1、外汇风险管理练习试卷 1 及答案与解析一、名词解释如是英文，先译成中文，然后就其含义作简要解释。每小题 2 分，共 12 分。1 外汇风险2 交易风险3 会计风险4 经济风险5 平衡法6 组对法7 多种货币组合法8 借款法9 投资法10 远期合同法11 BSI 法12 LSI 法二、单项选择题在下列试题的几种答案中选出一个正确答案。每小题 1 分，共 10 分。13 我外贸公司在出口时，按合同规定以美元计价，如果预测人民币对美元的汇率将下跌，应该( ) 。（A）延期收取货款（B）提前收取货款（C）按合同原定时间收取货款（D）无法确定14 借款即期合同投资法的方法是( )。（A）BSI 法（B）
2、 LSI 法（C）多种货币组合法（D）综合货币单位保值方法15 提早收付即期合同投资法的方法是( )。（A）BSI 法（B） LSI 法（C）多种货币组合法（D）综合货币单位保值方法16 某法国公司有一笔 90 天的美元应付款，若预测欧元对美元将下跌，为减少外汇风险损失，该公司应( ) 。（A）提前结汇（B）如期结汇（C）推迟结汇（D）无法确定17 由于外汇汇率变动而引起的应收资产与应付债务价值变化的风险为( )。（A）交易风险（B）会计风险（C）经济风险（D）潜在风险18 流入的外币与流出的外币币种相同、金额相同、时间相同，则( )。（A）有时间风险（B）有价值风险（C）无外汇风险（D）有外
3、汇风险19 出口贸易中应选择_作为计价货币，在进口贸易中应选择_作为计价货币。（A）硬币，软币（B）软币，硬币（C）外币，本币（D）本币，外币20 最符合安全及时收汇原则的结算方式为( )。（A）托收（B）即期 L/C（C）远期 L/C（D）汇付21 公司三个月后有 100 万美元的应收货款，为防止外汇风险，该公司设法进口在三个月后支付约 760 万港币的货物，这种方法称为( )。（A）平衡法（B）组对法（C）远期合同法（D）投机法22 在同一时期内，创造一个与存在风险相同货币、相同金额、相同期限的资金反方向流动的防范外汇风险的方法，即( )。（A）远期合同法（B）组对法（C）平衡法（D）投资
4、法23 投资法与借款法相似，可以消除( )。（A）时间风险（B）价值风险（C）时间和价值风险（D）外汇风险24 一国的出口商应该在计价外币( )时采取提前收付法。（A）升值（B）贬值（C）不变（D）无法确定25 日本 A 公司在三个月后将从美国 B 公司获得一笔 100 万美元的应收货款，已知东京外汇市场的即期汇率为 1 美元=109.15-116.55 日元，三个月远期 1 美元=103.25-105.65 日元，该公司打算给予对方一定折扣收取货款，换成本币投资，这种方法为( )。（A）远期合同法（B） BSI 法（C） LSI 法（D）投资法26 在国际贸易中，托收方式与保付代理相比，保付
5、代理对出口商的作用有( )。（A）手续简便（B）费用负担较少（C）能早日结汇，加速资金周转（D）增加信贷风险三、多项选择题在下列试题的几种答案中选出两个或两个以上的正确答案。错选、少选或多选都不得分。每小题 1.5 分，共 12 分。27 根据外汇风险作用于企业的途径来划分，外汇风险可以分为( )。（A）交易风险（B）会计风险（C）经济风险（D）时间风险28 外汇风险的构成要素主要包括( )。（A）经营方式（B）外币（C）本币（D）时间29 外汇风险管理的一般方法包括( )。（A）做好货币选择，优化货币组合（B）采取保值措施，订好保值条款（C）根据实际情况选用结算方式（D）利用外汇业务30 采
6、取保值措施，订好保值条款的方法包括( )。（A）外汇保值条款（B）综合货币保值条款（C）物价指数保值条款（D）滑动价格保值条款31 外汇风险管理的基本方法包括( )。（A）远期合同法（B）即期合同法（C） BSI 法（D）LSI 法四、判断题正确的在括号内画，错误的在括号内画。每小题 1 分，共 20 分。32 在获悉人民币汇率将贬值时，如果合同规定以外币计价，则我出口公司应争取延期收款，进口公司应提前支付，以获得汇率变动的收益。( )（A）正确（B）错误33 外汇银行为避免汇率变动的风险损失，在出现空头时应及时补进相同金额的同种外汇。( )（A）正确（B）错误34 某美国公司 30 天后有一
7、笔欧元的应付货款，若预测美元对欧元将下跌，该公司可推迟支付，以减轻汇率变动的风险损失。( )（A）正确（B）错误35 外汇期权合同法可以同时消除时间风险和货币风险。( )（A）正确（B）错误36 一般来说结算方式中 D/P 的风险大于 D/A 的风险。( )（A）正确（B）错误37 外汇风险的发生可能给企业带来额外的收益，也可能带来意外的损失。( )（A）正确（B）错误38 由于汇率变化而引起资产负债表中某些外汇项目金额变动的风险称为经营风险。( )（A）正确（B）错误39 出口收汇时，以软币计价、硬币支付，叫做外汇保值。( )（A）正确（B）错误40 综合货币保值条款与外汇保值条款相似，都以
8、硬币计价保值，以软币支付。( )（A）正确（B）错误41 出口商在合同计价外币汇率将下跌时采用拖延收款法，在计价外币汇率将上涨时采用提取收款法。( )（A）正确（B）错误42 在进出口合同中使用综合货币单位计价，有分散外汇风险的作用。( )（A）正确（B）错误43 一般来说，结算方式中的远期 L/C 最符合外贸的收汇原则。( )（A）正确（B）错误44 对出口商的结算方式来说，付有电报索汇条款的 L/C 比即期 L/C 更符合安全及时收汇原则。( )（A）正确（B）错误外汇风险管理练习试卷 1 答案与解析一、名词解释如是英文，先译成中文，然后就其含义作简要解释。每小题 2 分，共 12 分。1
