1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 10 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 取消了禁止商业银行承销股票的规定的法律是( )。（A）国民银行法（B） 麦克法顿法（C） 格拉斯斯蒂格尔法（D）金融服务现代化法案2 ( )是指进行开发性贷款和投资的国际开发性金融机构。（A）国际投资银行（B）国际商业银行（C）国际开发机构（D）国际金融组织3 保荐代表人在 2 个自然年度内被采取监管措施累计_次以上，中国证监会可在 _个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。（A）2；3（B） 2；6（C）
2、3；3（D）3；64 中国境内商业银行等存款类金融机构和国家邮政局邮政储汇局可以申请成为( )国债承销团成员。（A）记账式（B）凭证式（C）电子式（D）不记名式5 证券发行上市后，首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。（A）1（B） 2（C） 3（D）46 设立股份有限公司，应当至少有( )个发起人，其中，必须有过半数的发起人在中国境内有住所。（A）2（B） 5（C） 8（D）107 股份有限公司创立大会对公司章程的决议，必须经( )通过。（A）出席大会的认股人所持表决权的 1/2 以上（B）出席大会的认股人所持表决权的 2/3 以上（C）出席大会的认股
3、人所持表决权的 3/4 以上（D）全体发起人表决8 上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后( )个月内完成股利 (或股份) 的派发事项。（A）1（B） 2（C） 3（D）49 股份有限公司的资本是指在公司登记机关登记的( )。（A）总投资（B）货币资本（C）注册资本（D）资产净值10 无法避免的关联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格原则上应不偏离( ) 的价格标准。（A）市场独立第三方（B）市场平均（C）由中国证监会核准（D）由母公司核准11 根据我国证券法第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币 4 亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市
4、交易，其向社会公开发行股份的比例为( )。（A）10% 以上（B） 15%以上（C） 20%以上（D）25% 以上12 下列关于国有资产折股的说法错误的是( )。（A）国有企业改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将净资产一并折股，股权性质不得分设（B）国有资产折股的票面价值总额不得低于经资产评估并确认的净资产总额（C）国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定，保证国家股或国有法人股的控股地位（D）国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本13 企业改组为上市公司时，处理承担社会职能的非经营性资产时应当坚持( )原
5、则。（A）非经营性资产和经营性资产划分开（B）坚持划分经营资产使用权（C）坚持划分经营资产所有权（D）非经营性资产和经营性资产合并14 关于间接融资，下列说法正确的是( )。（A）间接融资是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动（B）股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于间接融资的范畴（C）间接融资是指资金盈余者与短缺者相互之间直接进行协商或者在金融市场上由前者购买后者发行的有价证券，从而资金盈余者将资金的使用权让渡给资金短缺者的资金融通活动（D）我国间接融资比例较小15 公司融资方式中的留存
6、收益实质上是( )。（A）内部融资（B）追加投资（C）股东放弃索偿权（D）公司剥夺股东权利16 A 公司拟增发普通股，每股发行价格 15 元，每股发行费用 3 元。预定第一年分派现金股利每股 1.5 元，以后每年股利增长 5%，其资本成本为( )。（A）17.50%（B） 15.50%（C） 14%（D）13.60%17 在代理成本模型中，( )所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本” 。（A）股东之间的利益冲突（B）与债权相伴随的破产成本（C）债权人、股东与经理层之间的利益冲突（D）股东与经理层之间的利益冲突18 下列各种融资方式中，( )会导致公司的每股收益被稀释，从而可能引发股价下跌
7、。（A）公司发行债券（B）公司进行银行借贷（C）公司发行新股（D）公司进行未分配利润融资19 下列不属于保荐机构及其代表人履行保荐职责时对发行人行使的权利的是( )。（A）要求发行人及时通报信息（B）按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明（C）列席发行人的股东大会、董事会和监事会（D）变更募集资金及投资项目等承诺事项，及时通知或者咨询保荐机构20 关于创业板上市公司首次公开发行股票应当满足的基本条件，下列描述正确的是( )。（A）发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司或者有限责任公司（B）最近三年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万
8、元（C）最近 1 期末净资产不少于 3000 万元，且不存在未弥补亏损（D）发行后股本总额不少于 3000 万元21 关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列描述不正确的是( )。（A）保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见（B）发行人为自主创新企业的，应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力（C）中国证监会收到申请文件后，在 10 个工作日内作出是否受理的决定（D）股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起6 个月后再次提出股票发行申请22 在主板上市公司首次公开发行股票的，发行人应当符合的条件之一是：最近 3个会计年度经营活动产生
