1、金融理论与实务自考题-16 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：20.00)1.推动货币形式演变的真正动力是_ A.商品生产与交换的发展对货币产生的需求 B.人们思想认识的提高 C.新币材的不断开发 D.商品供不应求的状态（分数：1.00）A.B.C.D.2.通常商业票据使用的保证是_ A.银行法 B.票据法 C.证券法 D.会计法（分数：1.00）A.B.C.D.3.某乙在银行办理了一笔 1000 元，期限为一年期的定期储蓄存款，存款利率为 3%，到期后银行利息收入应缴纳个人所得税，个人所得税率为 20%，用单利率方法计算，乙所获得
2、的实际收入是_ A.30 元 B.24 元 C.32 元 D.26 元（分数：1.00）A.B.C.D.4.以下属于月利率的是_ A6% B7.2 C （分数：1.00）A.B.C.D.5.绝对购买力平价和相对购买力平价的区别之一是，相对购买力平价考虑了_ A.交易成本 B.兑换成本 C.物价指数 D.货币购买力（分数：1.00）A.B.C.D.6.以下不属于原生金融工具的是_ A.票据 B.远期 C.股票 D.债券（分数：1.00）A.B.C.D.7.对社会公布的 Shibor 品种不包括_ A.隔夜 B.2 周 C.1 个月 D.2 个月（分数：1.00）A.B.C.D.8.大额可转让定期
3、存单的缩写为_ A.SD B.CK C.CL D.CD（分数：1.00）A.B.C.D.9.违约风险属于_ A.系统性风险 B.政策性风险 C.全局性风险 D.非系统性风险（分数：1.00）A.B.C.D.10.金融远期合约最主要的特点是_ A.非标准化合约 B.标准化合约 C.场内进行交易 D.流动性较强（分数：1.00）A.B.C.D.11.金融机构的经营对象是_ A.货币资金 B.特殊劳务 C.无形产品 D.有形产品（分数：1.00）A.B.C.D.12.商业银行的设立和运作不仅要受专门的商业银行法约束，还要符合_的有关规定。 A.劳动法 B.公司法 C.合同法 D.民法（分数：1.00
4、）A.B.C.D.13.自 20 世纪 90 年代以来，_逐步成为国际活跃商业银行新的利润增长点。 A.担保业务 B.承诺业务 C.金融衍生品 D.信托业务（分数：1.00）A.B.C.D.14.以下业务中被视为投资银行业中“财力与智力的高级结合”的一项是_ A.证券交易 B.经济业务 C.包销 D.并购（分数：1.00）A.B.C.D.15.名义货币需求和实际货币需求的根本区别是_ A.名义货币需求是宏观视角，实际货币需求是微观视角 B.名义货币需求是无限的，实际货币需求是有限的 C.实际货币需求剔除了物价变动的影响，而名义货币需求没有 D.名义货币需求的范围大于实际货币需求的范围（分数：1
5、.00）A.B.C.D.16.创造基础货币的是_ A.商业银行 B.政策性银行 C.信用社 D.中央银行（分数：1.00）A.B.C.D.17.中外经济学者对货币供给量内生性与外生性进行分析的基本思路是_ A.货币乘数=货币供给量/基础货币 B.基础货币=货币供给量/货币乘数 C.货币供给量=基础货币货币乘数 D.货币供给量=基础货币/货币乘数（分数：1.00）A.B.C.D.18.治理通货膨胀最基本的对策是实行_ A.紧缩的货币政策 B.适当的财政政策 C.适当的收入政策 D.指数化政策（分数：1.00）A.B.C.D.19.为了平衡国际收支，清除贸易逆差，中央银行需要紧缩信用，减少货币供给
6、，这将导致的影响不包括_ A.国内有效需求得到抑制 B.生产规模相应缩减 C.经济增长速度放慢 D.经济增长速度加快（分数：1.00）A.B.C.D.20.货币传导机制理论可用公式表示为_ A B C D （分数：1.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：5，分数：10.00)21.以下说法中，正确的是_ A.利息是货币时间价值的外在表现形式 B.利息是资金所有权的价格表现 C.利息的确定既与市场利率水平有关，又与自身盈利能力有关 D.利息是生产者使用借入资金发挥营运职能而形成的利润的一部分 E.利息是一种价差收益（分数：2.00）A.B.C.D.E.22.下列关于银行准备金正确
7、的说法是_ A.商业银行把吸收来的存款按照一定的比率缴存到中央银行开立的准备金账户上 B.如果商业银行缴存的准备金达不到中央银行规定的比率将受处罚 C.如果商业银行缴存的准备金超过中央银行规定的比率将受到奖励 D.超过准备金比率的超额存款准备金，央行不付息或付极低的利率 E.央行也缴准备金（分数：2.00）A.B.C.D.E.23.金融期货合约的标准化体现在_ A.合约规模的标准化 B.交易价格的标准化 C.交割日期的标准化 D.交割地点的标准化 E.交易方式的标准化（分数：2.00）A.B.C.D.E.24.投资银行承销证券的范围包括_ A.本国中央政府、地方政府、政府部门发行的债券 B.企
