1、2011 年湖南大学保险硕士（MI ）保险专业基础真题试卷及答案与解析一、名词解释1 期权2 纯粹风险3 可保利益4 责任保险5 受益人二、单项选择题6 下列哪个是货币最基本的职能?( )（A）价值尺度（B）货币单位（C）价格（D）货币需求7 在借贷期内可定期调整的利率，称为( )。（A）实际利率（B）名义利率（C）固定利率（D）浮动利率8 一国货币的汇率变动在短期内超过一定幅度就可以称为( )。（A）经济危机（B）金融危机（C）货币危机（D）政治危机9 下列哪个不是资本市场的金融工具?( )（A）商业票据（B）股票（C）公司债券（D）中长期公债10 下列哪个对商业银行创造存款货币的能力没有直
2、接影响?( )（A）利率（B）法定存款准备金率（C）超额存款准备率（D）现金漏损率11 下列哪个不是美国货币当局采用的调控基础货币和乘数的工具?( )（A）公开市场业务（B）贴现政策（C）法定准备金率（D）贷款政策12 金融市场的交易对象是( )。（A）商品（B）服务（C）票据（D）货币资金13 下列哪个因素属于道德风险因素?( )（A）汽车的刹车系统（B）建筑物的消防系统（C）纵火（D）人的疏忽与过失14 按风险的对象分类，下列哪个属于责任风险?( )（A）驾驶机动车不慎撞人（B）建筑物遭受火灾（C）疾病（D）自然灾害15 保险的基本职能是( )。（A）分摊损失（B）社会管理（C）分摊损失和
3、补偿损失（D）融通资金16 保险合同的当事人是( )。（A）投保人（B）保险人（C）投保人和保险人（D）受益人17 下列哪个是保险人的义务?( )（A）缴纳保险费（B）如实告知（C）通知（D）履行赔偿或给付保险金18 保险经营活动的起点是( )。（A）展业（B）承保（C）理赔（D）保险资金运用19 下列哪个不是保险市场的主体?( )（A）保险商品供给方（B）保险商品需求方（C）保险市场中介方（D）保险主管部门20 受保险人的委托，代表保险人的利益办理保险业务的是( )。（A）保险代理人（B）保险经纪人（C）保险公估人（D）精算师21 对于受损财产的实际现金价值，保险公司一般把它解释为( )。（
4、A）账面价值减去折旧（B）重置成本减去折旧（C）保险金额减去折旧（D）协议价值减去折旧22 利润损失保险中，保险公司负责赔偿企业( )内因营业中断造成的毛利润损失。（A）赔偿期（B）等待期（C）观察期（D）临界期23 为他人投保以被保险人死亡为给付保险金条件的人身保险合同，须经( )书面同意，否则合同无效。（A）投保人（B）受益人（C）被保险人（D）保险当事人24 为减少在处理和赔付持续时间很短的残疾中发生的费用，降低保险人经营成本，在残疾收入保险中常规定( )。（A）保险期（B）责任期限（C）等待期（D）生存期25 复效条款只适用于分期付款的人身保险合同中因投保人欠缴保费而引起( )的保单。
5、（A）终止（B）失效（C）解除（D）解约三、简答题26 简述直接融资的优点和局限性。27 哪些原因可能导致保险合同终止?28 按照账面计算法，企业固定资产和流动资产的保险金额分别是怎样确定的?29 简述人身保险合同中不可抗辩条款的内容。四、计算题30 某企业刚偿还一笔年利率为 10，2 年前的银行贷款，偿还金额为：121 万元。请问该笔贷款的现值是多少?(按复利计算)31 江南服装厂投保企业财产保险，厂房保险金额为 360 万元，在保险合同的有效期内，厂房发生火灾，损失金额为 125 万元，火灾发生时，服装厂积极施救，支出费用 3 万元。经保险人查勘，损失发生时该厂房的实际价值为 500 万元