9、的现金流量净额累计超过人民币_万元；或者最近 3个会计年度营业收入累计超过人民币_亿元。( )（A）3000；3（B） 5000；3（C） 3000；1（D）5000；123 市盈率(P/E)是指( )的比率。（A）股票市场价格与每股利润（B）股票市场价格与每股资产（C）股票平均价格与每股收益（D）股票市场价格与每股收益24 下列各项中，( ) 不属于股票投资价值研究报告中的基本内容。（A）公司现状与发展前景分析（B）行业分析（C）主承销商研发实力分析（D）宏观经济走势分析25 首次公开发行股票，如果将上网定价发行的申购日作为 T 日，则对申购资金进行验资日为( ) 日。（A）T+1（B） T
10、+2（C） T+3（D）T+426 股票的上网竞价发行方式是指利用证券交易所的交易系统，( )作为新股的惟一卖方，投资者在指定的时间内，按现行委托买入股票的方式进行申购的股票发行方式。（A）发行人（B）承销商（C）主承销商（D）证券交易所27 股票发行过程中，采取代销方式承销时收取的费用应为实际售出股票总金额的( )。（A）0.5% 1.0%（B） 0.5%1.5%（C） 1.0%1.5%（D）1.0% 2.0%28 股票上市申请过程中，证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。（A）5（B） 7（C） 9（D）1029 信息披露义务人
11、所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符，这是信息披露的( )原则。（A）准确性（B）及时性（C）完整性（D）真实性30 首次公开发行股票，在招股说明书中，发行人应披露的股本情况主要包括( )等。（A）持股量排前十的自然人及其在发行人单位任何职（B）发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（C）内部职工股发生过转移或交易的情况（D）内部职工股的审批及发行情况31 首次公开发行股票的信息披露中，发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（A）大额和小额（B）经常性和偶发性（C）重要和非重要（D）长期和短期32 首次公
12、开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制人应披露到最终的( )为止。（A）法人（B）实际控制人的上一级单位（C）关联人（D）国有控股主体或自然人33 控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( ) 的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）70%34 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。（A）3（B） 6（C） 12（D）1835 上市公司增发股票的信息披露中，假设 T
13、日为网上申购日， ( )日，发布询价区间公告。（A）T-3（B） T-2（C） T-1（D）T+336 ( ) 是指上市公司按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。（A）回购（B）回售（C）购回（D）赎回37 对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近 1 期末公司净资产额的( ) 。（A）20%（B） 30%（C） 40%（D）50%38 赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时( )。（A）无条件出售给发行人的 1 张美式卖权（B）无条件向发行人购买的 1 张美式买权（C）无条件出售给发行人的 1 张美式买权（D）无条件向发行人购买的 1 张美式卖权
14、39 保荐人(主承销商) 对可转换公司债券上市后的持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( ) 个完整会计年度。（A）4（B） 3（C） 2（D）140 可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，( )日，冻结申购资金。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+441 关于可交换公司债券的期限，下列说法正确的是( )。（A）可交换公司债券为无期限债券（B）可交换公司债券期限为 16 年（C）可交换公司债券期限由上市公司股东大会确定（D）可交换公司债券期限为 15 年42 在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资者买入债券( )。（A）要交佣金（B）免交佣金（C）由承销商决定是否
15、交佣金（D）数额大的要交佣金，数额小的不交43 资本充足率不低于( )是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。（A）5%（B） 8%（C） 10%（D）15%44 在企业发行债券的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由( )转报。（A）国家发政委（B）行业管理部门（C）省发展改革部门（D）计划单列市发展改革部门45 企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的( )。（A）1/2（B） 1/3（C） 1/4（D）1/546 企业短期融资券待偿还余额不得超过企业_的_。( )（A）净资产；60%（B）总资产；60%