8、业发行的债券和股票 C.外国政府和外国公司发行的证券 D.国际金融机构发行的证券 E.非金融机构发行的证券（分数：2.00）A.B.C.D.E.25.由菲利普斯曲线和“奥肯定律”推导可知_ A.物价上涨率与经济增长率之间是同向变动关系 B.物价上涨率与经济增长率之间呈反向变动关系 C.稳定物价与经济增长两个目标反向变动 D.稳定物价与经济增力两个目标同向变动 E.稳定物价与经济增长两个目标之间具有矛盾性（分数：2.00）A.B.C.D.E.三、B名词解释题/B(总题数：5，分数：15.00)汇率_27.商业票据（分数：3.00）_28.利率互换（分数：3.00）_29.风险投资（分数：3.00
9、）_30.国际收支平衡（分数：3.00）_四、B计算题/B(总题数：2，分数：12.00)31.假设某一债券的票面额为 10000 元，5 年偿还期，年利息为 600 元，投资者以其市场价格 11000 元买入，买人时该债券偿还期还剩 4 年，则该债券的持有期收益率为多少?（分数：6.00）_32.若一个地区现金总量为 2000 亿美元，存款货币为 1500 亿美元，商业银行等金融机构的存款准备金为500 亿美元，则货币乘数为多少?（分数：6.00）_五、B简答题/B(总题数：5，分数：30.00)33.简述利率发挥作用的条件。（分数：6.00）_34.三个月以内的短端 Shibor 呈现出哪
10、些特点?（分数：6.00）_35.简述金融机构与一般经济组织的共性及特殊性。（分数：6.00）_36.商业银行风险管理流程包括哪些环节?（分数：6.00）_37.简述健康保险的种类。（分数：6.00）_六、B论述题/B(总题数：1，分数：13.00)38.试述国际金融机构的作用与局限性。（分数：13.00）_金融理论与实务自考题-16 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：20.00)1.推动货币形式演变的真正动力是_ A.商品生产与交换的发展对货币产生的需求 B.人们思想认识的提高 C.新币材的不断开发 D.商品供不应求的状态（分数：1
11、.00）A. B.C.D.解析：解析 推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。2.通常商业票据使用的保证是_ A.银行法 B.票据法 C.证券法 D.会计法（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 商业票据是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。商业票据的使用通常以一国颁布的票据法为保证。3.某乙在银行办理了一笔 1000 元，期限为一年期的定期储蓄存款，存款利率为 3%，到期后银行利息收入应缴纳个人所得税，个人所得税率为 20%，用单利率方法计算，乙所获得的实际收入是_ A.30 元 B.24 元 C.32 元 D.26 元（分数：1.0
12、0）A.B. C.D.解析：解析 依照题意有：某乙所获得的实际收入应该为利息收入减去所得税额的余额。则有本题中的实际收入应该为(10003%)-(10003%20%)=24(元)。4.以下属于月利率的是_ A6% B7.2 C （分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 按照计算利息的期限单位的不同，可将利率分为年利率、月利率与日利率。年利率是以年为单位计算利息，通常以本金的百分之几(%)表示；月利率是以月为单位计算利息，通常以本金的千分之几()表示；日利率是以日为单位计算利息，通常以本金的万分之几()表示。5.绝对购买力平价和相对购买力平价的区别之一是，相对购买力平价考虑了_ A.交易成
13、本 B.兑换成本 C.物价指数 D.货币购买力（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考查绝对购买力平价理论和相对购买力平价理论的区别。绝对购买力平价理论以开放经济条件下的“一价定律”为基础。所谓“一价定律”是指在不考虑交易成本的条件下，以同一货币衡量的不同国家的某种可贸易商品的价格应该是相同的。相对购买力平价理论则认为，交易成本的存在使一价定律并不能完全存在，同时在各国物价指数的编制中，不同国家所选取的样本商品及其所占的权重也不相同。6.以下不属于原生金融工具的是_ A.票据 B.远期 C.股票 D.债券（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 原生金融工具主要包括票据、股