6、。计算：保险公司的赔款额应为多少?32 萨姆购买了一份综合高额医疗保险，保单规定了 500 美元的免赔额，20的共保条款。2005 年，萨姆因患病住院治疗，共花费了 30000 美元的医疗费用，请计算一下萨姆需要承担的医疗费用是多少。五、案例分析题33 李某为自己的住房投保了家庭财产保险，保险金额为 150 万元。保险期限内的一天，因临近单位的过失操作，发生爆炸。爆炸殃及李家，致其房屋受损，修复费用为 7 万元。事后，李某一方面依据保险合同向保险公司索赔，另一方面又向造成其损失的邻近单位索赔。你认为李某的这种做法是否正确?保险公司应如何处理此案?说明理由。34 2000 年 10 月 12 日
7、，投保人林某(女)为自己及家人投保了家庭人身还本保险，共缴纳保险费 3000 元。林某本人的保险金额为 20000 元。受益人均指定为林某之父。保险责任为意外身故、伤残；合同期满将返还本金 3000 元。保险有效期为两年，如到期未提取保险储金则本合同自动续效。两年期满投保人未提取保险储金，2003 年 10 月 8 日，被保险人林某因夫妻感情恶化而自杀身亡。受益人林某之父向保险公司提出赔付保险金的申请。请分析该案例中保险公司的给付责任。六、论述题35 金融衍生工具的交易，在当今世界中，既反映了规避风险的客观要求，又表现为极具破坏力的投机冲击。以美国次贷危机为例，你对其如何评价?36 论述保险经
8、营中应遵循哪些原则?2011 年湖南大学保险硕士（MI ）保险专业基础真题试卷答案与解析一、名词解释1 【正确答案】 期权是指在未来一定时期可以买卖的权力，是买方向卖方支付一定数量的金额(指权利金) 后拥有的在未来一段时间内(指美式期权)或未来某一特定日期(指欧式期权) 以事先规定好的价格(指履约价格)向卖方购买或出售一定数量的特定标的物的权力，但不负有必须买进或卖出的义务。2 【正确答案】 纯粹风险是指造成损害可能性的风险，其所致结果有两种，即损害和无损害。或者说纯粹风险是指只有损害机会而无获利可能的风险。纯粹风险的变化较为规则，有一定的规律性，可以通过大数法则加以测算；纯粹风险的发生结果往
9、往是社会的净损害，纯粹风险对公司可能导致的损失有直接损失和间接损失。3 【正确答案】 可保利益是指投保人或被保险人得因保险标的损坏(或丧失)或因责任的产生而遭受经济上的损失。如果投保人或被保险人对保险标的存在上述经济上的利害关系，则具有可保利益。如果投保人或被保险人没有这种经济上的利害关系，则对保险标的没有可保利益。具体地说，在财产保险合同中的可保利益，是指投保人对保险标的所具有的因保险事故的发生而受损失或者因保险事故不发生而免受损失的利害关系；在人身保险合同中的可保利益，是指投保人对被保险人所具有的因被被保险人的伤残或死亡而遭受经济上的损失或者因被保险人的身体健康或生命的延续而受益的一种利害
10、关系；在责任保险中的可保利益，是指被保险人与民事侵权责任相关的一种利害关系。4 【正确答案】 责任保险是一种以被保险人对第三者依法应该承担的赔偿责任为保险标的的保险。赔偿责任是指公民或法人因疏忽行为或过失行为损害他人财产和人身而依法应对受害人承担的民事损害赔偿责任。我国民法通则中规定的民事责任包括违约责任和侵权责任。其中违约责任即违反合同的民事责任；侵权责任即违反法律的民事责任。责任保险承保的民事责任主要包括违约责任和侵权责任。5 【正确答案】 受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人也可以为受益人。受益人应具备两个条件：一是受益人应由投保人或被