9、 【正确答案】 外汇风险：外汇风险指一个组织、经济实体或个人以外币计价的资产与负债，因外汇汇率变动而引起其价值上涨或下跌的可能。【知识模块】 外汇风险管理2 【正确答案】 交易风险：指由于外汇汇率波动而引起的应收资产与应付债务价值变化的风险。【知识模块】 外汇风险管理3 【正确答案】 会计风险：指由于汇率变化而引起的资产负债表中某些外汇项目金额变动的风险。【知识模块】 外汇风险管理4 【正确答案】 经济风险：指由于外汇汇率发生变动而引起国际企业未来收益变化的一种潜在的风险。【知识模块】 外汇风险管理5 【正确答案】 平衡法：指在同一时期内，创造一个与存在风险相同货币、相同金额、相同期限的资金反
10、方向流动。【知识模块】 外汇风险管理6 【正确答案】 组对法：指在同一时期内，创造一个与存在风险货币有相关联系的另一种货币相同金额、相同期限的资金反方向流动。【知识模块】 外汇风险管理7 【正确答案】 多种货币组合法：是指在进出口合同中使用两种以上的货币计价来消除外汇风险的方法。【知识模块】 外汇风险管理8 【正确答案】 借款法：是指具有外汇收入的企业通过向银行借进一笔与其远期外汇收入相同金额、相同期限、相同货币的贷款，以达到融通资金防范外汇风险的目的。【知识模块】 外汇风险管理9 【正确答案】 投资法：公司将一笔资金投放于某一市场，一定时期后连同利息或利润收回这笔投资的经济过程为投资。【知识
11、模块】 外汇风险管理10 【正确答案】 远期合同法：是指具有远期债权债务的公司与银行签订出卖或购买远期外汇的合同，以消除外汇风险。【知识模块】 外汇风险管理11 【正确答案】 BSI 法：是指借款 即期合同投资法，指在有外汇应收或者应付账款的情况下，先借入与外汇应收或者应付账款相同金额的外币或本币，然后到银行将外币或本币转换成相应的本币或外币进行投资。【知识模块】 外汇风险管理12 【正确答案】 LSI 法：是指提前收付即期合同投资法，指在有外汇应收或者应付账款的情况下，先提前收回外汇账款，通过即期合同转化为本币，或借入与应付账款相同金额本币，然后到银行将本币转换成相应的外币提前支付应付的外汇
12、账款。【知识模块】 外汇风险管理二、单项选择题在下列试题的几种答案中选出一个正确答案。每小题 1 分，共 10 分。13 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理14 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理15 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理16 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理17 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理18 【正确答案】 C【知识模块】 外汇风险管理19 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理20 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理21 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理22 【正确答案】 C【知识模块】 外汇风险管理23
13、 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理24 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理25 【正确答案】 C【知识模块】 外汇风险管理26 【正确答案】 C【知识模块】 外汇风险管理三、多项选择题在下列试题的几种答案中选出两个或两个以上的正确答案。错选、少选或多选都不得分。每小题 1.5 分，共 12 分。27 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 外汇风险管理28 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 外汇风险管理29 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外汇风险管理30 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外汇风险管理31 【正确答案】 A,C,D【知识模块】 外汇风险管
14、理四、判断题正确的在括号内画，错误的在括号内画。每小题 1 分，共 20 分。32 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理33 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理34 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理35 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理36 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理37 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理38 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理39 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理40 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理41 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理42 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理43 【正确答案】 B【知识模块】 外汇风险管理44 【正确答案】 A【知识模块】 外汇风险管理
