1、公司债券的发行与承销及答案解析(总分：35.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：20，分数：10.00)1.债券募集说明书自最后签署之日起( )个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。（分数：0.50）A.1B.3C.6D.102.发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并于每年( )前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。（分数：0.50）A.1 月 1 日B.3 月 1 日C.6 月 30 日D.12 月 30 日3.公司债券每张面值( )元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。（分数：0.50）A.1B.10C.1
2、00D.10004.公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以_；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取_、认定为不适当人选等行政监管措施，记人诚信档案并公布。( )（分数：0.50）A.责令整改；记过处分B.责令整改；监管谈话C.吊销营业执照；记过处分D.吊销营业执照；监管谈话5.暂停上市的事由消除后，发行人可向证券交易所提出恢复上市的申请，证券交易所收到申请后( )个交易日内决定是否恢复该债券上市。 A3 B5 C；7 D15（分数：0.50）A.B.C.D.6.证券评级机构违反回避制度或者利益冲突防
3、范制度的，应当责令改正，给予警告，并处以( )的罚款。（分数：0.50）A.1 万元以上 2 万元以下B.1 万元以上 3 万元以下C.2 万元以上 5 万元以下D.5 万元以上 10 万元以下7.证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度，债券在本所申请上市，必须由( )个证券交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。（分数：0.50）A.12B.23C.35D.578.发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的( )，剩余各期发行的数量由公司自行确定。2009 年 3 月真题（分数：0.50）A.25%B.30%C.50%D.80%9.公司应当与( )制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通
4、过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。（分数：0.50）A.股东B.证监会C.债券受托管理人D.公司法律顾问和财务顾问10.证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务( )年以上。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.511.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币( )万元。（分数：0.50）A.500B.1000C.2000D.300012.业务档案的保存期限不得少于( )年。（分数：0.50）A.3B.5C.10D.1513.发行人和上市推荐人必须在债券上市交易前完成上市债
5、券在本所指定托管机构的托管工作，并将债券持有人名册核对无误后报送本所指定托管机构。发行人和上市推荐人对该名册的准确性负( )。（分数：0.50）A.按份责任B.连带责任C.过错责任D.全部责任14.发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的( )。（分数：0.50）A.15%B.20%C.35%D.40%15.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到( )以上，不得受托开展证券评级业务。（分数：0.50）A.3%B.5%C.7%D.10%16.根据公司债券发行试点办法规定，公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在 ( )年以上期限内还本付
6、息的有价证券。 A1 B2 C 3 D5（分数：0.50）A.B.C.D.17.发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个月内首期发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。( )（分数：0.50）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；2418.公司应当在发行公司债券前的( )个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。（分数：0.50）A.12B.13C.25D.3719.公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机
7、构每年至少公告 ( )次跟踪评级报告。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.520.债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由( )有从业资格的人员签署。（分数：0.50）A.1 名B.至少 2 名C.3 名以上D.5 名以上二、B多选题/B(总题数：25，分数：12.50)21.证券评级机构应当在( )事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。（分数：0.50）A.机构名称、住所B.董事、监事、高级管理人员C.实际控制人、持股 3%以上股权的股东D.内部控制机制与管理制度、业务制度22.存在下列( )情况的，应
8、当召开债券持有人会议。（分数：0.50）A.拟变更债券募集说明书的约定B.公司不能按期支付本息C.公司经营状况严重恶化D.拟变更债券受托管理人23.发行人申请债券上市，应当符合的条件有( )。（分数：0.50）A.经有权部门批准并发行B.债券的期限为 1 年以上C.债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元D.债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好24.公司债券上市交易后，发行人有( )情形之一的，证券交易所对该债券停牌，并在 7 个交易日内决定是否暂停其上市交易。（分数：0.50）A.公司最近 1 年连续亏损B.公司出现重大违法行为C.公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件D.未
9、按照债券募集办法履行义务25.上市推荐人应履行的义务有( )。（分数：0.50）A.确认债券发行人符合上市条件B.协助债券发行人进行债券上市申请工作C.向证券交易所提交上市推荐书D.确保上市文件真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实26.关于中国证监会审核发行公司债券的申请的程序，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.收到申请文件后，3 个工作日内决定是否受理B.中国证监会受理后，对申请文件进行初审C.发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件D.中国证监会作出核准或者不予核准的决定27.证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起
10、( )个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。（分数：0.50）A.1B.3C.4D.528.根据公司债券发行试点办法规定，下列情形不得发行公司债券的有( )。（分数：0.50）A.最近 24 个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形29.证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影。向评级从业人员依据( )的原则开展业务。（分数：0.50）A.独立B.客观C.公正D.一致性30.上市推