11、保险人指定，并在保险合同中载明；二是受益人必须事项有赔偿请求权的人。二、单项选择题6 【正确答案】 A【试题解析】 货币具备五种不同的职能，其中价值尺度和流通手段是最基本的职能。所以，在本题中只有 A 选项符合题意。7 【正确答案】 D【试题解析】 名义利率是央行或其他提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率。实际利率是名义利率剔除通货膨胀率之后的利率。名义利率和实际利率由市场决定，固定利率是指在借贷期内不作调整的利率。只有浮动利率是可在借贷内做定期调整的，因此选 D。8 【正确答案】 C【试题解析】 货币危机是指汇率的变动幅度超出了一国可承受的范围这一现象。由此定义可知该题选 C。
12、9 【正确答案】 A【试题解析】 资本市场是有抵押贷款市场、债券市场和股票市场构成的。股票属于股票市场的金融工具，公司债券和中长期债券都属于债券市场的金融工具，所以它们都属于资本市场的工具。而商业票据是货币市场的金融工具。故选 A。10 【正确答案】 A【试题解析】 货币乘数直接影响商业银行创造存款货币的能力，而货币乘数公式为 m= rd 代表活期法定存款准备金率，e 代表超额存款准备金率，k 代表现金漏损率，r t 代表定期法定存款准备金率，t 代表定期存款占活期存款的比率。所以由此公式可知利率是没有直接影响商业银行创造存款货币能力的。11 【正确答案】 D【试题解析】 法定准备金率、贴现政
13、策和公开市场业务都是美国货币当局采用的调控基础货币和乘数的工具。唯有贷款政策不是货币政策工具，故选 D。12 【正确答案】 D【试题解析】 金融市场是资金融通市场，是指资金供应者和资金需求者双方通过信用工具进行交易而融通资金的市场，广而言之，是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。从定义可知其交易对象应是货币资金，票据只是金融市场交易的工具。13 【正确答案】 C【试题解析】 道德风险因素是指由于个人或团体的不诚实或居心不良，故意促使风险事故发生或扩大风险事故损失程度的主观因素。选项中只有纵火符合此定义，汽车的刹车系统和建筑物的消防系统都属于实质性风险因素，人的疏忽与过
14、失属于心理风险因素。14 【正确答案】 A【试题解析】 责任风险是指依法对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的民事法律赔偿责任，或未履行契约所致对方受损应负的合同赔偿责任，选项中只有 A符合。B 属于财产风险，C 属于人身风险，D 属于自然风险。15 【正确答案】 C【试题解析】 保险的基本职能应是分摊损失和补偿损失职能，社会管理和融通资金都是在基本职能上派生出来的，属于派生只能。故选 C。16 【正确答案】 C【试题解析】 投保人与保险人都是合同的当事人，当投保人与被保险人是同一人时，则被保险人也是保险合同的当事人。但是当投保人与被保险人不是同一人时，则被保险人是保险合同的关系人。而受益人是
15、保险合同的关系人。17 【正确答案】 D【试题解析】 A、B、C 都是属于投保人应履行的义务，只有 D 是保险人应履行的义务。18 【正确答案】 A【试题解析】 展业是保险经营的起点，因为展业是开展保险业务争取保险客户，引导具有同类风险的人购买保险的活动。19 【正确答案】 D【试题解析】 保险市场的主体包括保险人、投保人、保险中介人，分别对应题目选项中的 A、B、C。而 D 保险主管部门保险市场的监管部门。20 【正确答案】 A【试题解析】 保险代理人产生于保险人的委托授权，是以保险人的名义进行代理活动，并且在保险人的授权范围内作出独立的意思表示。保险经纪人是为投保人和保险人订立保险合同提供
