44 优先股的特征不包括( )。（A）优先股通常预先定明股息收益率（B）优先股可以优于普通股获得股息（C）优先股的索偿权次于债权人（D）优先股股东所担的风险最大45 交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中 ST 和 sT 股票价格涨跌幅比例为( )。（A）0.03（B） 0.05（C） 0.08（D）0.146 被动管理基金最常采用的策略是建立( )。（A）成长型基金（B）指数型基金（C）平衡型基金（D）债券型基金47 ( )是以预期收益和标准差为坐标轴的画
15、面上，表示风险资产的最优组合与一种无风险资产再组合的组合线。（A）证券市场线（B）无差异曲线（C）资本市场线（D）有效边界48 ( )是在公司用于投资、营运资金和债务融资成本之后可以被股东利用的现金流，是公司支付所有营运费用、再投资支出、所得税和净债务支付后可分配给公司股东的剩余现金。（A）净现金流量（B）公司自由现金流 C。经营现金流（C）股权资本自由现金流49 ( )是利用证券市场线进行基金业绩评价的指标，度量了单位系统风险所带来的超额回报。（A）夏普指数（B）特雷纳指数（C）詹森指数（D）标准差50 小李 2010 年 1 月工资收入 8000 元，则小李的边际税率为( )。（A）0.1
16、（B） 0.15（C） 0.2（D）051 接上题，小李的平均税率为( )。（A）0.1031（B） 0.1245（C） 0.1375（D）0.151252 接上题，小李的实际税率为( )。（A）0.1031（B） 0.1245（C） 0.1375（D）0.151253 我国企业年金实行( )，为确定缴费型。（A）完全积累（B）部分积累（C）现收现付式（D）统筹与个人账户向结合的方式54 根据国务院 2005 年 12 月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低( )。（A）0.05（B） 0.08（C） 0.1（D）0.255 下列各项中(
17、) 不一定属于夫妻共同债务。（A）婚后购置家用物品引发的债务（B）婚后以一方名义所借的债务（C）婚后建造房屋所借的债务（D）婚后因治疗疾病所借的债务56 关于办理夫妻财产约定公证的注意事项，说法正确的是( )。（A）夫妻财产约定可以规避债务（B）夫妻约定的财产无论形态如何变化，都按照约定办理（C）法律未明确的重要事项可以在约定中进行明确（D）夫妻财产约定对任何人都有效力57 ( )是一种专门以离异配偶为受益人的信托。可以有效防止离异配偶发生财务纠纷，并防止离异配偶再婚对财产的侵占。（A）子女保障信托（B）财产保全信托（C）遗产管理信托（D）离婚赡养信托58 理财规划建议书的主要内容分为( )个
18、部分。（A）四（B）五（C）六（D）七59 关于专项理财规划建议书说法错误的是( )。（A）专项理财规划建议书涉及金额较小，基本都可以实现（B）专项理财规划建议书只需要考虑特定因素，不要求全面分析（C）专项理财规划建议书的施行要有优先顺序（D）专项理财规划建议书是独立执行的60 在设计分项理财规划方案前( )不是预先设计的内容。（A）假设前提（B）客户性格分析（C）预期目标（D）优先次序二、多项选择题61 下列关于理财原则的说法中，( )体现了理财的整体规划原则。（A）整体规划原则是指规划思想的整体性（B）为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备（C）作为理财师需要综合考虑
19、客户的财务状况与非财务状况（D）只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划（E）应将客户的消费与投资结合进行分析62 某客户 50 岁，计划 60 岁退休，则他需要进行( )。（A）退休养老规划（B）投资规划（C）现金规划（D）风险管理与保险规划（E）财产传承规划63 以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括( )。（A）考虑了资金的时间价值和投资的风险价值（B）反映了对企业资产保值增值的要求（C）有利于保持公司股价稳定（D）有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为（E）有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化64 财务分析方法中的百分比分
20、析法包括( )。（A）比较百分比分析法（B）结构百分比分析法（C）交动百分比分析法（D）趋势百分比分析法（E）因素百分比分析法65 货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括( )。（A）道义劝告（B）设定价格上限（C）调整法定保证金限额（D）发行公债（E）规定抵押贷款利率的上限和下限66 从政策手段来看，产业组织政策基本分为( )。（A）市场资金配置政策（B）市场结构控制政策（C）市场行为调整政策（D）直接改善不合理的资源配置（E）直接加强新技术改造67 信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段，主要包括( )。（A）发展计划（B）政府的重大经济活动（C）产品博览信
21、息发布（D）政府组织的权威信息发布（E）政府组织采购68 本位货币的特点是( )。（A）易于保存（B）价值稳定（C）具有无限法偿性（D）调整经济的主要工具（E）一切交易行为最后的支付工具69 按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为( )。（A）需求拉动型通货膨胀（B）传导型通货膨胀（C）成本推动型通货膨胀（D）输入型通货膨胀（E）结构型通货膨胀70 属于二元制中央银行制度的国家有( )。（A）英国（B）日本（C）法国（D）美国（E）德国71 差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括( )。（A）金额差别比例税率（B）产品差别比例税率（C）行业差别比例税率（D）地区差别比例税率
