1、风险管理原则练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案。1 某企业由于系统故障造成交易延误，给客户带来了损失，导致诉讼。根据以上信息，判断该企业遇到的风险类型是( )。（A）政治风险（B）环境风险（C）声誉风险（D）操作风险2 某钢铁公司铁矿石原料主要依赖进口，下列各项中，属于其市场风险的是( )。（A）产品风险（B）信用风险（C）流动性风险（D）汇率风险3 甲公司是一家家电生产企业，30的产品出口西欧某国，2009 年由于该国对其国内主要机场实行私有化引发机场工人罢工，导致该企业产品在很长一段时间无法正常运抵该国，造成积压。这
2、属于( )。（A）政治风险（B）环境风险（C）声誉风险（D）操作风险4 下列关于风险管理的表述中，错误的是( )。（A）有效的风险管理有助于降低意外损失（B）有效的风险管理可以帮助管理层减少危机管理（C）风险管理能够对企业的管理层提供绝对保证（D）风险管理就是要整合企业内部的不同风险管理方法5 企业风险管理使管理层得以有效地处理不确定性和随之而来的风险和机会，从而增强创造价值的能力，以下属于企业风险管理首要业务目标的是( )。（A）企业价值最大化（B）企业利润最大化（C）股东价值最大化（D）相关者利益最大化6 某企业在承揽非洲工程时，为避免汇率波动带来的损失，决定将其中一部分工程转包给其他公司
3、，这种应对风险的措施属于( )。（A）风险降低（B）风险规避（C）风险转移（D）风险保留7 关于风险管理程序，下列步骤正确的是( )。（A）风险评估、风险识别、确定风险评级和应对计划、风险监察（B）风险评级、风险识别、风险评估和应对计划、风险监察（C）风险识别、风险评估、确定风险评级和应对计划、风险监察（D）风险识别、风险监察、确定风险评级和应对计划、风险评估8 甲公司是一家集团企业，拥有大量国外客户，销售收入中有 50以上均为外币收入。近几年外汇市场波动加大，该集团蒙受了不少损失。为此，该公司专门为财务部招聘了几位富有经验的外汇专业人员，希望通过套期帮助企业规避外汇风险。根据风险管理的相关理
4、论，套期这种策略属于( )。（A）风险降低（B）风险规避（C）风险转移（D）风险保留9 在风险评估系图中，风险对企业所产生的影响是影响风险评级的重要参数，另一个影响风险评级的重要参数是( )。（A）应对风险措施的成本（B）风险发生的可能性（C）企业对风险的偏好（D）企业对风险的承受能力10 下列各项关于应对风险的措施中，属于风险转移的是( )。（A）甲公司是一家稀有资源开发企业。按照国际惯例，甲公司每年向矿区所在地政府预付一定金额的塌陷补偿费（B）乙公司是一家股票上市的商品零售企业。为了筹建更多商场，扩大市场占有率，乙公司要求母公司为其金额为 5 亿元的中长期贷款提供担保（C）丙公司是一家区域
5、性奶制品生产企业。为了推广高端乳酸菌饮料产品，丙公司决定按照“ 买一送一” 的政策对乳酸菌饮料新产品和传统水果味酸奶产品进行捆绑销售（D）丁公司是一家规模较小的唱片制作企业。为了保护唱片版权，丁公司与某网络商城签订合作协议，由该网络商场每年支付固定版权费用，商城会员即可无限次下载受到版权保护的丁公司制作的唱片音乐11 下列不属于风险特性的是( )。（A）客观性（B）损失性（C）可变性（D）复杂性12 乙公司董事会对待风险的态度属于风险厌恶。为有效管理公司的信用风险，甲公司管理层决定自下个月起所有的销售均采用现金结算，不再提供赊销业务。甲公司应对此项信用风险的策略属于( )。（A）风险降低（B）
