1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 66（无答案）一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。（A）国家股（B）国有法人股（C）国有股（D）国家法人股2 本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。（A）10%（B） 15%（C） 25%（D）30%3 我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行、清偿顺序位于股权资本之前但列
2、在一般债务和次级债务之后、期限在( )年以上、发行之日起 10 年内不可赎回的债券。（A）10（B） 15（C） 20（D）254 注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。（A）中国人民银行（B）交易商协会常务理事会（C）交易商协会全体会员大会（D）交易商协会秘书处5 每年_和_以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )（A）1 月 30 日；4 月 31 日（B） 3 月 30 日；5 月 31 日（C） 4 月 30 日；5 月 31 日（D）4 月 30 日；10 月 31 日6 ( )是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。（A
3、）资金保管机构（B）受托机构（C）特定目的信托（D）贷款服务机构7 下列筹资方式中，资金成本最低的是( )。（A）发行普通股票（B）发行优先股票（C）长期借款（D）发行债券8 保荐人唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在( )个月内不受理该保荐人的推荐。（A）2（B） 3（C） 5（D）69 某公司负债总额为 1000 万元,所在国家公司税率 Tr 为 30%,个人股票所得税 Ts为 15%,债券所得税 TD 为 10%,相同风险等级的无负债公司的价值是( )亿元。（A）2.01（B） 2.03（C） 3.01（D）3.0310 股票发行采取溢价发行的,其发行价格由( )
4、确定。（A）中国证监会（B）中国证监会与发行人协商（C）承销的证券公司（D）发行人与承销的证券公司协商11 超额配售选择权的行使限额,即主承销商从集中竞价交易市场购买的发行人股票与要求发行人增发的股票之和,应当不超过本次包销数额的( )。（A）10%（B） 15%（C） 30%（D）40%12 可转换公司债券发行,在上海证券交易所上网定价发行方式下,( )日公布摇号中签率。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+413 债券上市期间,企业应当在每个会计年度结束之日起( )个月内,向证监会和证券交易所提交年度报告,并在证监会指定的信息披露报刊上予以公布。（A）3（B） 4（C） 5（D
5、）614 投资者若为上市公司持股( )以上的控股股东,则取得了该上市公司的控股权。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）60%15 购买、出售的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到( )以上,且超过人民币( )万元,构成重大资产重组。（A）30%,3000（B） 30%,5000（C） 50%,3000（D）50%,500016 并购重组委员会设会议召集人( )名。（A）2（B） 3（C） 4（D）517 当公司不打算为筹资花费太多成本，但愿意为使用资本支付一定固定代价时，较为合适的融资方式是( )。（A）发行债券（B）发行普通股（C）未
6、分配利润融资（D）发行优先股18 董事会秘书空缺期间超过( )个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（A）1（B） 2（C） 3（D）619 外资股招股说明书中，在( )项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。（A）摘要（B）概要（C）绪言（D）风险因素20 进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于( )亿美元。（A）1（B） 3（C） 4（D）521 关于要约收购的含义，下列描述正确的是( )。（A）要约收购是指收购人为了取得上市公司的控股权，向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约，收购该上市公
7、司的股份。收购要约要写明收购价格、数量及要约期间等收购条件（B）要约收购是收购者事先与目标公司经营者商议，征得同意后，目标公司主动向收购者提供必要的资料等，并且目标公司经营者还劝其股东接受公开收购要约，出售股票，从而完成收购行动的公开收购（C）要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支伺资金，达到收购的目的（D）要约收购是指同属于一个产业或行业、生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为22 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。（A）10（B）
8、 15（C） 20（D）3023 一般规定，交易所会员在至少保留( )个席位的前提下允许转让席位。（A）1（B） 3（C） 5（D）624 首次公开发行股票数量在( )以上的，发行人及其主要承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。（A）1 亿股（B） 2 亿股（C） 3 亿股（D）4 亿股25 ( )在银行间市场发行了首批资产支持证券。（A）进出口银行和中国建设银行（B）国家开发银行和中国银行（C）国家开发银行和中国建设银行（D）国家开发银行和中国工商银行26 保险公司次级定期债务，是指( )。（A）保险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上 (含 5 年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责
9、任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务（B）保险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上(含 5 年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务（C）保险公司经批准定向募集的、期限在 3 年以上(含 3 年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务（D）保险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上 (不含 5 年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务27 证券代销包销最长不得超过( )。（A）20（B）一个月（C） 40 日（D）90 日28 发行
10、人应在披露上市公告书后( )内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券交易所。（A）五日（B）八日（C）十日（D）十五日29 网上定价，竞价方式是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方” ，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。（A）证券交易所（B）委托商（C）主承销商（D）发行人30 外资投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。（A）10%（B） 15%（C） 30%（D）35%31 下列属于资产评估