16、（C）净资产；40%（D）总资产；40%47 证券公司债券的期限最短为( )年。（A）1（B） 2（C） 4（D）548 关于国际开发机构人民币债券审批机制，下列说法错误的是( )。（A）中国人民银行会同财政部，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核（B）中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理（C）国家外汇管理局根据有关外汇管理规定，负责对发债资金非居民人民币专用账户及其结、售汇进行管理（D）财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理49 境内上市外资股采取( )股票形式。（A）无记名（B）无面额（C）记名（D）面额50 以募集方式设立公司，申请发行境内上
17、市外资股的，发起人认购的股本总额应不少于公司拟发行股本总额的_，发起人的出资总额应不少于_亿元人民币。( )（A）30% ；2（B） 35%；1.5（C） 35%；2（D）35% ；351 境内上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过企业到境外上市前总股本的( )。（A）5%（B） 10%（C） 20%（D）30%52 根据香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值的规定，在境外发行股票并拟在中国香港上市的股份有限公司应具备的条件是( )。（A）公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 50
18、00 万港元(最近 1 年的利润不低于 2000 万港元，再之前 2 年的利润之和不少于 3000 万港元)，并且市值(包括该公司所有上市和非上市证券)不低于 3 亿港元（B）公司有连续 3 年的营业记录，于上市时市值不低于 20 亿港元，最近 1 年至少盈利 5 亿港元，并且在过去 3 年合计净现金流入至少 2 亿港元（C）如果公司于上市时市值不低于 40 亿港元，且最近 1 个经审计财政年度收人至少 5 亿港元，则可以豁免连续 3 年营业记录的规定，但是管理层至少要有 3 年所属业务和行业的经验，并且管理层及拥有权最近 1 年持续不变（D）发起人认购的股本总额不少于管理公司拟发行股本总额的
19、 25%53 在外资股招股说明书的编制过程中，在尽职调查初步完成的基础上，( )开始起草招股说明书草案。（A）会计师（B）主承销商（C）律师（D）国际协调人54 每次参加并购重组委会议的委员为_名，每次会议设召集人_名。( )（A）5；1（B） 10；3（C） 10；5（D）25；555 上市公司的下列行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是( )。（A）按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为（B）与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为（C）受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为（D）接受附义务的
20、资产赠与或者对外捐赠资产的行为56 上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 50%以上，且超过( )万元人民币的，构成重大资产重组。（A）500（B） 1000（C） 3000（D）500057 上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 ( )个交易日公司股票交易均价。（A）10（B） 20（C） 30（D）3558 财务顾问接受委托的，应当指定_名财务顾问主办人负责，同时，可以安排 _名项目协办人参与。( )（A）1；1（B） 1；2（C） 2；1（D）2；259 在持续督导
21、期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的( )日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。（A）3（B） 5（C） 7（D）1560 外国投资者进行战略投资后，投资者减持股份使上市公司外资股比例低于_，上市公司应在_日内向商务部备案并办理变更外商投资企业批准证书的相关手续。( )（A）10% ；10（B） 10%；20（C） 25%；10（D）25% ；20二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 个人如果取得保荐代表人资格后，应当持
22、续符合的条件包括( )。（A）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效（B）最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚（C）未负有数额较大到期未清偿的债务（D）诚实守信，品行良好，无不良诚信记录62 记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同( )实施，并征求中国银监会和中国保监会的意见。（A）中国人民银行（B）中国证监会（C）发改委（D）国资委63 与行政审批制相比，核准制具有的特点包括( )。（A）办事效率高（B）审核的成本降低（C）在选择和推荐企业方面，由保荐人培育、选择和推荐企业（D）在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核64 公司法中对于公司发起人的出
23、资方式的有关要求具体表现为( )。（A）发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外（B）发起人以货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的，其登记办法由国家工商行政管理总局会同国务院有关部门规定（C）土地使用权的评估作价，依照法律、行政法规的规定办理（D）发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资65 股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。（A）负责公司信息披露事务，保证公司信息披露的及时、准确、合法、真实和完整（B）保证有权得到
