1、经济师资格考试初级金融专业知识与实务-32 及答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1.保险公司提供金融服务产品的特殊性在于_。（分数：2.00）A.每个投保的客户都能获得赔付B.保险理赔服务与保险费用支付同步进行C.通过保险能降低客户遭遇风险的可能性D.只有遇到风险损失的客户才有可能获得赔付2.金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款_的局限。（分数：2.00）A.收益较低B.金额不统一C.流动性差D.审核手续烦琐3.国家建立中央银行，专门行使中央银行的职能，这种模式称为_制度。（分数：2.00）A.复合式中央银行B.单一式
2、中央银行C.准中央银行D.货币局4.我国的财务公司主要是为_提供金融服务。（分数：2.00）A.企业集团内部B.企业集团之间C.企业集团外部D.社会公众5.证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为_。（分数：2.00）A.公募发行B.私募发行C.机构发行D.有限发行6.投资基金通常以发行_的方式募集资金，设立基金管理公司进行营运。（分数：2.00）A.基金受益凭证B.无限期债券C.可转换债券D.优先股7.经理国库的业务属于中央银行的_。（分数：2.00）A.资产业务B.负债业务C.表外业务D.中间业务8.投资基金以发行受益凭证的方式募集资金，由_进行营运。（分数：2.00）A.专业经理人B
3、.专业托管人C.专业监管者D.专业持有人9.下列金融市场中，_是金融企业之间进行短期资金融通的市场。（分数：2.00）A.资本市场B.股票市场C.同业拆借市场D.长期信贷市场10.北宋时期我国四川地区出现的“交子”在货币形态上属于_。（分数：2.00）A.信用货币B.商品货币C.代用货币D.电子货币11.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为_。（分数：2.00）A.现金回笼B.现金漏损C.现金归行D.现金发行12.以马克思货币需求理论为依据，假设流通中的货币必要量为 100 亿，银行券的发行量为 400 亿，则单位银行券所代表的货币金属价值为_。（分
4、数：2.00）A.1B.3/4C.4D.1/413.在凯恩斯的货币需求理论中，与利率相关的货币需求是指_。（分数：2.00）A.交易动机货币需求B.预防动机货币需求C.投机性货币需求D.消费性货币需求14.在物价受到管制时，衡量货币供求是否均衡的主要标志是_。（分数：2.00）A.货币流通速度B.汇率C.GDP 增长率D.失业率15.下列存款中，属于我国货币层次 M 1 的是_。（分数：2.00）A.定期存款B.住房公积金存款C.储蓄存款D.活期存款16.如果其他情况不变，当中央银行增加外汇储备时，货币供应量将_。（分数：2.00）A.增加B.减少C.不变D.上下波动17.银行办理储户到期支取
5、定期存款的会计分录是_。（分数：2.00）A.借：定期储蓄存款应付利息贷：单位活期存款B.借：活期储蓄存款应付利息贷：定期储蓄存款C.借：定期储蓄存款应付利息贷：库存现金D.借：单位活期存款应付利息贷：库存现金18.银行于资产负债表日计提已减值贷款的应收利息时，其利息应按_计算。（分数：2.00）A.贷款的合同本金乘以合同约定的名义利率B.贷款的合同本金乘以实际利率C.贷款的摊余成本和实际利率D.贷款的摊余成本乘以合同约定的名义利率19.资产负债表日银行确认本期已减值贷款利息收入的会计分录是_。（分数：2.00）A.借：单位活期存款贷：利息收入B.借：贷款损失准备贷：利息收入C.借：应收利息贷
6、：利息收入D.借：应收利息贷：单位活期存款20.区分了银行和客户的资金界限的支付结算原则是指_。（分数：2.00）A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款D.先收款，后记账21.中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称为_。（分数：2.00）A.大额支付系统B.小额批量支付系统C.电子银行D.系统内联行22.提示付款期为自票据到期日起 10 天内的票据是指_。（分数：2.00）A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票23.支票的使用范围是_。（分数：2.00）A.同城B.同省C.全国D.同一经济区域24.申请人使用银行本票，应向银行提交