11、报告正文内容的是( )。（A）评估机构和评估人员资格证明文件的复印件（B）评估方法和计价标准（C）评估资产的明细表（D）评估资产的汇总表32 ( )不属于并购方应在对外公布并购方案之前或者报所在国主管机构的同时，向商务部和国家工商行政管理总局报送并购方案的情形。（A）境外并购一方当事人在我国境内拥有资产 30 亿元人民币以上（B）境外并购一方当事人当年在中国市场上的营业额在 15 亿元人民币以上（C）境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国市场占有率已经达到15（D）由于境外并购，境外并购一方当事人及与其有关联关系的企业在中国的市场占有率达到 2533 被重组方重组前一个会计年度末的资产
12、总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，( )。（A）发行人重组完成后就可以申请发行（B）保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见（C）发行人重组运行后三年内不得申请发行（D）发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行34 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。（A）3，3（B） 6，6（C） 3，6（D）6，335 上市公司增发股票的信息披露中，假设 T 日为网上申购日， ( )日，发布询价区间公告。（A）T-3（B） T-2（C） T-1（D）T+
13、336 通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，在( )，由中国结算上海分公司将申购资金冻结。（A）T 日（B） T+1 日（C） T+2 日（D）T+3 日37 凭证式国债承销团成员总数不能超过( )家。（A）40（B） 50（C） 60（D）7038 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交( )表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向( ) 报送公司章程草案。（A）创立大会，中国证监会 （B）股东大会，中国证监会（C）董事会，财政部 （D）监事会，财政部39 自 2008 年 7 月 1 日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见
14、修改申请文件后的 5 个工作日内在网上公开( )。（A）发行公告（B）上市公告书（C）招股说明书(申报稿)（D）董事会声明40 外国投资者对上市公司进行战略投资的，取得的上市公司 A 股股份( )年内不得转让。（A）1（B） 2（C） 3（D）441 中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起( )个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。（A）30（B） 45（C） 50（D）6042 发行人应披露的行业风险不包括( )。（A）产业政策（B）行业技术特点（C）行业周期性（D）主要产品状况43 在审核上市公司公开发行股票的申请时，若发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应
15、当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到( )票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。（A）2（B） 3（C） 5（D）744 A 公司拟发行一批优先股，每股发行价格 5 元，发行费用 02 元，预计每年股利 05 元，这笔优先股的资本成本是 ( )（A）1087 （B） 1042（C） 965（D）83345 关于股票交易策略中的股票回购，下列说法正确的是( )。（A）目标公司若就自己的股份，以比收购要约价还要高的出价回购时，则收购方就不得不提高价格，从而增加其收购难度（B）股票回购又称为“绿色勒索”（C）股票回购策略是杠杆收购
16、的一种特殊形式（D）股票回购策略是一种“防御性收购”46 若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（A）100 人（B） 200 人（C） 300 人（D）500 人47 证券公司建立的风险控制指标体系应以( )为核心。（A）净资产（B）利润率（C）净资本（D）总资产48 用于法人配售的股票不得多于发行量的( )，一般不少于( )万股。（A）75；100（B） 65；50（C） 75；50（D）65；10049 变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后 20 个交易日内赋予可转换公司债券持有人
17、( )次回售的权利，有关回售公告( )。（A）1，至少发布 3 次（B） 2，至少发布 3 次（C） 2，至少发布 2 次（D）2，至少发布 5 次50 发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起( )个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。（A）20 （B） 30（C） 60 （D）10051 公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的( )（A）20%（B） 30%（C） 40%（D）35%52 境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求,通常( )（A）仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估（B）仅对公司的无形资产进行评估（C）要求对公
18、司所有者权益进行评估（D）要求对公司所有资产进行评估53 内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为( )亿港元。（A）1（B） 2（C） 3（D）554 (2007 年考试真题) 股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数( )以上的认股人出席才能举行。（A）12（B） 34（C） 23（D）8055 采用( ) 发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录，它是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。（A）发起方式（B）公募方式（C）私募方式（D）配售方式56 目前，凭证式国债发行完全采用( )，
19、记账式国债发行完全采用( )。（A）承购包销方式，公开招标方式 （B）承购包销方式，承购包销方式（C）公开招标方式，承购包销方式 （D）公开招标方式，公开招标方式57 审计报告日期是指( )。（A）注册会计师完成外勤审计工作的日期（B）注册会计师完成审计报告的日期（C）注册会计师开始外勤审计工作的日期（D）注册会计师开始撰写审计报告的日期58 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，( )。（A）公司净资产总值不低于 1.5 亿元人民币（B）公司净资产总值不低于 1 亿元人民币（C）公司总资产值不低于 1.5 亿元人民币（D）公司总资产值不低于 1 亿元人民币59 下列事项无须