11、荐人应当符合的条件有( )。（分数：0.50）A.证券交易所会员或证券交易所认可的其他机构B.最近 3 年内无重大违法违规行为C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉本所章程及相关业务规则D.证券交易所认为应当具备的其他条件31.发行人申请债券上市须向所在证券交易所提交的文件有( )。（分数：0.50）A.债券上市申请书B.公司章程C.同意债券上市的决议D.债券上市推荐书32.证券评级机构应当在每个季度结束之日起( )个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.1033.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条
12、件有( )。（分数：0.50）A.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 2000 万元B.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度C.最近 5 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录D.最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形34.申请发行公司债券，应当由公司董事会制订方案，由股东会或股东大会作出决议的事项有( )。（分数：0.50）A.发行债券的数量B.债券期限C.向公司股东配售的安排D.募集资金的用途35.资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当的条件有( )。
13、（分数：0.50）A.取得证券从业资格B.熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试C.无公司法、证券法规定的禁止任职情形D.最近 5 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形36.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当向中国证监会提交的材料有( )。（分数：0.50）A.申请报告B.企业法人营业执照复印件C.公司章程D.经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报告37.证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应
14、当回避的情形有( )。（分数：0.50）A.本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到 5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人B.本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员C.本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人D.本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过 50 万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过 50 万元的交易38.为债券发行出具专项文件的( )及其所在机构，应当按照依法制定的业务规则、行业公认的业务
15、标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。（分数：0.50）A.注册会计师B.资产评估人员C.资信评级人员D.律师39.符合( )条件的公司债券，可在全国银行间债券市场交易流通。（分数：0.50）A.依法公开发行B.债权债务关系确立并登记完毕C.实际发行额不少于人民币 10 亿元D.发行人具有较完善的治理结构和机制，近两年没有违法和重大违规行为40.债券受托管理人应当履行的职责包括( )。（分数：0.50）A.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务B.公司不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序C.持续关注公司和保证人的
16、资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议D.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管41.若为公司债券提供担保，应当符合的规定有( )。（分数：0.50）A.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用B.以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好C.设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额D.符合物权法、担保法和其他有关法律、法规的规定4
17、2.发行人首次在中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)办理债券登记托管手续的，应与中央结算公司签订债券发行、登记及代理兑付服务协议，并向中央结算公司提交的书面文件包括( )。（分数：0.50）A.发行人账户开立申请书B.发行人盖章的营业执照副本复印件C.发行人组织机构代码证副本复印件D.债券发行与兑付业务印鉴卡一式三份43.根据公司债券发行试点办法规定，发行公司债券应当符合的条件有( )。（分数：0.50）A.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策B.公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷C.经资信评级机构评级，债券信用级
18、别良好D.公司最近 1 期未经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定44.债券上市后发行人应遵守信息披露的基本原则包括( )。（分数：0.50）A.发行人应该披露的信息包括定期报告、临时报告，定期报告包括年度报告和中期报告B.发行人的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任C.发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记，并向证券交易所提交相同内容的电子格式文件。证券交易所对定期报告实行事后审查，对临时报告实行事前审查D.发行人信息在正式披露前，发行人董事会及董事会全体成员及其他知情人，有直接责任确保将该
19、信息的知悉者控制在最小范围内，在公告前不得泄露其内容45.证券评级机构与评级对象存在( )利害关系的，不得受托开展证券评级业务。（分数：0.50）A.证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制B.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到 5%以上C.受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到 5%以上D.证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 3 个月内买卖受评级证券三、B判断题/B(总题数：25，分数：12.50)46.招标日前 5 个工作日(T-5 日)，发行人通过中国债券信息网、中国货币网