14、票、债券等，衍生金融工具包括期货、期权、远期、互换等。7.对社会公布的 Shibor 品种不包括_ A.隔夜 B.2 周 C.1 个月 D.2 个月（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 目前，对社会公布的 Shibor 品种包括隔夜、1 周、2 周、1 个月、3 个月、6 个月、9 个月及 1 年共八个品种。8.大额可转让定期存单的缩写为_ A.SD B.CK C.CL D.CD（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 大额可转让定期存单是由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证。缩写为 CD。9.违约风险属于_ A.系统性风险 B.政策性风险 C.全
15、局性风险 D.非系统性风险（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 违约风险属于非系统性风险。非系统风险是指由某一特殊的因素引起，只对个别或少数证券的收益产生影响的风险。10.金融远期合约最主要的特点是_ A.非标准化合约 B.标准化合约 C.场内进行交易 D.流动性较强（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 金融远期合约最主要的特点在于它是由交易双方通过谈判后签署的非标准化合约。11.金融机构的经营对象是_ A.货币资金 B.特殊劳务 C.无形产品 D.有形产品（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 金融机构的经营对象是货币资金这种特殊的商品，其经营内容主要是货币的收付
16、、借贷及各种与货币资金运动有关的金融活动。12.商业银行的设立和运作不仅要受专门的商业银行法约束，还要符合_的有关规定。 A.劳动法 B.公司法 C.合同法 D.民法（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 商业银行的设立和运作不仅要受专门的商业银行法约束，还要符合公司法的有关规定这也是商业银行区别于中央银行和政策性银行的关键所在。13.自 20 世纪 90 年代以来，_逐步成为国际活跃商业银行新的利润增长点。 A.担保业务 B.承诺业务 C.金融衍生品 D.信托业务（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 自 20 世纪 90 年代以来，金融衍生品逐步成为国际活跃商业银行新的利润
17、增长点。14.以下业务中被视为投资银行业中“财力与智力的高级结合”的一项是_ A.证券交易 B.经济业务 C.包销 D.并购（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 并购业务被视为投资银行业中“财力与智力的高级综合”。15.名义货币需求和实际货币需求的根本区别是_ A.名义货币需求是宏观视角，实际货币需求是微观视角 B.名义货币需求是无限的，实际货币需求是有限的 C.实际货币需求剔除了物价变动的影响，而名义货币需求没有 D.名义货币需求的范围大于实际货币需求的范围（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 名义货币需求与实际货币需求的根本区别，在于实际货币需求剔除了物价变动的影响，而
18、名义货币需求没有。也就是说，如果经济运行中的其他变量都不变，只是物价上涨了 1 倍，则名义货币需求伴随着物价的上涨也相应地增加了 1 倍，而实际货币需求不变。相反亦是如此。16.创造基础货币的是_ A.商业银行 B.政策性银行 C.信用社 D.中央银行（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 货币供给的过程可分为两个紧密相连的部分：中央银行创造基础货币；商业银行创造存款货币。17.中外经济学者对货币供给量内生性与外生性进行分析的基本思路是_ A.货币乘数=货币供给量/基础货币 B.基础货币=货币供给量/货币乘数 C.货币供给量=基础货币货币乘数 D.货币供给量=基础货币/货币乘数（分数：