6、风险转移（C）风险保留（D）风险规避13 下列风险中，不属于市场风险的是( )。（A）商品价格风险（B）利率风险（C）信用风险（D）汇率风险14 乙公司是一家汽车厂商，最近有消费者投诉其产品存在巨大隐患，该公司对此并未在意。随着投诉增多，政府部门开始介入，开出巨额罚单。此事引发该公司市场份额急剧下滑。根据以上信息可以判断，由于该公司未能有效地控制产品投诉而产生的风险是( ) 。（A）环境风险（B）声誉风险（C）流动性风险（D）政治风险15 用以评估风险影响的常见的定性方法是( )。（A）制作风险评估系图（B）集体讨论（C）现金流量法（D）资源和能力分析16 下列说法正确的是( )。（A）从主观
7、观点而言，风险是事件遭受损失的机会（B）就企业而言，风险是可以控制的，只要措施得力，完全可以彻底消除风险（C）利率越高，企业面临的利率风险就越大（D）产品风险中的“ 产品” 是一个广义的概念，所有销售产品、提供劳务的企业都会涉及到产品风险17 乙公司是一家汽车企业。属于风险厌恶型。公司致力于加强企业的风险管理，为此上马了一套 ERP 系统，以降低风险管理的成本。在相关费用中，维修费属于风险管理的( ) 。（A）有形成本（B）破坏成本（C）机会成本（D）政治资本18 企业准备在任一时点承受的风险数量是( )。（A）风险偏好（B）风险总量（C）风险容量（D）风险集合19 下列不属于企业风险管理要素
8、的是( )。（A）调整风险偏好和战略（B）降低经营性的意外和损失（C）抓住机遇（D）致力于实现企业高速发展20 在企业风险管理中，董事会、首席执行官、外聘审计师承担的责任是( )。（A）报告（B）监察（C）制定程序和政策（D）执行21 某集团下列四项等额的投资或支出中，如果各项目在预计盈亏区间内发生的概率为均衡分布，那么在进行风险应对时应该采取风险降低策略的是( )。（A）甲项目，建设办公用房，预计的损益为 0（B）乙项目，增加产品生产线，预计的损益区间 0+600 万元（C）丙项目，短期股票投资，预计的损益区间-1600 万元至+1400 万元（D）丁项目，作为战略投资者取得某公司股权，预计
9、的损益区间 -500 万元至+600万元22 在管理风险时，最有效的做法是( )。（A）把所有已识别的风险进行应对（B）把所有经营的主要风险，即发生可能性较高的风险进行应对（C）把所有已识别发生可能性较高及对企业财务有较大影响的风险进行应对（D）把所有已识别发生可能性较大及其对企业影响较重大的主要风险进行应对23 不愿“将所有的鸡蛋放在一个篮子” 里的企业所采用的风险对策为 ( )。（A）风险降低（B）风险规避（C）风险转移（D）风险保留24 甲公司承揽了非洲的一项水坝工程，为应对政治风险，该公司向保险公司进行了投保。根据以上信息可以判断，甲公司采用的风险对策为( )。（A）风险降低（B）风险
10、规避（C）风险转移（D）风险保留25 从主观观点的角度，风险是指在一定情况下的( )。（A）不确定性（B）损失（C）机会（D）可能性风险管理原则练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案。1 【正确答案】 D【试题解析】 操作风险是指由于员工、过程、基础设施或技术或对运作有影响的类似因素(包括欺诈活动) 的失误而导致亏损的风险。可将操作风险组合成以下几种风险：员工、技术、舞弊、外部依赖、过程程序、外包。该企业系统故障带来的损失属于典型的操作风险。2 【正确答案】 D【试题解析】 市场风险，有时也称为财务风险或价格风险，它指由于市价
11、的变化而导致、亏损的风险。企业需要管理的主要市场风险是利率风险、汇率风险、商品价格风险和股票价格风险。3 【正确答案】 A【试题解析】 由于国家采取私有化导致工人罢工属于典型的政治风险。4 【正确答案】 C【试题解析】 风险管理只能提供合理保证，选项 C 错误。5 【正确答案】 C【试题解析】 企业风险管理是关于保护和提高股价，以满足股东价值最大化的首要业务目标，所以正确答案为选项 C。6 【正确答案】 C【试题解析】 风险转移的目的是将风险转移给另一家企业、公司或机构。主要方式有合同及财务协议，具体形式有购买保险和转包等。7 【正确答案】 C【试题解析】 风险管理程序可分为四个步骤：第一步是