7、_。（分数：2.00）A.银行本票申请书B.银行汇票申请书C.支付结算凭证领用单D.支票申请书25._假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营情况。（分数：2.00）A.会计主体B.持续经营C.货币计量D.会计分期26.商业银行通过中央银行对外转账支付必须在其_余额之内。（分数：2.00）A.法定准备金存款B.超额存款准备金C.同业存款D.储蓄存款27.根据贷款五级分类，商业银行非不良贷款是指_类贷款。（分数：2.00）A.正常、关注、次级B.关注、次级、可疑C.正常、关注D.次级、可疑、损失28.我国规定，单位逾期支取定期存款，逾期利息按_计付。（分数：2.00）A
8、.存入日挂牌公告的该档次定期存款利率B.支取日挂牌公告的活期存款利率C.支取日挂牌公告的定期存款利率D.协议存款利率29.我国最典型的拆借市场利率是_。（分数：2.00）A.国债利率B.短期融资券利率C.LiborD.Shibor30.按规定，单位在商业银行开立的基本存款账户_。（分数：2.00）A.不能转账B.不能取现C.可以取现可以转账D.不能转账可以取现二、多项选择题(总题数：12，分数：48.00)31.在二级市场上，证券公司扮演的角色有_。（分数：4.00）A.做市商B.交易商C.经纪商D.批发商E.零售商32.同业拆借市场的特征有_。（分数：4.00）A.同业性B.市场准入性C.长
9、期性D.大额性E.强制性33.关于证券市场特征的说法，正确的有_。（分数：4.00）A.筹资人非稳定性B.股权所有者非固定性C.收益来源单一性D.融资关系直接性E.低风险性34.下列金融工具中，属于衍生金融工具的有_。（分数：4.00）A.债券B.股票C.股指期货D.股票期权E.利率互换35.下列金融机构中，可以申请进入我国同业拆借市场的有_。（分数：4.00）A.基金管理公司B.证券公司C.农村信用联社D.典当行E.汽车金融公司36.同业拆借资金主要用于商业银行的_。（分数：4.00）A.头寸调剂B.存款支付C.贷款D.投资E.购置固定资产37.在我国的货币供应量层次中，属于狭义货币的有_。
10、（分数：4.00）A.流通中的现金B.企业活期存款C.居民个人的活期存款D.证券公司客户保证金E.商业票据38.如要减少流通中的货币量，中央银行应_。（分数：4.00）A.降低法定存款准备金率B.在公开市场卖出有价证券C.增加再贴现票据融资D.减少外汇储备E.增加黄金储备39.凯恩斯的货币需求理论将人们对货币需求的动机分为_。（分数：4.00）A.投机动机B.享受动机C.预防动机D.交易动机E.保值动机40.我国银行支付结算中的票据是指_。（分数：4.00）A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票E.商业本票41.单位、个人和银行办理支付结算时都必须遵守的支付结算原则是_。（分数：4.00
11、）A.恪守信用，履约付款B.先付款，后记账C.谁的钱进谁的账，由谁支配D.先记账，后付款E.银行不垫款42.下列票据中由银行签发的有_。（分数：4.00）A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业本票E.商业汇票三、案例分析题(总题数：2，分数：32.00)假设 20年年末某商业银行的有关指标如下：人民币贷款余额 5000 亿元，其中，不良贷款余额为 50亿元；资本净额 200 亿元；最大一家客户贷款总额为 10 亿元；全部关联客户授信为 120 亿元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该商业银行的不良贷款率为_。（分数：4.00）A.0.5%B.1%C.5%D.10%(
12、2).该商业银行的全部关联度为_。（分数：4.00）A.1%B.5%C.50%D.60%(3).该商业银行单一客户贷款集中度为_。（分数：4.00）A.0.2%B.1%C.5%D.50%(4).下列有关该商业银行信用风险监测指标的表述正确的有_。（分数：4.00）A.不良贷款率符合指标要求B.单一客户贷款集中度过高C.全部关联度指标过高D.全部关联度一般不应高于 100%5 月 3 日，长沙市工商银行接到某开户单位持来面额为 10 万元的由北京市工商银行承兑的银行承兑汇票贴现申请，票据到期日为同年 8 月 8 日，银行经审无误办理。假设月贴现率为 4.5。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：