24、公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记录（C）拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘请和解聘（D）准备和递交国家有关部门要求的董事会和股东大会出具的报告和文件66 下列各项属于董事职权的有( )。（A）提议召开董事会（B）出席董事会，并行使表决权（C）报酬请求权（D）签字权67 发行人应当参照关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，建立独立董事制度。在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括 1/3 独立董事，且独立董事中至少包括一名会计专业人士，该会计专业人士指( )的人士。（A）具有会计证（B）具有中级以上职称（C）具有高级职称（D）具有注册会计师资格68 关
25、于公司的公积金及其用途，下列说法正确的有( )。（A）股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金（B）公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本（C）资本公积金可以用于弥补公司的亏损（D）股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，不应列为公司资本公积金69 当企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，对无形资产产权的处置方式有( )。（A）直接作为投资人股，产权归上市公司（B）产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无
26、形资产（C）产权归控股公司，但允许上市公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产（D）无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用70 国有企业有下列( )行为之一的，应当对其相关资产进行评估。（A）企业以非货币资产对外投资（B）经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转（C）资产转让、置换（D）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司71 运用重置成本法评估资产时，需考虑资产的( )。（A）在全新状态下的重置成本（B）实体性贬值（C）功能性贬值（D）经济性贬值72 股份制改组的审计计划由( )组成。（A）总体审计计划（B）全面审计
27、计划（C）部分审计计划（D）具体审计计划73 融资成本是指资本的价格，从理论上讲，资本成本包括( )。（A）中介费用（B）融资费用（C）运作费用（D）使用费用74 当公司的股东不希望自己的控制权受到威胁，但公司无意定期支付固定资本成本时，不能采用的方法有( )。（A）发行优先股（B）发行认股权证（C）发行可转换证券（D）发行债券75 代理成本理论区分了( )之间的利益冲突。（A）债权人与经理层（B）债权人（C）股东与经理层（D）债权人与股东76 下列活动应当聘请保荐机构履行保荐职责的有( )。（A）发行股票（B）上市公司发行新股（C）发行人首次公开发行股票并上市（D）上市公司发行可转换公司债券
28、77 对本次证券发行的推荐意见部分，保荐机构应( )。（A）逐项说明发行人是否已就本次证券发行履行了 公司法、证券法及中国证监会规定的决策程序（B）逐项说明本次证券发行是否符合证券法规定的发行条件（C）逐项说明本次证券发行是否符合首次公开发行股票并上市管理办法规定的发行条件，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据（D）详细说明发行人存在的主要风险，并对发行人的发展前景进行简要评价78 评估基准日期应当是评估中确定( )时所实际采用的基准日期。（A）利率标准（B）汇率标准（C）税率和费率标准（D）价格标准79 发行人主张多人共同拥有控制权的，应当满足( )等条件。（A）每人都必须直接持有公司股份
29、（B）多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作（C）多人共同拥有公司控制权的情况，在最近 1 年内且在首发后的可预期期限内是稳定、有效存在的，共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更（D）发行审核部门根据发行人的具体情况认为发行人应该符合的其他条件80 首次公开发行股票的主体资格包括( )。（A）发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司（B）发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2 年以上（C）发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更（D）发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重
30、大权属纠纷81 发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定，主要内容有( )。（A）中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员（B）每次参加发审委会议的委员为 6 名，表决投票时同意票数达到 3 票为通过，同意票数未达到 3 票为未通过（C）发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，可以提议暂缓表决（D）中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果82 关于在创业板
