1、证券资格（证券发行与承销）内地企业在香港创业板的发行与上市章节练习试卷 2 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 中国香港创业板上的发行人必须依据香港地区、( )的法律正式注册成立。（A）百慕大或开曼群岛（B）美国（C）中国台湾地区（D）中国内地2 根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，适用于所有发行人的一般条件包括( ) 。（A）发行人及其业务必须属于香港联交所认定的适合上市者（B）发行人须委任有关人士担任董事、公司秘书和资格会计师、监察主任和授权代表等职责，发行
2、人必须确保这些人士于被聘任前符合创业板上市规则的有关规定条件（C）发行人须有经核准的股票过户登记处，或须聘有经核准的股票过户登记处，以便在中国香港特区设置其股东名册（D）新申请人在任何上市申请之前，须根据合约委任保荐人一段固定期间，该期间至少应涵盖上市财政年度的余下时间及其以后 2 个财政年度。此后，上市发行人须按照创业板上市规则的有关规定委任保荐人3 根据香港联合证券交易所发布的创业板上市规则规定，新申请人的附属公司通常获准更改其财政年度期间的条件包括( )。（A）该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合（B）附属公司预测盈利（C）业绩已作适当调整，而有关调整在向交易所提供
3、的报表中作出了详细解释（D）在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响4 根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，就所有供公众认购或出售给公众的证券而言(不包括根据配售安排而发行的证券)，( )必须采纳公平准则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。（A）发行人（B）资格会计师（C）董事（D）保荐人5 根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，上市文件所订明的可更改或延长发售期间或公开接受认购的权利，必须遵循的规定包括( )。（A）限于香港联交所接纳因热带气旋警告讯号或类似的外来因素可能导致的延误（B）必须载于上市文件的有关详情内（
4、C）在香港联交所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开认购期间的截至日期不可更改或延长（D）发行人、包销商或任何其他人士均不可单方面更改或延长该日期或期间6 内地企业在香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少 24 个月的活跃业务记录。若新申请人符合下列( )条件之一，此规定可减至 12 个月。（A）会计师报告显示过去 12 个月营业额不少于 5 亿港元（B）上一个财政年度的会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于 5 亿港元（C）上市时预计市值不少于 5 亿港元（D）最近 1 个经审计财政年度收
5、入至少 5 亿港元7 关于内地企业在香港创业板的发行与上市，下列说法正确的是( )。（A）如果新申请人具备 24 个月活跃业务记录，则公司上市的最低市值需要达到4600 万港元（B）如新申请人具备 12 个月活跃业务记录，则公司上市的最低市值需要达到 4亿港元（C）如果公司上市时市值不超过 40 亿港元，则最低公众持股量为 25%，但最低金额须达到 3000 万港元（D）如发行人具备 24 个月活跃业务记录，则至少应有 100 名股东证券资格（证券发行与承销）内地企业在香港创业板的发行与上市章节练习试卷 2 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各
6、小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,D【试题解析】 根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，发行人必须依据中国内地及香港地区、百慕大或开曼群岛的法律正式注册成立，并须遵守该类地区的法律(包括有关配发及发行证券的法律)及其公司组织章程大纲及细则或同等文件的规定。【知识模块】 内地企业在香港创业板的发行与上市2 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 除 ABCD 四项外，适用于所有发行人的一般条件还应包括：新申请人及上市发行人必须拥有按创业板上市规则所编制的会计师报告；发行人必须依据中国内地及香港地区、百慕大或开曼群岛的法律正式注册成
7、立，并须遵守该类地区的法律(包括有关配发及发行证券的法律)及其公司组织章程大纲及细则或同等文件的规定。【知识模块】 内地企业在香港创业板的发行与上市3 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 根据创业板上市规则第 11.21 条的规定，只有满足以下条件，新申请人的附属公司通常才能获准更改其财政年度期间：该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合；业绩已作适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中作出详细解释；在上市文件及会计师报告中作出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响。【知识模块】 内地企业在香港创业板的发行与上市4 【正确答案】 A
8、,C,D【试题解析】 上市文件必须披露发行人拟分配证券的基准详情，就所有供公众认购或出售给公众的证券(不论由新申请人或上市发行人发行)而言(为释疑起见，不包括根据配售安排而发行的证券)，发行人、董事、保荐人及包销商(如适用)必须采纳公平准则，将上述证券分配给所有认购或申请证券的人士。【知识模块】 内地企业在香港创业板的发行与上市5 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 内地企业在香港创业板的发行与上市6 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 内地企业在香港创业板的发行与上市7 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 B 项，如新申请人具备 12 个月活跃业务记录，则公司上市的最低市值需要达到 5 亿港元。【知识模块】 内地企业在香港创业板的发行与上市