13、16.00）(1).银行承兑汇票的有效期最长为_。（分数：4.00）A.10 天B.1 个月C.2 个月D.6 个月(2).该笔贴现的利息为_元。（分数：4.00）A.1500B.4500C.2000D.3000(3).贴现利息的决定因素为_。（分数：4.00）A.贴现率B.票面金额C.贴现期D.贷款利率(4).贴现银行应将贴现款转入该贴现申请人的_。（分数：4.00）A.基本存款账户B.临时存款账户C.一般存款账户D.专用存款账户经济师资格考试初级金融专业知识与实务-32 答案解析(总分：140.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：30，分数：60.00)1.保险公司提供金融
14、服务产品的特殊性在于_。（分数：2.00）A.每个投保的客户都能获得赔付B.保险理赔服务与保险费用支付同步进行C.通过保险能降低客户遭遇风险的可能性D.只有遇到风险损失的客户才有可能获得赔付 解析：保险公司的特点之一就是提供特殊的金融服务产品。保险公司提供金融产品的特殊性在于：第一，产品交换的不同步性。第二，投保与理赔的不对等性。多数人投保之后，并不获得理赔服务，只有少部分遇到风险损失的人才能获得理赔。这是保险产品与其他金融产品的最大区别。2.金融资产管理公司的资产证券化业务克服了银行贷款_的局限。（分数：2.00）A.收益较低B.金额不统一C.流动性差 D.审核手续烦琐解析：资产证券化就是将
15、缺乏流动性但具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离以及信用升级等手段转变成为可以在资本市场上出售和流通的证券，以融通资金、改善信贷资产质量。资产证券化克服了银行贷款期限长、流动性差的局限，使银行贷款成为流动性的证券。3.国家建立中央银行，专门行使中央银行的职能，这种模式称为_制度。（分数：2.00）A.复合式中央银行B.单一式中央银行 C.准中央银行D.货币局解析：单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。4.我国的财务公司主要是为_提供金融服务。（分数：2.00）A.企业集团内部 B.企业集团之间C.企业集团外部D.社会公众解析：财务公司一般
16、都是依托于大型企业集团而成立的，主要是为了企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。5.证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为_。（分数：2.00）A.公募发行B.私募发行 C.机构发行D.有限发行解析：私募发行又称私下发行，就是发行者将证券定向售给有限的机构投资者，如保险公司、共同基金等。6.投资基金通常以发行_的方式募集资金，设立基金管理公司进行营运。（分数：2.00）A.基金受益凭证 B.无限期债券C.可转换债券D.优先股解析：投资基金由若干法人发起设立，以发行基金受益凭证方式募集资金后，设立基金管理公司(专业经理人)进行运营。7.经理国库的业务属于中央银行的_
17、。（分数：2.00）A.资产业务B.负债业务 C.表外业务D.中间业务解析：中央银行的金融业务活动中，负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。8.投资基金以发行受益凭证的方式募集资金，由_进行营运。（分数：2.00）A.专业经理人 B.专业托管人C.专业监管者D.专业持有人解析：投资基金由若干法人发起设立，以发行基金受益凭证方式募集资金后，设立基金管理公司(专业经理人)进行运营。9.下列金融市场中，_是金融企业之间进行短期资金融通的市场。（分数：2.00）A.资本市场B.股票市场C.同业拆借市场 D.长期信贷市场解析：同业拆借市场是除
18、中央银行之外的金融机构之间进行短期资金融通的市场，即金融机构之间利用资金融通的地区差、时间差调剂资金头寸，由资金多余的金融机构对临时资金不足的金融机构短期放款。10.北宋时期我国四川地区出现的“交子”在货币形态上属于_。（分数：2.00）A.信用货币B.商品货币C.代用货币 D.电子货币解析：代用货币是代表实物货币在市场上流通的货币，一般指由政府或银行发行的纸币或银行券，代替金属货币加入到流通领域中。代用货币最早出现在我国北宋年间。据宋史记载，当时四川地区商业发达，贸易往来频繁，原来使用的铁钱体重、值小，携带十分不便，于是用树皮纸做成货币，即“交子”。11.人民币从中国人民银行现金发行库直接进
