1、上市公司发行可转换公司债券练习试卷 2 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 上市公司最近 24 个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券,不能存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）60%2 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于( )个月募集说明书公告的权证存续期限不得调整。（A）6（B） 12（C） 24（D）363 可转换公司债券发行后,累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产额的( )。（A）20%（B
2、） 30%（C） 40%（D）50%4 对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近 1 期末公司净资产额的( ) 。（A）20%（B） 30%（C） 40%（D）50%5 股票价格越高,可转换公司债券的转换价值越( )。（A）高（B）低（C）根据股票价格变化情况而定（D）没有联系6 发行可转换为股票的公司债券的上市公司,股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元。（A）3000（B） 4000（C） 5000（D）60007 发行可转换为股票的公司债券的上市公司,有限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。（A）3000（B） 4000（C） 5000（D）60008 发
3、行分离交易的可转换公司债券的上市公司,其最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。（A）不少于公司债券 1 年的利息（B）不少于公司债券 2 年的利息（C）不少于公司债券 3 年的利息（D）不少于公司债券累计余额9 修正后的转股价格不低于修正案表决的股东大会召开日前( )个交易日该公司股票交易均价和前( )个交易日的均价。（A）20,1（B） 20,5（C） 30,1（D）30,510 证监会收到发行人可转换公司债券发行申请文件后的( )个工作日内,作出是否受理的决定。（A）3（B） 4（C） 5（D）6二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以
4、下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 公开发行可转换公司债券的公司,存在( )事项之一的,应当召开债券持有人会议。（A）拟变更募集说明书（B）发行人不能按期支付本息（C）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产（D）保证人或者担保物发生重大变化12 下列关于转股价格的说法中,正确的是( )。（A）转股价格或行权价格是指可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格（B）可转换公司债券的转股价格应在募集说明书中约定（C）转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司股票交易均价和前1 个交易日的均价（D）募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式1
5、3 关于可转换公司债券的发行规模,下列说法中,正确的是( )。（A）发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定（B）发行后,累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产额的 50%（C）对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近 1 期末公司净资产额的 50%（D）预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额14 下列说法中,正确的是( )。（A）票面利率越高,可转换公司债券的债权价值越高 ;反之,票面利率越低可转换公司债券的债权价值越低（B）转股价格越高,期权价值越低,可转换公司债券的价值越低;反之,转股价格越低,期权价值越高,可转换公司债券的价值越
6、高（C）股票波动率是影响期权价值的一个重要因素,股票波动率越大,期权的价值越高,可转换公司债券的价值越高;反之,股票波动率越低 ,期权的价值越低,可转换公司债券的价值越低（D）由于可转换公司债券的期权是一种美式期权 ,因此,转股期限越长,转股权价值就越大,可转换公司债券的价值越高;反之,转股期限越短 ,转股权价值就越小,可转换公司债券的价值越低15 下列属于可转换公司债券的发行方式有( )。（A）全部网上定价发行（B）网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合（C）部分向原社会公众股股东优先配售,剩余部分网上定价发行（D）部分向原社会公众股股东优先配售,剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者
7、配售相结合的方式16 发行可转换公司债券后,因( )引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格。（A）配股（B）增发（C）送股（D）派息17 保荐人按照中国证监会的有关规定制作申请文件,其主要职责有( )。（A）保荐人负责向中国证监会推荐,出具推荐意见（B）负责报送发行申请文件（C）对可转换公司债券发行申请文件进行核查（D）保荐人应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论18 下列说法中,正确的是( )。（A）可转换公司债券每张面值 100 元（B）可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定,但必须符合国家的有关规定（C）上市公司改变公告的募集资金用途的,应赋予债券持有人一次回售的权利
8、,对于分离交易的可转换公司债券无此要求（D）上市公司应当在可转换公司债券期满后 10 个工作日内 ,办理完毕偿还债券余额本息的事项三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 发行可转换公司债券后,因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格。( )（A）正确（B）错误20 分离交易的可转换公司债券的期限最短为 1 年,无最长期限限制。( )（A）正确（B）错误21 可转换公司债券每张面值 1 元。( )（A）正确（B）错误22 发行人应当在每一季度结束后的 5 个工作日内,向社会
9、公布因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。( )（A）正确（B）错误23 认股权证的行权价格应不高于公告募集说明书日前 20 个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。( )（A）正确（B）错误24 公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外。( )（A）正确（B）错误25 上市公司发行可转换公司债券,要求经注册会计师核验,公司扣除非经常性损益后,最近 3 个会计年度的净资产利润率不得低于 6%。( )（A）正确（B）错误26 证监会收到发行人可转换公司债券发行申请文件后的 3 个工作日内作出是否受理的决定。( )（A）正确
10、（B）错误27 发行分离交易的可转换公司债券,必须提供担保。( )（A）正确（B）错误上市公司发行可转换公司债券练习试卷 2 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券2 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券3 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券4 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券5 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券6 【正确答案】 A【知识模块】 上市公
11、司发行可转换公司债券7 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券8 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券9 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券10 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券13 【正确答案】 A,D【知识模块】
12、上市公司发行可转换公司债券14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券15 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券16 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券17 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券18 【正确答案】 A,B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券20 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券21 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券22 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券23 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券24 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券25 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券26 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券27 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行可转换公司债券