19、1.00）A.B.C. D.解析：解析 至于货币供给量到底是内生变量还是外生变量，中外经济学者有着广泛的争论。分析思路基本都是从货币供给量=基础货币货币乘数的货币供给模型入手。18.治理通货膨胀最基本的对策是实行_ A.紧缩的货币政策 B.适当的财政政策 C.适当的收入政策 D.指数化政策（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 既然通货膨胀归根结底是一种货币现象，是因为货币投放太多而引发的物价上涨，那么，治理通货膨胀最基本的对策就是实行紧缩的货币政策，控制住货币供给的过快增长。19.为了平衡国际收支，清除贸易逆差，中央银行需要紧缩信用，减少货币供给，这将导致的影响不包括_ A.国内有效
20、需求得到抑制 B.生产规模相应缩减 C.经济增长速度放慢 D.经济增长速度加快（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 为了平衡国际收支，消除贸易逆差，中央银行需要紧缩信用，减少货币供给，以抑制国内的有效需求，但是生产规模也会相应缩减，从而导致经济增长速度放慢。因此，经济增长与国际收支平衡二者之间也存在矛盾，难以同时兼得。20.货币传导机制理论可用公式表示为_ A B C D （分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 货币传导机制理论以货币学派的弗里德曼为代表，突出货币供给量在货币政策传导机制中的作用，这一理论可用公式表示为*。二、B多项选择题/B(总题数：5，分数：10.00)2
21、1.以下说法中，正确的是_ A.利息是货币时间价值的外在表现形式 B.利息是资金所有权的价格表现 C.利息的确定既与市场利率水平有关，又与自身盈利能力有关 D.利息是生产者使用借入资金发挥营运职能而形成的利润的一部分 E.利息是一种价差收益（分数：2.00）A. B.C.D. E.解析：解析 利息作为货币时间价值的外在表现形式，通常被人们看作是收益的一般形态利息是货币资金所有者理所当然的收入。利息来源于再生产过程，是生产者使用借入资金发挥营运职能而形成的利润的一部分。22.下列关于银行准备金正确的说法是_ A.商业银行把吸收来的存款按照一定的比率缴存到中央银行开立的准备金账户上 B.如果商业银
22、行缴存的准备金达不到中央银行规定的比率将受处罚 C.如果商业银行缴存的准备金超过中央银行规定的比率将受到奖励 D.超过准备金比率的超额存款准备金，央行不付息或付极低的利率 E.央行也缴准备金（分数：2.00）A. B. C.D. E.解析：解析 中央银行规定，商业银行吸收来的存款必须按照一定的比率缴存到其在中央银行开立的准备金账户上，用以保证商业银行的支付清偿能力(流动性)。如果商业银行缴存的准备金达不到中央银行规定的比率，则商业银行将受到中央银行的处罚；反之，如果商业银行缴存的准备金超过了中央银行规定的比率，对于超过部分的超额存款准备金，中央银行不付息或仅支付极低的利率。23.金融期货合约的
23、标准化体现在_ A.合约规模的标准化 B.交易价格的标准化 C.交割日期的标准化 D.交割地点的标准化 E.交易方式的标准化（分数：2.00）A. B.C. D. E.解析：解析 所谓金融期货的标准化合约，是指期货合约的合约规模、交割日期、交割地点等都是标准化的，即在合约上明确规定交易的规模、交割日期、交割地点等，无须双方再商定。24.投资银行承销证券的范围包括_ A.本国中央政府、地方政府、政府部门发行的债券 B.企业发行的债券和股票 C.外国政府和外国公司发行的证券 D.国际金融机构发行的证券 E.非金融机构发行的证券（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 投资银行承销证
24、券的范围相当广泛，包括本国中央政府、地方政府、政府部门发行的债券，各种企业发行的债券和股票，外国政府和外国公司发行的证券，以及国际金融机构发行的证券等。25.由菲利普斯曲线和“奥肯定律”推导可知_ A.物价上涨率与经济增长率之间是同向变动关系 B.物价上涨率与经济增长率之间呈反向变动关系 C.稳定物价与经济增长两个目标反向变动 D.稳定物价与经济增力两个目标同向变动 E.稳定物价与经济增长两个目标之间具有矛盾性（分数：2.00）A. B.C. D.E. 解析：解析 由菲利普斯曲线和“奥肯定律”推导可知，物价上涨率与经济增长率之间呈同向变动关系，则稳定物价与经济增长两个目标反向变动，存在矛盾性。
25、三、B名词解释题/B(总题数：5，分数：15.00)汇率_正确答案：(汇率又称汇价、外汇行市或外汇牌价，是一国货币折算成另一国货币的比率，或者说是一国货币相对于另一国货币的价格。)解析：27.商业票据（分数：3.00）_正确答案：(商业票据是一种由企业开具，无担保、可流通、期限短的债务性融资本票。)解析：28.利率互换（分数：3.00）_正确答案：(利率互换是指交易双方对两笔币种与金额相同，期限一样但付息方法不同的资金进行互相交换利率的一种预约业务。)解析：29.风险投资（分数：3.00）_正确答案：(风险投资又称创业投资，是指对新兴公司在创业期和拓展期进行的资金融通，表现为风险大、收益高。)