19、入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为_。（分数：2.00）A.现金回笼B.现金漏损C.现金归行D.现金发行 解析：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。12.以马克思货币需求理论为依据，假设流通中的货币必要量为 100 亿，银行券的发行量为 400 亿，则单位银行券所代表的货币金属价值为_。（分数：2.00）A.1B.3/4C.4D.1/4 解析：依据马克思的货币需求理论，单位银行券所代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值银行券流通总量。因此单位银行券所代表的货币金属价值=100/400=1/4。13.在凯恩斯的货币需求理论中
20、，与利率相关的货币需求是指_。（分数：2.00）A.交易动机货币需求B.预防动机货币需求C.投机性货币需求 D.消费性货币需求解析：在凯恩斯的货币需求理论中，投机性需求，即随着利率的变动预测，以获取投机利益的货币需求。14.在物价受到管制时，衡量货币供求是否均衡的主要标志是_。（分数：2.00）A.货币流通速度 B.汇率C.GDP 增长率D.失业率解析：在计划经济体制下或物价受到管制时，衡量货币供求是否均衡的主要标志是货币流通速度。15.下列存款中，属于我国货币层次 M 1 的是_。（分数：2.00）A.定期存款B.住房公积金存款C.储蓄存款D.活期存款 解析：根据中国人民银行公布的货币供给层
21、次划分口径，我国的货币供应量分为三个层次，其中 M 0 ：流通中现金； M 1 ：M 0 +活期存款。因此活期存款属于 M 1 。16.如果其他情况不变，当中央银行增加外汇储备时，货币供应量将_。（分数：2.00）A.增加 B.减少C.不变D.上下波动解析：外贸流入的增加，如果不能及时用来引进国内生产所需技术、设备或材料，也必然增加国内外汇储备，由此增加国内没有相应物资的货币供应量。17.银行办理储户到期支取定期存款的会计分录是_。（分数：2.00）A.借：定期储蓄存款应付利息贷：单位活期存款B.借：活期储蓄存款应付利息贷：定期储蓄存款C.借：定期储蓄存款应付利息贷：库存现金 D.借：单位活期
22、存款应付利息贷：库存现金解析：支取(到期或提前、逾期支取)时，会计分录为： 借：定期储蓄存款 应付利息(于资产负债表日计提的应付利息) 利息支出(上一资产负债表日至到期日前一天的利息及过期支取定期存款的利息) 贷：库存现金18.银行于资产负债表日计提已减值贷款的应收利息时，其利息应按_计算。（分数：2.00）A.贷款的合同本金乘以合同约定的名义利率 B.贷款的合同本金乘以实际利率C.贷款的摊余成本和实际利率D.贷款的摊余成本乘以合同约定的名义利率解析：应收利息按贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算的应收未收利息入账。19.资产负债表日银行确认本期已减值贷款利息收入的会计分录是_。（分数：2.
23、00）A.借：单位活期存款贷：利息收入B.借：贷款损失准备贷：利息收入 C.借：应收利息贷：利息收入D.借：应收利息贷：单位活期存款解析：资产负债表日计提应收利息和确认本期利息收入时，会计分录为： 借：贷款损失准备(按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入入账) 贷：利息收入(按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入入账)20.区分了银行和客户的资金界限的支付结算原则是指_。（分数：2.00）A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款 D.先收款，后记账解析：办理支付结算的基本原则中，银行不垫款原则是为了区分银行和客户的资金界限，它一方面有利于保护银行的资金所有权
24、，另一方面促使单位和个人以自己所有的资产直接对自己的债务负责，防止客户将债务转嫁给银行。21.中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称为_。（分数：2.00）A.大额支付系统B.小额批量支付系统 C.电子银行D.系统内联行解析：小额批量支付系统是中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统。22.提示付款期为自票据到期日起 10 天内的票据是指_。（分数：2.00）A.支票B.银行本票C.银行汇票D.商业汇票 解析：商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起 10 天内。23.支票的使用范围是_。（分数：2.00）A.同城B.同省C.全国 D.