31、上市公司首次发行股票的核准程序，下列描述正确的有( )。（A）应当按照中国证监会有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报（B）中国证监会收到申请文件后，在 10 个工作日内作出是否受理的决定（C）发行人应当自中国证监会核准之日起 6 个月内发行股票（D）超过 6 个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行83 下列关于相对估值法的说法正确的有( )。（A）相对估值法是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础（B）主承销商审查可比较的发行公司的初次定价和其二级市场
32、表现，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价（C）在运用可比公司法时，可以采用比率指标进行比较，比率指标包括 P/E(市盈率)、 P/B( 市净率)等（D）主要包括公司贴现现金流量法(DCF)、现金分红折现法(DDM)84 主承销商对存在( )情形的询价对象不得配售股票。（A）招股说明书中存在虚假信息（B）询价对象与中国证券业协会登记的不一致（C）未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金（D）未参与累计投标询价85 关于股票的上市保荐，下列说法正确的有( )。（A）发行人申请其首次公开发行的股票上市，应当由保荐人保荐（B）保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人名单，同时具有
33、申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构（C）保荐人应当与发行人签订保荐协议，明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务（D）上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字，注明日期并加盖保荐人公章86 发行人应当于其股票上市前 5 个交易日内，在指定媒体或网站上披露下列( )文件和事项。（A）法律意见书（B）上市保荐书（C）公司章程（D）上市公告书87 信息披露的方式主要包括( )。（A）依规定程序在指定披露报刊公开刊登（B）口头通知（C）在指定信息披露网站公布（D）置备于中国证监会指定的场所88 对发行人关联方信息披露的内容主要包括( )。（A）发行人的改制重组情况
34、（B）控股子公司、参股子公司的简要情况（C）公司控制权的归属、公司的股权及控制结构（D）发行人与关联方之间的重大购买情况89 关于发行人与竞争方存在的情况，下列不属于同业竞争的有( )。（A）不同的客户对象（B）不同的市场区域（C）不同的产品功能（D）相似的业务90 若曾存在( ) 或股东数量超过 200 人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（A）法人持股（B）工会持股（C）职工持股会持股（D）信托持股91 发行公告是承销商对公众投资人做出的事实通知，其主要内容包括( )。（A）提示（B）发行额度、面值与价格（C）发行方式、对象、时间和范围（D）认购原则和认购程序92 股票
35、上市公告书的内容主要包括( )。（A）重要声明与提示（B）股票上市情况（C）发行人、股东和实际控制人情况（D）股票价格涨幅情况93 发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，具体包括( )。（A）发行数量和价格（B）发行方式（C）募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况（D）发行费用总额及项目、每股发行费用94 关于“上市公司的财务状况良好” ，下列说法正确的有 ( )。（A）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定（B）会计基础工作规范，有自己完整的会计制度（C）最近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（D）最近 3 年以
36、现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%95 上市公司发行新股，发行对象属于( )的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。（A）上市公司关联方（B）上市公司内部职工股股东（C）董事会拟引入的境内外战略投资者（D）上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人96 上市公司发行证券，可以( )确定发行价格。（A）通过询价的方式（B）通过定价的方式（C）与主承销商协商（D）根据申购情况由市场97 上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合( )。（A）最
37、近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（B）资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响（C）经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近 3 年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形（D）最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%98 可转换公司债券申报发行前必须履行的程序有( )。（A）董事会决议（B）发行审核委员会审核（C）保荐事项（D）股东大会决议99 关于对在上海证券交易所进行可转换公司债券网上定价发行时间安排，下列描述正确的有( ) 。