20、披露公司债券发行公告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误47.中国证监会应当制定证券评级机构的自律准则和执业规范，对违反自律准则和执业规范的行为给予行政处分。( )（分数：0.50）A.正确B.错误48.发行公司债券应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报。( )（分数：0.50）A.正确B.错误49.债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具，并由 3 名以上经办律师签署。( )（分数：0.50）A.正确B.错误50.发行公司债券，可以申请两次核准，分期发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误51.公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期
21、限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益。( )（分数：0.50）A.正确B.错误52.公司应当在债券募集说明书中约定，投资者认购本期债券视作同意债券受托管理协议。( )（分数：0.50）A.正确B.错误53.债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误54.债券受托管理人应当为债券持有人的最大利益行事，不得与债券持有人存在利益冲突。( )（分数：0.50）A.正确B.错误55.上市推荐人应当保证发行人的上市申请材料、上市公告书及其他有关宣传材料
22、没有虚假、误导性陈述或者重大遗漏，并保证对其承担按份责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误56.上市推荐人不得利用其在上市推荐过程中获得的内幕信息进行内幕交易，为自己或他人牟取利益。( )（分数：0.50）A.正确B.错误57.证券交易所设立的上市委员会对债券上市申请进行审核，依据上级指示作出专业判断并形成审核意见，证券交易所根据上市委员会意见作出是否同意上市的决定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误58.债券发行人在提出上市申请至其债券核准上市前，未经证券交易所同意不得擅自披露有关信息。( )（分数：0.50）A.正确B.错误59.债券上市前，发行人应与证券交易所签订上市协议。
23、( )（分数：0.50）A.正确B.错误60.招标日前 3 个工作日(T-3 日)，发行人通过中国债券信息网、中国货币网披露公司债券发行公告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误61.未取得中国证监会的证券评级业务许可，任何单位和个人不得从事证券评级业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误62.证券评级机构应当指定专人对证券评级业务的合法合规性进行检查，并向上市地中国证监会派出机构报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误63.证券评级机构应当建立评级委员会制度，评级委员会是确定评级对象信用等级的初级机构。( )（分数：0.50）A.正确B.错误64.证券评级机构应当建立复评制度
24、。证券评级机构接受委托开展证券评级业务，在确定信用等级后，应当将信用等级告知受评级机构或者受评级证券发行人。受评级机构或者受评级证券发行人对信用等级有异议的，可以申请复评一次。( )（分数：0.50）A.正确B.错误65.证券评级机构的董事、监事和高级管理人员以及评级从业人员经证监会批准可以在受评级机构或者受评级证券发行人兼职。( )（分数：0.50）A.正确B.错误66.证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或者以其他形式非法转让证券评级业务许可证。( )（分数：0.50）A.正确B.错误67.中国证监会派出机构应当对证券评级机构内部控制、管理制度、经营运作、风险状况、从
25、业活动、财务状况等进行现场检查。( )（分数：0.50）A.正确B.错误68.证券评级机构及从业人员违反本办法规定的，中国证监会派出机构应当向证券评级机构发出警示函，对责任人或者高级管理人员进行监管谈话，责令限期整改。( )（分数：0.50）A.正确B.错误69.证券评级机构应当加入中国证券业协会。( )（分数：0.50）A.正确B.错误70.中国证券业协会应当建立证券评级机构及其从业人员从事证券评级业务的资料库和诚信档案。( )（分数：0.50）A.正确B.错误公司债券的发行与承销答案解析(总分：35.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：20，分数：10.00)1.债券募集
26、说明书自最后签署之日起( )个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。（分数：0.50）A.1B.3C.6 D.10解析：解析 公司债券发行试点办法第十九条规定，债券募集说明书自最后签署之日起 6 个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。2.发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并于每年( )前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。（分数：0.50）A.1 月 1 日B.3 月 1 日C.6 月 30 日 D.12 月 30 日解析：3.公司债券每张面值( )元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。（分
27、数：0.50）A.1B.10C.100 D.1000解析：解析 公司债券发行试点办法第九条规定，公司债券每张面值 100 元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。4.公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以_；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取_、认定为不适当人选等行政监管措施，记人诚信档案并公布。( )（分数：0.50）A.责令整改；记过处分B.责令整改；监管谈话 C.吊销营业执照；记过处分D.吊销营业执照；监管谈话解析：解析 公司债券发行试点办法第二十八条规定，公司违反本办法规定，存在不履
28、行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以责令整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、认定为不适当人选等行政监管措施，记人诚信档案并公布。5.暂停上市的事由消除后，发行人可向证券交易所提出恢复上市的申请，证券交易所收到申请后( )个交易日内决定是否恢复该债券上市。 A3 B5 C；7 D15（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：6.证券评级机构违反回避制度或者利益冲突防范制度的，应当责令改正，给予警告，并处以( )的罚款。（分数：0.50）A.1 万元以上 2 万元以下B.1 万元以上 3 万元以下 C.2 万元以
29、上 5 万元以下D.5 万元以上 10 万元以下解析：解析 参见证券市场资信评级业务管理暂行办法第四十一条。7.证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度，债券在本所申请上市，必须由( )个证券交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。（分数：0.50）A.12 B.23C.35D.57解析：8.发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的( )，剩余各期发行的数量由公司自行确定。2009 年 3 月真题（分数：0.50）A.25%B.30%C.50% D.80%解析：解析 公司债券发行试点办法第二十一条规定，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕
30、后 5 个工作日内报中国证监会备案。9.公司应当与( )制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。（分数：0.50）A.股东B.证监会C.债券受托管理人 D.公司法律顾问和财务顾问解析：解析 公司债券发行试点办法第二十六条规定，公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。10.证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务( )年以上。（分数：0.50）A.1B.2C.3 D.5解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第十
31、五条规定，证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务 3 年以上。11.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币( )万元。（分数：0.50）A.500B.1000C.2000 D.3000解析：解析 参见证券市场资信评级业务管理暂行办法第七条。12.业务档案的保存期限不得少于( )年。（分数：0.50）A.3B.5C.10 D.15解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第二十三条规定，业务档案应当保存到评级合同期满后 5 年，或者评级对象存续期满后 5 年。业务档案的保存期限不得少于 1
32、0 年。13.发行人和上市推荐人必须在债券上市交易前完成上市债券在本所指定托管机构的托管工作，并将债券持有人名册核对无误后报送本所指定托管机构。发行人和上市推荐人对该名册的准确性负( )。（分数：0.50）A.按份责任B.连带责任C.过错责任D.全部责任 解析：14.发行公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的( )。（分数：0.50）A.15%B.20%C.35%D.40% 解析：解析 公司债券发行试点办法第七条规定，发行公司债券，应当符合下列规定：本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算
33、。15.同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到( )以上，不得受托开展证券评级业务。（分数：0.50）A.3%B.5% C.7%D.10%解析：16.根据公司债券发行试点办法规定，公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在 ( )年以上期限内还本付息的有价证券。 A1 B2 C 3 D5（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 公司债券发行试点办法第二条规定，本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在 1 年以上期限内还本付息的有价证券。17.发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个月内首期发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。超过核准
34、文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。( )（分数：0.50）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24 解析：解析 公司债券发行试点办法第二十一条规定，发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在 6 个月内首期发行，剩余数量应当在 24 个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。18.公司应当在发行公司债券前的( )个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。（分数：0.50）A.12B.13C.25 D.
35、37解析：解析 公司债券发行试点办法第二十二条规定，公司应当在发行公司债券前的 25 个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。19.公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告 ( )次跟踪评级报告。（分数：0.50）A.1 B.2C.3D.5解析：解析 公司债券发行试点办法第十条规定，公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告 1 次跟踪评级报告。20.债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，
36、并由( )有从业资格的人员签署。（分数：0.50）A.1 名B.至少 2 名 C.3 名以上D.5 名以上解析：解析 公司债券发行试点办法第十八条规定，债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少 2 名有从业资格的人员签署。二、B多选题/B(总题数：25，分数：12.50)21.证券评级机构应当在( )事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。（分数：0.50）A.机构名称、住所 B.董事、监事、高级管理人员 C.实际控制人、持股 3%以上股权的股东D.内部控制机制与管理制度、业务制度 解析：解析 证券市场资信
37、评级业务管理暂行办法第二十七条规定，证券评级机构应当在下列事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案：机构名称、住所；董事、监事、高级管理人员；实际控制人、持股 5%以上股权的股东；内部控制机制与管理制度、业务制度；中国证监会规定的其他事项。22.存在下列( )情况的，应当召开债券持有人会议。（分数：0.50）A.拟变更债券募集说明书的约定 B.公司不能按期支付本息 C.公司经营状况严重恶化D.拟变更债券受托管理人 解析：解析 公司债券发行试点办法第二十七条规定，存在下列情况的，应当召开债券持有人会议：拟变更债券募集说明书的约定；拟变更债券受托管理人；公司不能按期支付本
38、息；公司减资、合并、分立、解散或者申请破产；保证人或者担保物发生重大变化；发生对债券持有人权益有重大影响的事项。23.发行人申请债券上市，应当符合的条件有( )。（分数：0.50）A.经有权部门批准并发行 B.债券的期限为 1 年以上 C.债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元 D.债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好 解析：解析 除 ABCD 项外，发行人申请债券上市的条件还包括：申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件；证券交易所认可的其他条件。24.公司债券上市交易后，发行人有( )情形之一的，证券交易所对该债券停牌，并在 7 个交易日内决定是否暂停其上市交易。（分数：
39、0.50）A.公司最近 1 年连续亏损B.公司出现重大违法行为 C.公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件 D.未按照债券募集办法履行义务 解析：解析 A 项，公司最近两年连续亏损。25.上市推荐人应履行的义务有( )。（分数：0.50）A.确认债券发行人符合上市条件 B.协助债券发行人进行债券上市申请工作 C.向证券交易所提交上市推荐书 D.确保上市文件真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实 解析：解析 除 ABCD 项外，上市推荐人应履行的义务还包括：协助债券发行人与证券交易所安排债券上市；确保债券发行人的董事、高级管理人员了解其所担负责任的性质，并承担证券交易所上市规则
40、及上市协议所列明的责任；证券交易所规定的上市推荐人应当履行的其他义务。26.关于中国证监会审核发行公司债券的申请的程序，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.收到申请文件后，3 个工作日内决定是否受理B.中国证监会受理后，对申请文件进行初审 C.发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件D.中国证监会作出核准或者不予核准的决定 解析：解析 公司债券发行试点办法第二十条规定，中国证监会依照下列程序审核发行公司债券的申请：收到申请文件后，5 个工作日内决定是否受理；中国证监会受理后，对申请文件进行初审；发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审