16、中介服务的机构。保险公估人是接受保险当事人的委托，专门从事保险标的的评估、勘验、鉴定等业务的单位。而精算师是为保险人开发产品的个人。21 【正确答案】 B【试题解析】 对于受损财产的实际现金价值，保险公司一般把它解释为重置成本减去折旧。其它解释都不是指受损财产的实际现金价值。22 【正确答案】 A【试题解析】 利润损失保险是依附于财产保险或机器损坏保险上的一种扩大责任的保险。它承保企业在明细表中指定的场所经营的业务由于遭受自然灾害或意外事故造成企业生产停顿或营业中断而带来的毛利润损失。而现实中这个中断时间生产可长可短，那么利润保险在合同中会约定一个赔偿期限，即不管中断多久，保险只赔偿赔偿期限内
17、因中断而造成的毛利润损失。23 【正确答案】 C【试题解析】 保险法第三十四条规定：以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，合同无效。24 【正确答案】 C【试题解析】 残疾收入补偿保险的保险责任是被保险人因病或遭受意外伤害而丧失的工作能力，丧失工作能力是指被保险人在最初的一段时间内(也称等待期，比如 2 年)无法从事其原有的工种，并且没有从事其他任何工作；并且在等待期后仍然无法从事任何与其以往接受的教育和培训合适的工作。25 【正确答案】 B【试题解析】 失效即中止，保险单的中止不同于保险单的终止，中止的人寿保险单仍可在一定的期限内申请复效。三、简答题26 【正确答案
18、】 直接融资指的是公司，企业在金融市场上从资金所有者那里直接融通资金，其方式是发行股票或债券。股票或公司债券的发行者，售出股票，债券，取得货币资金；资金所有者，买进股票，债券，付出了货币资金。在这个过程中，没有既扮演债务人角色又扮演债权人角色的中介者处于债权人和债务人，资金所有者和资金需要者之间，所以用直接融资概括，以区别间接融资。当前所说的直接融资概念是在股票市场，债券市场发展到一定水平才形成的。直接融资的优点是：(1)使资金需求者获得长期资金来源；(2)受公平原则的约束，有利于引导资金合理流动，推动资金的合理配置；(3)具有加速资本积累的杠杆作用，使社会生产规模迅速扩大，从而推动资金(资本
19、)的积累和国民经济的发展；(4)筹资规模和风险度可以不受金融中介机构资产规模和风险管理的约束；(5)较强的公开性。直接融资的局限性有：(1)直接凭自己的自信度筹资，风险度较大；(2)一般逐次进行，缺乏管理的灵活性；(3)公开性要求，有时与企业保守商业秘密的需求相冲突。27 【正确答案】 保险合同的终止是指当事人之间由合同所确定的权利义务由于法律规定的原因出现时而不复存在。通常有以下几种原因导致保险合同的终止。(1)合同因期限届满而终止。保险合同中一般会列明合同的有效期，如果合同期满，不管是否发生保险事故，保险合同自然终止。(2)合同因解除而终止。保险合同的解除主要包括法定解除、约定解除和应投保
20、人请求解除三种。保险公司行使法定解除权的法定情形包括：投保人故意隐瞒事实，不履行或者因重大过失未履行如实告知义务，并足以影响保险人的承保决定；被保险人或者受益人谎称发生保险事故，并提出赔偿或给付保险金请求；投保人、被保险人或受益人故意制造保险事故；财产保险的投保人或被保险人未按照约定履行其对保险标的安全应尽的责任；财产保险的被保险人未按照合同约定履行危险增加通知义务；人身保险的投保人申报的被保险人年龄不真实且真实年龄不符合合同约定的年龄限制，合同成立未超过两年；人身保险的合同效力中止，两年内双方未达成复效协议等等。约定解除又称协议解除，是指双方当事人可以在保险合同中约定解除合同的条件，条件成立
