1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 23 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 根据商业银行法律制度的规定，设立全国性商业银行注册资本的最低限额为( )人民币。（A）5000 万元（B） 1 亿元（C） 5 亿元（D）10 亿元2 根据商业银行法律制度的规定，下列关于商业银行分支机构的表述中，正确的是( )。（A）商业银行设立分支机构必须经中国人民银行审查批准（B）在我国境内的分支机构，应当按行政区划设立（C）商业银行拨付给各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行
2、资本金总额的70（D）商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担3 根据商业银行法律制度的规定，下列关于商业银行破产分配顺序的表述中，正确的是( )。（A）破产财产优先支付个人储蓄存款本息（B）破产财产在支付清算费用后，优先支付个人储蓄存款本息（C）破产财产在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，优先支付个人储蓄存款本息（D）破产财产在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用、所欠税款后，优先支付个人储蓄存款本息4 根据保险法律制度的规定，投保人指定受益人时必须经( )同意。（A）保险人（B）被保险人（C）保险经纪人（D）保险代理人5 根据保险法律
3、制度的规定，下列关于人身保险合同受益人的表述中，错误的是( )。（A）受益人可由被保险人指定（B）投保人指定受益人时须经被保险人同意（C）受益人可以为一人或者数人（D）受益人故意杀害被保险人未遂的，不丧失受益权6 根据保险法律制度的规定，保险合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过( )未支付当期保险费，或者超过约定的期限( )未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。（A）15 日30 日（B） 30 日45 日（C） 30 日60 日（D）30 日90 日7 根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人
4、或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为( )，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。（A）1 年（B） 2 年（C） 4 年（D）5 年8 张三向保险公司投保了汽车损失险。某日，张三的汽车被李四撞坏，花去修理费5000 元。张三向李四索赔，双方达成如下书面协议：张三免除李四修理费 1000 元，李四将为张三提供 3 次免费咨询服务，剩余的 4000 元由张三向保险公司索赔。后张三请求保险公司按保险合同支付保险金 5000 元。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。（A）保险公司应当按保险合同全额支付保险金 5000 元，且不得向李四求偿（B）保险公司仅应当承担 4
5、000 元保险金的赔付责任，且有权向李四求偿（C）因张三免除了李四 1000 元的债务，保险公司不再承担保险金给付责任（D）保险公司应当全额支付 5000 元保险金，再向李四求偿9 甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为 5 万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。后当事人因不可抗力解除该合同。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。（A）甲有权要求乙返还汇票（B）甲有权要求丙返还汇票（C）甲有权请求付款银行停止支付（D）甲有权要求乙返还 5 万元预付款10 甲患有精神病，被人民法院宣告为限制民事行为能力人。某日，甲将一张汇票签章背书转
6、让给乙，后乙又将该汇票签章背书转让给丙。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。（A）甲的签章有效，乙的签章无效（B）甲的签章无效，乙的签章有效（C）甲与乙的签章均有效（D）甲与乙的签章均无效11 在票据权利补救的普通诉讼中，丧失的票据在判决前出现时，付款人应以该票据正处于诉讼阶段为由暂不付款，并将情况迅速通知失票人和人民法院。根据票据法律制度的规定，人民法院正确的处理方式是( )。（A）终结诉讼程序（B）中止诉讼程序（C）判决付款人付款，其他争议另案审理（D）追加持票人作为第三人，诉讼程序继续进行12 根据票据法律制度的规定，下列有关汇票的表述中，正确的是( )。（A）汇票未记载
7、收款人名称的，可由出票人授权补记（B）汇票未记载付款日期的，为出票后 10 日内付款（C）汇票未记载出票日期的，汇票无效（D）汇票未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地13 甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名填人被背书人栏内。根据票据法律制度的规定，下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，正确的是( )。（A）无效（B）有效（C）可撤销（D）甲追认后有效14 根据票据法律制度的规定，如果持票人将出票人禁止背书的汇票转让，下列有关出票人票据责任的表述中，正确的是( )。（A）出票人对受让人不负票据责任（B）出票人仍须对善意受让
8、人负偿还票款的责任（C）出票人与背书人对善意受让人负偿还票款的连带责任（D）出票人与背书人、持票人共同负责15 甲公司是一张 3 个月以后到期的银行承兑汇票所记载的收款人。甲公司和乙公司合并为丙公司，丙公司于上述票据到期时向承兑人提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。（A）丙公司不能取得票据权利（B）丙公司取得票据权利（C）甲公司背书后，丙公司才能取得票据权利（D）甲公司和乙公司共同背书后，丙公司才能取得票据权利16 根据票据法律制度的规定，下列选项中，不构成票据质押的是( )。（A）出质人在汇票上记载了“质押” 字样而未在汇票上签章的（B）出质人在汇票粘单上记载了“质
9、押”字样并在汇票粘单上签章的（C）出质人在汇票上记载了“质押”字样并在汇票上签章，但是未记载背书日期的（D）出质人在汇票上记载了“为担保” 字样并在汇票上签章的17 甲公司对乙公司负有债务。为了担保其债务的履行，甲公司同意将一张以本公司为收款人的汇票质押给乙公司，为此，双方订立了书面的质押合同，并交付了票据。甲公司未按时履行债务，乙公司遂于该票据到期时持票据向承兑人提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。（A）承兑人应当向乙公司付款（B）如果乙公司同时提供了书面质押合同证明自己的权利，承兑人应当付款（C）如果甲公司书面证明票据质押的事实，承兑人应当付款（D）承兑人可以拒绝