12、风险识别；第二步是对主要风险进行评估；第三步是确定风险评级和应对计划；第四步是风险监察。8 【正确答案】 A【试题解析】 “风险降低”的风险应对策略，亦称作风险缓解。缓解风险可以采取多种形式，包括采用套期。9 【正确答案】 B【试题解析】 风险评估系图如下图所示，可以看出纵轴代表的是风险对企业所产生的影响，横轴代表的是风险发生的可能性，因此选项 B 为正确答案。10 【正确答案】 B【试题解析】 选项 A 属于风险保留；选项 B 属于风险转移；选项 C 属于风险降低；选项 D 属于风险规避。11 【正确答案】 D【试题解析】 风险的特性：12 【正确答案】 D【试题解析】 不进行会给企业带来风
13、险的活动称为风险规避。13 【正确答案】 C【试题解析】 市场风险包括利率风险、汇率风险、商品价格风险和股票价格风险，不包括信用风险。14 【正确答案】 B【试题解析】 声誉风险是指企业声誉会受到负面影响的风险。声誉风险主要是二级风险，其产生的原因来自企业未能有效地控制其他类型的风险。15 【正确答案】 A【试题解析】 用以评估风险影响的常见的定性方法是制作风险评估系图。16 【正确答案】 D【试题解析】 从主观观点而言，风险是指事件发生的不确定性；风险是事件遭受损失的机会，是从客观观点来讲的。所以选项 A 错误。风险具有客观性，企业只能采取风险管理的办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻
14、底消除风险。所以选项 B 错误。利率风险是由于利率变化给企业带来的风险，所以选项 C 错误。17 【正确答案】 A【试题解析】 企业风险管理的成本；(1)有形成本：实施企业风险管理的有形成本包括授权费、维修费以及信息技术的实施和整合成本以及雇用新人、改变模型和记录业务流程的成本。(2)破坏和机会成本：破坏和机会成本是组织最广泛的无形成本，也是在克服组织惯性和管理变革方面最典型的努力。(3)政治资本。18 【正确答案】 C【试题解析】 风险容量是企业准备在任一时点承受的风险数量。风险偏好是指对风险的偏爱。选项 B 和 D 无此说法。19 【正确答案】 D【试题解析】 企业风险管理主要包括以下几个
15、要素：(1)调整风险偏好和战略；(2)加强风险应对决策；(3)降低经营性的意外和损失；(4)识别和管理多重和跨企业的风险；(5)抓住机遇。20 【正确答案】 B【试题解析】 风险管理中的个人责任：每个人都有相应责任。其中董事会、首席执行官、外聘审计师负责监察，业务部门的领导负责制定程序和政策；员工负责执行。21 【正确答案】 C【试题解析】 丙项目的损益波动是最大的，应采取策略降低风险，选项 C 正确。22 【正确答案】 D【试题解析】 风险识别程序要求采用一种有计划的、经过深思熟虑的方法，来识别业务的每个方面存在的潜在风险，并识别可能在合理的时间段内影响每项业务的较为重大的风险。目的并不只是
16、罗列每个可能的风险，而是识别那些可能对运营产生影响的风险。即在合理的时间段内，发生风险的可能性的大小。23 【正确答案】 A【试题解析】 “风险降低”的风险应对策略。亦称作风险缓解。不同的实际情况适用不同的风险降低方法。常用的一种形式是风险分散，即通过分散的形式来降低风险，比如在多种股票而非单一股票上投资。不愿“将所有的鸡蛋放在一个篮子”里的企业会采用风险分散策略。24 【正确答案】 C【试题解析】 企业购买保险属于风险转移。25 【正确答案】 A【试题解析】 实务中对风险的定义有两种：第一，事件发生的不确定性(主观的看法)，指在一定情况下的不确定性。此不确定性是指：(1)发生与否不确定；(2)发生的时间不确定；(3)发生的状况不确定；(4) 发生的后果严重性程度不确定。第二，事件遭受损失的机会(客观的看法)，着重于整体及数量的状况。该观点认为风险是指在企业经营的各种活动中发生损失的可能性。