20、上市公司独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的是( )。（A）提名、任免董事（B）提名、任免监事（C）聘任或解聘高级管理人员（D）高级管理人员的薪酬60 可转换公司债券上市获准后，上市公司应当在可转换公司债券上市前( )交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。（A）2 个（B） 3 个（C） 5 个（D）10 个61 上市公司增发股票的信息披露中，假设 T 日为网上申购日， ( )日，发布网下累计投标询价结果公告。（A）T-3（B） T-2（C） T-1（D）T+362 经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后
21、 5 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣( )。（A）70%（B） 50%（C） 25%（D）20%63 决定聘请主承销商的权力归于( )（A）中国证监会（B）上市公司股东大会（C）上市公司董事会（D）证券业协会64 发行新股时的律师费用属于( )（A）发行费用（B）承销费用（C）发行手续费用（D）评估募股费用65 一般情况下在拟首次公开发行股票的公司提出发行申请前，须由( )或其他经有关部门认定的机构进行辅导。（A）具有主承销商资格的证券专营机构（B）中国证监会（C）证券交易所（D）地方政府66 发行人董事、监事、高级管理人员在近( )年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。（A）1（B
22、） 2（C） 3（D）467 留存收益是公司缴纳所得税后形成的，其所有权属于( )股东。（A）优先股（B）普通股（C）全体（D）可转换债券68 证券发行上市后，首次公开发行股票的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度；上市公司再次公开发行证券的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后( ) 个完整会计年度。（A）一，两（B）两，一（C）一，一（D）两，两69 根据规定，在公开发行证券募集说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括( ) 。（A）速动比率（B）应收账款周转率（C）资产负债率（D）销售净利率70 经上海证券交易所同意后，发行人和主承销商应于（ ）日刊登
23、股份变动及增发股票上市公告书。（A）L 一 2（B） L 一 1（C） L+1（D）L+2二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 个人如果取得保荐代表人资格后，应当持续符合的条件包括( )。（A）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效（B）最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚（C）未负有数额较大到期未清偿的债务（D）诚实守信，品行良好，无不良诚信记录72 国债承销团成员是指中国境内具备一定资格条件并经批准从事国债承销业务的( )等金融机构。（A）商业银行（B）
24、证券公司（C）保险公司（D）信托投资公司73 利用留存收益筹资的缺点包括( )。（A）分配股利的比例常常会受到某些股东的限制，他们可能从其消费需求、风险偏好等因素出发，要求股利支付比率要维持在一定水平上（B）股利支付过少不利于吸引股利偏好型的机构投资者（C）股利支付过少，可能影响到今后的外部筹资，这是因为支付股利很少，可能说明公司现金较为紧张（D）未分配利润筹资不能使股东获得税收上的好处74 招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制、随招股说明书一起报送批准后，在由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露法律文件。
25、下列说法正确的是( ) 。（A）招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者。招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容（B）招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处；招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况，做到简明扼要、通俗易懂（C）招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制。发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对招股说明书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和
26、连带的法律责任（D）公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人要保证招股说明书摘要中财务会计资料真实、完整75 关于向参与网上发行的投资者配售，下列说法正确的是( )。（A）向参与网上发行的投资者配售方式是指通过交易所交易系统公开发行股票（B）投资者参与网上发行应当遵守证券交易所和证券登记结算机构的相关规定（C）网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间上限申购，如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分应当退还给投资者（D）首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，根据申购情况调整网下配售和网上发行的比例76
27、申请发行可交换公司债券时，应当按要求编制的申请文件有( )。（A）保荐人出具的发行保荐书（B）评级机构出具的债券资信评级报告（C）发行人就预备用于交换的股票在证券登记结算机构设定担保的担保合同书（D）相关责任人签署的募集说明书77 关于储蓄国债，下列说法正确的有( )。（A）储蓄国债是财政部于 2006 年 7 月 1 日推出的新品种（B）所谓储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券（C）储蓄国债发行对象为个人投资者，企事业单位、行政机关和社会团体等机构投资者不得购买（D）储蓄国债以电子方式记录债权，通过投资者在
28、试点商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算。储蓄国债不可流通转让，但可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等78 凡有下列( ) 情形之一的，不得再次发行公司债券。（A）前一次发行的公司债券尚未募足的（B）募集资金的用途不符合国家的产业政策（C）违反 证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的（D）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的79 经并购重组委员会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合下列( )条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算。（A）进入上市公司的资产是完整经营实体（B）本