10、付款18 根据票据法律制度的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是( )。（A）到期日是本票的绝对应记载事项（B）本票的基本当事人只有出票人和收款人（C）本票无须承兑（D）本票是由出票人本人对持票人付款的票据19 根据票据法律制度的规定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限内提示见票的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权。该特定票据债务人是( )。（A）出票人（B）保证人（C）背书人（D）被背书人20 根据票据法律制度的规定，关于支票的下列表述中，不正确的是( )。（A）支票的基本当事人包括出票人、付款人、收款人（B）支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记（C）出票人不得在支票
11、上记载自己为收款人（D）支票的付款人是出票人的开户银行21 根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。（A）经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构（B）经常项目外汇支出，凭有效单证经审批后向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付（C）资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准，但国家规定无需批准的除外（D）资本项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付；国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，
12、共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。22 根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列事项中，应当经中国银监会批准的有( ) 。（A）变更注册资本（B）调整业务范围（C）变更分支行所在地（D）修改公司章程23 根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列事项中，应当经中国银监会批准的有( ) 。（A）设立分支机构（B）合并、分立（C）变更持有资本总额或者股份总额 3的股东（D）修改公司章程24 根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列人员中，其任职资格应当报经中国银监会审查的有( )。（A）董事长（B）董事（C）监事（D）财务负责人
13、25 根据商业银行法律制度的规定，中国银监会可以对商业银行实行接管的条件有( )。（A）商业银行已经发生信用危机（B）商业银行可能发生信用危机（C）商业银行已经发生信用危机，严重影响存款人的利益（D）商业银行可能发生信用危机，严重影响存款人的利益26 根据商业银行法律制度的规定，对于个人储蓄存款，下列机关中，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的有( )。（A）人民法院（B）人民检察院（C）公安机关（D）税务机关27 根据商业银行法律制度的规定，对于个人储蓄存款，下列机关中，有权依法采取查询、冻结措施的有( )。（A）工商行政管理部门（B）人民检察院（C）中国证监会（D）中国银监会28 根据商业银
14、行法律制度的规定，下列对单位存款的表述中，正确的有( )。（A）单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或者从定期存款账户中提取现金（B）单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次（C）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为，单位定期存款存入金融机构（D）单位定期存款到期不取，逾期部分按存入日挂牌公告的活期存款利率计付利息29 根据商业银行法律制度的规定，下列对商业银行贷款的表述中，正确的有( )。（A）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 5（B）商业银行不得向关系人发放信用贷款（C）自营贷款期限一般不超过 10 年，超过
15、10 年的应当报中国人民银行批准（D）中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。30 人身意外伤害保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为 5 年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。( )（A）正确（B）错误四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。30 甲公司购买乙公司价值 30 万元的办公用品，向乙公司出具了
16、一张 A 银行为付款人、票面金额为 30 万元的定日付款汇票。乙公司收到汇票后，向 A 银行提示承兑，A 银行予以承兑。后乙公司为偿付所欠丙公司 30 万元货款，将该汇票背书转让给丙公司，并在背书时记载“禁止转让” 字样。丙公司购买原材料时，又将该汇票背书转让给丁公司。丁公司于该汇票付款期限届满时，向 A 银行提示付款，A 银行以甲公司账户资金不足为由拒绝付款，并作成拒绝付款证明交给丁公司。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：31 A 银行拒绝付款的理由是否成立?简要说明理由。32 丁公司可以向哪些人行使追索权?简要说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 23 答案与解
17、析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 D【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 D【试题解析】 (1)选项 A：商业银行设立分支机构必须经中国银监会 (而非中国人民银行)审查批准；(2)选项 B：在我国境内的分支机构，不按行政区划设立；(3)选项 C：商业银行拨付给各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 C【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 B【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 D【试题解析】 (