21、时，一方或双方即有权利解除保险合同。此外，投保人可以根据自身需要提出解除保险合同，但需要注意的是，由于保险合同通常会有一定的前期费用，解除保险合同会导致一定程度的经济损失。(3)合同因违约失效而终止。因投保人、被保险人的某些违约行为导致保险合同无效。例如，如果投保人不能如期(包括宽限期在内)缴纳保费，可能导致寿险合同中途失效。在一定条件下，中途失效的寿险合同可以复效。但是，财产保险合同失效后则不能复效。(4)合同因履行而终止。由于保险事故的发生，保险人完成全部保险金额的赔偿或给付义务之后，保险责任即告终止。(5)合同因保险标的灭失或被保险人死亡而终止。这种情况是指保险财产或被保险人由于保险责任
22、以外的原因灭失或死亡，保险标的不复存在，保险合同自行终止。28 【正确答案】 (1)固定资产保险金额按账面计算法的确定有两种：按照固定资产账面原价确定保险金额。账面原价，是指在建造或购置固定资产时所指出的货币总额。在固定资产登记入账时间较短、固定资产的市场价值变化不大的情况下，这种方式基本上能比较准确地反映固定资产的实际价值。但对于一些固定资产登记人账时间较长，或者固定资产的财产摊销接近规定的折旧年限，或者固定资产的市场价值变化较久的情况下，用这种方法难以真实反映固定资产的实际价值。按照固定资产的账面原价加成数确定。这种方式是将固定资产账面原价作为确定保险金额的基础，在此基础上在附加一定成数，
23、使之接近于重置价值。采取这种方式必须由投保人和保险人事先协商，主要用于固定资产的市场价值变化较大的企业财产保险业务，依次抵御通货膨胀对固定资产的实际价值可能造成的贬值影响。(2)流动资产保险金额按账面计算法的确定流动资产保险金额的确定方式是由被保险人按近 12 个月任意月份的账面余额确定，或由被保险人自行确定，即以投保月份往前倒推 12 个月的其中任意一个月的流动资产账面余额作为流动资产的保险金额。流动资产的账面余额应当按取得时的实际成本核算。29 【正确答案】 人身保险合同中的不可抗辩条款又称不可争条款，其基本内容是：人身保险合同生效满一定期限(通常为一年或两年)后，就成为不可争议的文件，除
24、由于投保人欠交保险费以外，保险人不得以投保人在投保时违反最大诚信原则、没有履行告知义务等理由否定保险合同的有效性。正确理解不可抗辩条款，需要掌握以下几个要点：(1)自合同生效之日起必须超过法定期间。此法定期间一般为 2 年，合同经过 2 年后，保险人不得以违反告知义务为由而提出解除合同。这 2 年的期间称为可抗辩期间，2 年后则称为不可抗辩期间。可抗辩期间不仅指合同生效之日起的 2 年，亦包括失效后重新复效开始的 2 年期间。从法律上讲，此期间是一种抗辩权的除斥期间。(2)自合同生效之日起。被保险人必须生存超过 2 年，如果被保险人在合同生效 2年内死亡，受益人拖延到合同成立 2 年后再向保险
25、人请求给付保险金，保险人仍可解除合同。换句话说，如果被保险人在抗辩期间内死亡，此合同永远也不会再成为不可抗辩的合同。(3)在合同生效后，投保人按期缴纳保险费。如果因投保人欠交保险费而使合同失效，保险人有权解除合同，而不受不可抗辩条款的约束。因为投保人不按期缴纳保险费说明其本身无意或无力维持合同效力。投保人停缴保险费的，则保险人不受不可抗辩条款的约束，即使合同生效已满 2 年亦同。(4)不可抗辩条款的效力及于保险人的合同抗辩权、解除权。由于不可抗辩条款的存在，保险公司在 2 年内可以以投保人告知不实为理由而行使合同的解除权。合同经过 2 年后，合同抗辩权、解除权归于消灭，保险公司不得再以投保人在