41、核委员会办法规定的特别程序审核申请文件；中国证监会作出核准或者不予核准的决定。27.证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起( )个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。（分数：0.50）A.1B.3C.4 D.5解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第三十条规定，证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起 4 个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。28.根据公司债券发行试点办法规定，下列情形不得发行公司债券的有( )。（分数：0.50）A.最近 24 个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
42、C.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态 D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形 解析：解析 A 项，最近 36 个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为。29.证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影。向评级从业人员依据( )的原则开展业务。（分数：0.50）A.独立 B.客观 C.公正 D.一致性 解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第四十条规定，证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影响评级从业人员依据独立、客观、公正、一致性的原则开展业务。30.上市推荐人应当符合的条件有( )。（分数：0.50）A.证券交
43、易所会员或证券交易所认可的其他机构 B.最近 3 年内无重大违法违规行为C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉本所章程及相关业务规则 D.证券交易所认为应当具备的其他条件 解析：解析 B 项，最近 1 年内无重大违法违规行为。31.发行人申请债券上市须向所在证券交易所提交的文件有( )。（分数：0.50）A.债券上市申请书 B.公司章程 C.同意债券上市的决议 D.债券上市推荐书 解析：解析 除 ABCD 项外，发行人申请债券上市须向所在证券交易所提交的文件还包括：公司营业执照；债券募集办法、发行公告及发行情况报告；债券资信评级报告及跟踪评级安排说明；债券实际募集数额的证明文件；上市公告书；具
44、有证券从业资格的会计师事务所出具的发行人最近 3 个完整会计年度审计报告；担保人资信情况说明与担保协议；发行人最近 3 年是否存在违法违规行为的说明；债券持有人名册及债券托管情况说明；有权部门批准债券发行的文件；(11)证券交易所要求的其他文件。32.证券评级机构应当在每个季度结束之日起( )个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.10 解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第三十条第二款规定，证券评级机构应当在每个季度结束之日起 10 个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容
45、的季度报告。33.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有( )。（分数：0.50）A.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 2000 万元 B.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度 C.最近 5 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录D.最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形 解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第七条规定，申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备下列条件：具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 2000 万元；具有
46、符合本办法规定的高级管理人员不少于 3 人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于 20 人，其中包括具有 3 年以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于 10 人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于 3 人；具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度；具有完善的业务制度，包括信用等级划分及定义、评级标准、评级程序、评级委员会制度、评级结果公布制度、跟踪评级制度、信息保密制度、证券评级业务档案管理制度等；最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无
47、不良诚信记录；中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益规定的其他条件。34.申请发行公司债券，应当由公司董事会制订方案，由股东会或股东大会作出决议的事项有( )。（分数：0.50）A.发行债券的数量 B.债券期限 C.向公司股东配售的安排 D.募集资金的用途 解析：解析 除 ABCD 四项外，应当由股东会或股东大会作出决议的事项还包括：决议的有效期；对董事会的授权事项；其他需要明确的事项。35.资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当的条件有( )。（分数：0.50）A.取得证券从业资格 B.熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且
48、通过证券评级业务高级管理人员资质测试 C.无公司法、证券法规定的禁止任职情形 D.最近 5 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形解析：解析 证券市场资信评级业务管理暂行办法第八条规定，资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备下列条件：取得证券从业资格；熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试；无公司法、证券法规定的禁止任职情形；未被金融监管机构采取市场禁人措施，或者禁人期已满；最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；正直诚实，品行良好，最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。境外人士担任前款规定职务的，还应当在中国境内或者香港、澳门等地区工作不少于 3 年。36.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当向中国证监会提交的材料有( )。（分数：0.50）A.申请报告 B.企业法人营业执照复印件 C.公司章程 D.经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务报告 解析：解析 除 ABCD 四项外，应当向中国证监会提交的材