22、（E）幅度差别比例税率72 下列属于暂免征收个人所得税的项目是( )。（A）外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴（B）保险营销员佣金中的劳务报酬部分（C）个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金（D）个人转让自用达 5 年以上并且是唯一的家庭居住用房所得（E）拍卖文字作品手稿原件取得的收入73 营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括( )。（A）所提供的劳务发生在境内（B）在境内载运旅客或者货物出境（C）在境内组织旅客出境旅游（D）转让的无形资产在境内使用（E）所销售的不动产在境内74 债的发生主要基于( )原因。（A）表见代
23、理（B）合同（C）侵权行为（D）不当得利（E）无因管理75 为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验。随机试验的特点是( ) 。（A）实验是可逆的（B）在相同条件下可重复进行（C）每次实验的结果具有多种可能性（D）实验之前无法准确知道出现哪种结果（E）实验结果具有共同性76 关于 系数的说法，正确的是( )。（A）市场投资组合的 系数等于 0（B） 值越大，风险越大（C）牛市时，应该选择 大的股票（D） 系数是用来衡量市场风险的（E）熊市时，应该选择 小的股票77 荣氏模型将人的心理划分为( )。（A）直觉型（B）思想型（C）冲动型（D）内在感应型（E）外在感应型7
24、8 净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过( )方式来提高家庭的净资产。（A）工资薪金增加（B）提高投资收益率（C）接受馈赠（D）减税（E）接受继承79 损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况，这些例外会出现在( ) 中。（A）定值保险（B）重置成本保险（C）施救费用的赔偿（D）重复保险（E）再保险80 责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有( )特征。（A）责任保险在性质上是第三人保险（B）责任保险法定宽限期为 90 日（C）开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元（D）责
25、任保险在偿付上具有替代性（E）在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额81 护理费用保险包括( )。（A）补偿大病医疗保险（B）专业护理费用保险（C）家庭健康护理费用保险（D）病危护理费用保险（E）综合大病医疗保险82 无差异曲线的特征是( )。（A）无差异曲线向右上方倾斜（B）无差异曲线向左上方倾斜（C）无差异曲线随着风险水平的增加越来越陡（D）无差异曲线随着风险水平的增加越来越平缓（E）无差异曲线之间互不相交83 市盈率的主要决定因素有( )。（A）预期股利派发率（B）股票的必要回报率（C）股利增长率（D）净现值增长率（E）总资本收益率84 债券的
26、久期法则主要有( )。（A）零息债券的久期等于它的到期期限（B）其他条件不变，当息票利率降低时，久期变短（C）其他条件不变，到期时间越长，久期越长（D）其他条件不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期较低（E）无期限债券的久期为(1+y)/y85 基本的税收筹划原理包括( )。（A）绝对节税原理（B）相对节税原理（C）风险节税原理（D）平衡节税原理（E）组合节税原理86 社会养老保险的基本原则包括( )。（A）社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障（B）社会养老保险采取公平和效率相结合的原则（C）在社会养老保险中权利与义务相对应（D）社会养老保险金实行收益最大化原则（E
27、）社会养老保险的管理服务社会化87 企业年金投资管理人的具体职责是( )。（A）对企业年金基金进行投资（B）及时与托管人核算企业年金基金的会计核算和估值结果（C）建立企业年金基金的投资风险准备金（D）定期向受托人和监管部门提交投资管理报告（E）保存投资报告和会计记录至少 15 年88 无效婚姻与可撤销婚姻的主要区别是( )。（A）形成原因不同（B）请求权人不同（C）法律结果不同（D）请求权存续期间不同（E）涉及主体不同89 子女对父母的赡养义务包括( )。（A）赡养人应当履行对老年人经济上供养的义务（B）赡养人应当履行对老人生活上照料和精神上慰藉的义务（C）赡养人对患病老人应当提供医疗费用和护
28、理（D）赡养人应当妥善安排老年人住房（E）赡养人有义务耕种老年人承包的田地90 综合理财规划建议书的特点包括( )。（A）内容全面性（B）建议明确性（C）操作专业化（D）分析的量化性（E）目标的指向性三、判断题91 对于个人及家庭的财务报表，虽然不需遵守严格的会计准则，但仍旧无法完全按照自己的需要来编制。（A）正确（B）错误92 扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。（A）正确（B）错误93 一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降，甚至引发通货紧缩。（A）正确（B）错误94 我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。（A）正确（B）错
29、误95 诉讼时效一经开始，便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定。（A）正确（B）错误96 到期收益率是使各个现金流的净现值等于 0 的贴现率。（A）正确（B）错误97 在水平保费计划中，保单早期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的少，但在后期缴纳的水平保费则多于当期的死亡保险金。（A）正确（B）错误98 发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大。（A）正确（B）错误99 新加坡是典型的实行强制储蓄养老保险模式，并取得成功的国家。（A）正确（B）错误100 理财规划师在制定理财规划方案时，在通观全局的情况下，首先要形成总体的理财规划核心策略思想，而这种策略安排是和家庭收入主导者所处的生命周期紧密联系的。（A）正确（B）错误