26、投保时的误告、漏告、隐瞒事实等为理由，而行使合同的解除权或主张合同无效或拒绝履行赔付责任。四、计算题30 【正确答案】 有复利现值计算公式 P=F(1+i)-N 此题中，F 为 121 万元，i 为10，n 为 2。所以代入公式计算求得31 【正确答案】 该厂发生火灾致使厂房部分损失，那么不管是固定资产还是施救费的赔偿都应遵循部分损失赔偿公式计算，即：所以， 而发生火灾时，该厂所花费的施救费为 3 万元，所以对施救费的赔偿 万元。所以保险公司对该厂的赔偿总额为 6716 万元。32 【正确答案】 该保单免赔额为 500 美元，也就是说医疗费用在 500 美元以下的，保险公司是不会赔付的，超过
27、500 美元，保险公司只赔付超过免赔额的部分。而共保条款是规定保险公司承担的赔偿比例，那么此保单中，保险公司承担 20的共保比例，所以此案中萨姆要承担的医疗费用为 3000 一(3000500)20=2500 美元。五、案例分析题33 【正确答案】 李某的这种做法不正确。保险公司应赔付李某 7 万元，同时对临近单位进行损失索赔。理由：无论是家庭财产保险还是企业财产保险都属于财产保险的范畴，那么在投保及事故发生后的赔偿都应遵循财产保险赔偿原则及保险法对财产保险的规定。保险法第六十条规定：因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人
28、对第三者请求赔偿的权利。前款规定的保险事故发生后，被保险人已经从第三者取得损害赔偿的，保险人赔偿保险金时，可以相应扣减被保险人从第三者已取得的赔偿金额。保险人依照本条第一款规定行使代位请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。在本案中，首先，李家房屋受损属于保险责任范围内，保险人应当对李某作出相应的赔偿，但是李某不能因房屋受损而在这个过程中获利，李某只能获得一方的赔偿，要么是保险公司，要么是临近单位。如果临近单位对李某进行了全额赔偿，那么保险公司有权拒赔。所以本案中保险公司的正确做法是对李某进行损失赔偿，同时取得代位追偿权，对李某家临近单位进行索赔。34 【正确答
29、案】 保险公司应将 3000 元的保费给林某之父。理由：保险法第四十四条规定：以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。保险人依照前款规定不承担给付保险金责任的，应当按照合同约定退还保险单的现金价值。在该案中，保险合同规定保险有效期为两年，且到期未提取保险储金则该合同自动续效。该案中，在第一个两年期满时投保人未提取保险储金，那么保险合同会自动续效，也就是说，在 2003 年 10月 8 日，林某系自杀身亡的确是发生在保险期限内，但是按照合同约定，明确规定保险责任为意外身亡
30、、伤残，那么林某自杀属于除外责任，保险公司并不对此案承担赔偿责任，但应按照合同到期退还保险费 3000 元。六、论述题35 【正确答案】 2007 年初，美国次贷危机开始初现端倪，之后美国政府的措施一定程度地减轻了危机的影响。有的经济学家乐观地宣称次贷危机已经结束，可是2008 年 6 月底至 7 月初美国印第麦克银行被挤兑，美国两大房地产抵押贷款巨头房利美和房地美陷入经济困境。“两房” 危机标志着美国次贷危机可能进入了新的发展阶段。原本局限于次级抵押贷款领域的信贷危机，已经发展演变为可能危及美国整个住房抵押贷款市场以及整个房地产金融领域的危机。自 8 月 9 日至 8 月底，美联储以累计向金
31、融系统注资 14725 亿美元。区区次级债，何以引起市场如此大的恐慌，不仅惊动了各国央行，而且舆论高度关注。美国 2008 年的次贷危机主要是由美国次级抵押贷款这一衍生工具造成的。从这一金融危机中，可以得出：金融衍生工具的发展是一把“ 双刃剑 ”，其相关产品虽然可以对冲风险，但不会消灭风险。”这一结论。金融衍生工具是提供流动性和分散风险的重要工具。例如，MBS 出现之前银行放出按揭贷款的能力完全取决于接纳存款的多少，该工具的出现极大地增加了银行发放按揭贷款的能力；同时金融衍生工具也给投资者提供了杠杆，放大了购买资产的能力。然而，衍生工具也使得各类金融机构以流动性为链条，捆绑在一起。风险虽然可以