29、次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好（C）本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平（D）在最近三年未发生重大变化，在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营三年以上80 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除基本条件外,还须具备的条件有( )。（A）注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构（B）注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 150 亿元以上的存款类金融机构（C）注册资本不低于人民币 5 亿元的非存款类金融机构（D）注册资本不低于人民币 8 亿元的非
30、存款类金融机构81 股份有限公司股份的特点有( )。（A）股份的金额性（B）股份的平等性（C）股份的可分性（D）股份的可转让性82 公司法第一百七十八条规定,股份有限公司需要减少注册资本时,必须编制( )。（A）利润分配表（B）费用表（C）资产负债表（D）财产清单83 对股份制改组进行的法律审查主要审查( )内容。（A）改组申请是否得到有关部门的批准（B）投入的资产是否拥有产权（C）知识产权是否在保护期内（D）债务的变更手续是否办妥84 上市公司赋予独立董事( )特别职权。（A）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所（B）向董事会提请召开临时股东大会（C）提议召开董事会（D）独立聘请外部审计机构和
31、咨询机构85 拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )。（A）突出公司主营业务,形成核心竞争力和持续发展的能力（B）按照 上市公司治理准则要求独立经营,运作规范（C）有效避免同业竞争,减少和规范关联交易（D）拟发行上市公司的资产独立完整86 关联关系包括关联方与发行人之间的( )。（A）股权关系（B）人事关系（C）管理关系（D）商业利益关系87 下列( ) 不能成为询价对象。（A）最近 12 个月因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚（B）信用记录有瑕疵（C）因重大违法违规行为被相关监管部门采取监管措施已满 2 年（D）未进行过股票投资88 股份有限公司申请其股票上市必须符合下列( )条
32、件。（A）经核准已公开发行（B）最近 3 年无重大违法行为（C）股本总额不少于人民币 5000 万元（D）公司股本总额不足人民币 4 亿元的，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上89 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。（A）上市保荐书（B）发行公告（C）招股说明书摘要（D）招股说明书90 出现下列( ) 情况，应提前 5 个工作日报中国人民银行备案并进行信息披露。（A）发行人提前赎回混合资本债券（B）延期支付利息（C）到期延期支付本金（D）利润额下降91 下列( ) 情形下，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。（A）证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发
33、生变化（B）收购人能够挽救公司面临的严重财务困难，并承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益（C）股东大会同意收购人免于发出要约，收购人持有该公司已发行股份的 30%以上且承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份（D）证监会出于适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益给作出豁免92 上市公司存在( ) 情形之一的,不得公开发行证券。（A）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正（B）上市公司最近 6 个月内受到过证券交易所的公开谴责（C）上市公司及其控股股东或实际控制人最近 36 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为（D）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立
34、案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查93 按目标公司董事会是否抵制划分,并购可以分为( )。（A）协议收购（B）要约收购（C）敌意收购（D）善意收购94 发行新股(增发) 的发行方式主要包括( ) 。（A）上网定价发行与往下配售相结合（B）股票发行的上市保荐（C）股票发行的公开推介（D）网上网下同时累计投标询价（E）中国证监会认可的其他形式95 下列说法正确的是( )。（A）上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 35 个交易日内披露付息公告（B）上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 3 个交易日内披露付息公告（C）上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前 5 个交易日内披露付
35、息公告（D）上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况（E）在可转换公司债券期满前 35 个交易日披露本息兑付公告96 在募股资金运用的披露中，发行人应披露以下哪些内容?( )（A）预计募集资金数额（B）主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况（C）按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况（D）若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况（E）发行人募股资金拟投入其他用途的，应披露具体的用途，以及对发行人经营和财务的影响，包括对发行人财务结构、盈利预测、净资产收益率、股东利益等的影响
36、97 关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法正确的是( )。（A）有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继（B）有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理（C）原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按1:1 的比例投入到拟设立的股份有限公司（D）有限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点98 关于公司的公积金及其用途，下列说法正确的是( )。（A）股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为公司资本公积金（B）公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