18、1)选项 AC：人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定，被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人；(2)选项 D：受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，该受益人丧失受益权。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 C【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 D【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 B【试题解析】 保险事故发生后，保险公司未赔偿保险金之前，张三就单方面放弃了对李四 1000 元修理费请求赔偿的权利，那么保险公司仅应当承担剩余 4000 元保险金的赔付责任，张三有权就这 4000 元向李四求偿。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答
19、案】 D【试题解析】 甲、乙之间解除买卖合同，并不影响持票人丙的票据权利。因此，出票人甲无权要求丙返还汇票，也无权请求付款银行停止向丙支付汇票金额，但甲有权要求乙返还 5 万元的预付款。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 B【试题解析】 无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响“其他”符合规定签章的效力。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 A【试题解析】 在判决前，丧失的票据出现时，付款人应以该票据正处于诉讼阶段为由暂不付款，并将情况迅速通知失票人和人民法院，人民法院应终结诉讼程序。【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 C【试题解析】
20、 (1)选项 A：汇票上未记载收款人名称的汇票无效； (2)选项 B：汇票上未记载付款日期的视为见票即付；(3)选项 C：出票日期属于绝对应记载事项，未记载的汇票无效；(4)选项 D：汇票上未记载付款地的，以 “付款人”的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 B【试题解析】 如果背书人未记载被背书人名称而将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 A【试题解析】 出票人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再转让的，该转让不发生票据法上的效力，出票人对受让人不承担
21、票据责任。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 B【试题解析】 甲公司和乙公司合并为丙公司，丙公司合法取得票据权利，不受背书连续的限制。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 A【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 D【试题解析】 以汇票设定质押时，出质人未在汇票、粘单上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。在本案中，乙公司并不享有票据质权，因此甲公司未按时履行债务时，乙公司无权要求承兑人付款。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 A【试题解析】 选项 A：本票限于见票即付，谈不上到期日。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 A【
22、试题解析】 持票人未按照规定提示付款的，丧失对“出票人以外的”前手(背书人及其保证人)的追索权。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 C【试题解析】 支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 B【试题解析】 选项 B：经常项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，不需要审批。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。22 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 金融
23、法律制度23 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 选项 C：变更持有资本总额或者股份总额 5以上的股东时，应当经中国银监会批准。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 商业银行更换“董事、高级管理人员”(不包括监事)时，应当报经中国银监会审查其任职资格。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 C,D【试题解析】 商业银行“已经或者可能”发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会可以对银行实行接管。【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 A,D【试题解析】 有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有“人民法院、税务机关和海关”。【知识模块】 金融法律
24、制度27 【正确答案】 B,C【试题解析】 选项 AD：只能查询、不能冻结。【知识模块】 金融法律制度28 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 选项 D：单位定期存款到期不取，逾期部分按 “支取日”挂牌公告的活期存款利率计付利息。【知识模块】 金融法律制度29 【正确答案】 B,D【试题解析】 (1)选项 A：对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过 10；(2)选项 C：自营贷款期限一般不超过 10 年，超过 10 年的应当报中国人民银行“备案”(而非批准)。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点
25、；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。30 【正确答案】 B【试题解析】 人身保险包括人身意外伤害保险、健康保险和人寿保险等，适用 5年诉讼时效期问的仅限于“人寿保险”。【知识模块】 金融法律制度四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。【知识模块】 金融法律制度31 【正确答案】 A 银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，承兑人 (A 银行)不得以其与出票人(甲公司) 之间的资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。【知识模块】 金融法律制度32 【正确答案】 丁公司可以向甲公司(出票人)、A 银行(承兑人)、丙公司(前手)行使追索权。根据规定，被追索人包括出票人、背书人、承兑人和保证人；但是，背书人在汇票上记载“ 不得转让 ”字样，其后手再背书转让的，原背书人 (乙公司)对其后手的被背书人(丁公司) 不承担保证责任。【知识模块】 金融法律制度