26、解析：30.国际收支平衡（分数：3.00）_正确答案：(国际收支平衡就是指在一定时期内(通常指 1 年)一国对其他国家和地区，由于政治、经济、文化往来所引起的全部货币收支大体平衡。)解析：四、B计算题/B(总题数：2，分数：12.00)31.假设某一债券的票面额为 10000 元，5 年偿还期，年利息为 600 元，投资者以其市场价格 11000 元买入，买人时该债券偿还期还剩 4 年，则该债券的持有期收益率为多少?（分数：6.00）_正确答案：(持有期收益率=*)解析：32.若一个地区现金总量为 2000 亿美元，存款货币为 1500 亿美元，商业银行等金融机构的存款准备金为500 亿美元，
27、则货币乘数为多少?（分数：6.00）_正确答案：(*)解析：五、B简答题/B(总题数：5，分数：30.00)33.简述利率发挥作用的条件。（分数：6.00）_正确答案：(1)微观经济主体对利率的变动比较敏感。 (2)由市场上资金供求的状况决定利率水平的升降。(3)建立一个合理、联动的利率结构体系。)解析：34.三个月以内的短端 Shibor 呈现出哪些特点?（分数：6.00）_正确答案：(1)具有市场代表性，与拆借、质押式回购(简称回购)利率高度相关；(2)与货币市场利率之间的利差稳定性不断增强；(3)以 Shibor 为基准的市场交易不断扩大。82%以上的拆借、回购交易都以Shibor 为基
28、准成交。3 个月及其以上中长端 Shibor 更多地反映了市场对未来利率走势的预期，交易主要集中在债券市场、票据市场和衍生品市场。)解析：35.简述金融机构与一般经济组织的共性及特殊性。（分数：6.00）_正确答案：(金融机构与一般经济组织之间既有共性，又有特殊性。共性主要表现为金融机构首先需要具备普通企业的基本要素，如有一定的自有资本、向社会提供特定的商品(金融工具)和服务、必须依法经营、独立核算、自负盈亏、照章纳税等。特殊性主要表现在以下几个方面： (1)经营对象与经营内容的特殊性。(2)经营关系与经营原则的特殊性。 (3)经营风险及影响程度的特殊性。)解析：36.商业银行风险管理流程包括
29、哪些环节?（分数：6.00）_正确答案：(一个完整的风险管理流程主要包括：风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险控制、风险监测与风险报告等环节。 制定风险管理目标与政策是风险管理流程的起点。只有先明确目标，管理者才能确定有哪些因素可能影响目标的实现，才能对来自内外部的各种风险进行有效识别和评估；同样，只有先制定政策，管理者才能确定在风险管理过程中哪些行为是被允许的，哪些是被禁止的，才能对已识别出来的风险采取有效的应对与控制措施。相应地，风险识别、风险评估、风险应对与控制、风险报告与监控等具体环节则是对风险管理目标与政策的细化和执行。)解析：37.简述健康保险的种类。（分数
30、：6.00）_正确答案：(按照损失的种类，健康保险分为三类：(1)收入保险，即被保险人由于疾病所致的全部工作能力或者部分工作能力丧失，不能获取正常收入，由保险人分期给付保险金的一类健康保险；(2)医疗费用保险，即被保险人由于疾病或分娩所支出的医疗费用，由保险人给予经济保障的一类健康保险；(3)死亡和残疾保险，即被保险人由于疾病或分娩导致残疾或死亡，由保险人给付一次性的残疾保险金或死亡保险金的一类健康保险。)解析：六、B论述题/B(总题数：1，分数：13.00)38.试述国际金融机构的作用与局限性。（分数：13.00）_正确答案：(在现行的国际货币制度和国际金融活动中，国际金融机构具有重要的作用
31、，主要体现在六个方面：(1)维持汇率稳定；(2)对金融业的国际业务活动进行规范、监督与协调；(3)提供长短期贷款以调节国际收支的不平衡和促进经济发展；(4)积极防范并解救国际金融危机；(5)就国际经济、金融领域中的重大事件进行磋商；(6)提供多种技术援助、人员培训、信息咨询等服务，藉此加强各国经济与金融的往来，推动全球经济共同发展。 但目前国际金融机构的作用也有局限性，例如一些机构的领导权被主要的发达国家控制，发展中国家的呼声、建议往往得不到重视；向受援国提供贷款往往附加限制性的条件，要求受援国满足某些前提性的要求之后才能使用贷款，而这些要求大多是对一国经济体系甚至政治体系的不恰当干预，不对症的干预方案常常会削弱或抵消优惠贷款所能带来的积极作用。)解析：