32、对冲，但不会消失，特别是如果大量机构参与此类产品的投机，衍生工具的风险将加剧放大。一旦链条某个环节出现问题，便会引起连锁反应。2008 年次级债风波表明：借款人的抵押贷款被打包发售 MBS，而 MBS 又和其他证券一起被打包出售，甚至 CSOs 会被进一步打包出售更为复杂的衍生产品。复杂的数学模型和产品结构使得投资者与贷款人之间信息不对称，难以估计违约情况；金融衍生工具的高杠杆性使得实体经济的问题被加倍放大成为可能。加上很多金融衍生工具缺乏公开、透明的交易市场，投资者需要自己评估价值，不同的估计方法的出的结果差异很大。例如，2008 年发生问题的次级债规模和损失较易确定，而与此相关的信用衍生工
33、具的规模和损失却难以统计，一旦发生问题，这类工具可能会有市无价，对冲基金将难以为继，引发相关机构的连锁反应。而且更为重要的是，给各国准确地预计危机程度和采用相应措施带来很大困难。从这个意义上讲，除金融机构本身提高风险管理水平外，货币和监管当局也应加强对金融衍生工具市场的管理。36 【正确答案】 保险企业在经营中既要遵循一般企业经营的基本原则，又要遵循保险业经营的特殊原则。保险企业经营遵循的一般原则有：(1)经济核算原则。因为保险企业的经营同样要核算劳动的占用和消耗，同样要核算经营成果。保险企业经济核算的主要内容包括保险成本核算、保险资金核算和保险利润核算。总之，保险企业的经营必须遵循经济核算这
34、一基本原则。在经济核算原则的推导下，通过企业核算和险种核算两种形式，全面衡量企业的经营成果及各险种的经营状况，以达到提高保险企业偿付能力的目的。(2)随行就市原则。保险企业应根据市场提出的现实要求，随行就市调整保险商品的结构和价格才能实现保险商品供求平衡和保险商品的价格。随行就市要求对保险商品的结构和价格进行调整，主要是指根据市场需求状况和自身经营能力适时地调整保险险种结构和保险费率水平。(3)薄利多销原则。在这一原则下，保险企业可以略高于保险成本的低廉价格，打开保险销路，依靠较大的销售量来保证盈利。具体做法是，保险企业在制定保险费率时，应尽可能合理。总之保险经营遵循薄利多销的原则，有利于加速
35、保险企业的资金周转，提高自己利用率；有利于降低单位商品成本，增加企业盈利；有利于使自己的险种迅速占领市场。保险公司经营的特殊原则：(1)风险大量原则。风险大量原则是指保险人在可保风险的范围内，应根据自己的承保能力，争取承保尽可能多的风险。风险大量原则是保险经营的首要原则。遵循风险大量原则，保险企业应积极组织拓展保险业务的队伍，在维持、巩固原有业务的同时，不断发展新客户，扩大承保数量，拓宽承保领域，实现保险业务的规模经营。(2)风险选择原则。风险选择原则是指保险人不仅需要承保大量的可保风险和标的，还需对所承保的风险加以主动的选择，使集中于保险保障之下的风险单位不断趋于质均划一。通过承保质量的提高，保证保险经营的稳定性。保险人选择风险的方式有事先选择和时后选择两种。(3)风险分散原则。风险分散原则是指由多个保险人或被保险人共同分担某一风险责任。保险人在承保了大量的风险后，如果所承保的风险在某段期间或某个区域内过于集中，一旦发生较大的风险事故，可能导致保险企业偿付能力不足，从而损害被保险人的利益，也威胁者自身的生存发展。因此，保险人除了对风险进行有选择的承保外，还要遵循风险分散的原则，尽可能地将以承保的风险加以分散，以确保经营的稳定。保险人对风险的分散一般采用核保时的分散和承包后的分散两种。