25、同一经济区域解析：经中国人民银行全国统一的支票影像交换系统，支票可以在全国范围内通用。支票不受金额起点限制。24.申请人使用银行本票，应向银行提交_。（分数：2.00）A.银行本票申请书 B.银行汇票申请书C.支付结算凭证领用单D.支票申请书解析：申请人使用银行本票，应向银行提交“银行本票申请书”，填明有关内容并签章。25._假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营情况。（分数：2.00）A.会计主体B.持续经营C.货币计量 D.会计分期解析：货币计量假设是指企业在会计核算过程中采用货币为计量单位记录、反映企业的经营情况。26.商业银行通过中央银行对外转账支付必须在其
26、_余额之内。（分数：2.00）A.法定准备金存款B.超额存款准备金 C.同业存款D.储蓄存款解析：超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。因此商业银行通过中央银行对外转账支付必须在其超额存款准备金余额之内。27.根据贷款五级分类，商业银行非不良贷款是指_类贷款。（分数：2.00）A.正常、关注、次级B.关注、次级、可疑C.正常、关注 D.次级、可疑、损失解析：贷款五级分类法把银行贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类称为不良贷款。因此正常和关注属于非不良贷款。28.我
27、国规定，单位逾期支取定期存款，逾期利息按_计付。（分数：2.00）A.存入日挂牌公告的该档次定期存款利率B.支取日挂牌公告的活期存款利率 C.支取日挂牌公告的定期存款利率D.协议存款利率解析：逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。29.我国最典型的拆借市场利率是_。（分数：2.00）A.国债利率B.短期融资券利率C.LiborD.Shibor 解析：我国同业拆借市场利率称为 Shibor，全称是“上海银行间同业拆放利率”(Shanghai Interbank Offered Rate，SHIBOR)，被称为中国的 UBOR(London In
28、terbank Offered Rate，伦敦同业拆放利率)，自 2007 年 1 月 4 日起正式运行。30.按规定，单位在商业银行开立的基本存款账户_。（分数：2.00）A.不能转账B.不能取现C.可以取现可以转账 D.不能转账可以取现解析：基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。该账户既可取现，也可以转账。二、多项选择题(总题数：12，分数：48.00)31.在二级市场上，证券公司扮演的角色有_。（分数：4.00）A.做市商 B.交易商 C.经纪商 D.批发商E.零售
29、商解析：证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。32.同业拆借市场的特征有_。（分数：4.00）A.同业性 B.市场准入性 C.长期性D.大额性 E.强制性解析：同业拆借市场的主要特征：同业性；市场准入性；短期性；大额交易；不提交存款准备金。33.关于证券市场特征的说法，正确的有_。（分数：4.00）A.筹资人非稳定性B.股权所有者非固定性 C.收益来源单一性D.融资关系直接性 E.低风险性解析：证券市场具有如下特征：在交易性质上，借贷市场的交易形成的是债权债务关系，而证券市场的交易是通过买与卖形成买卖关系。交易双方关系的稳定性方面，在借贷市场上合同签订后到清偿前，交易双方的
30、债权债务关系固定不变；而在证券市场上筹资人相对稳定，但其对方即股权所有者或债权人由于证券的转让性却是不固定的。在收益来源上，借贷市场上的收益来自于利息；而证券市场上的收益不仅来自于利息或股利，还来自于证券价格波动的差价收益。在风险方面，借贷市场上资金供求双方是间接融资关系，风险小但收益低；而证券市场上资金供求双方是直接融资关系，收益高但风险较大。因此包括股权所有者非固定性和融资关系直接性。34.下列金融工具中，属于衍生金融工具的有_。（分数：4.00）A.债券B.股票C.股指期货 D.股票期权 E.利率互换 解析：衍生金融工具主要有远期、期货、期权、互换等品种。35.下列金融机构中，可以申请进
31、入我国同业拆借市场的有_。（分数：4.00）A.基金管理公司 B.证券公司 C.农村信用联社 D.典当行E.汽车金融公司 解析：2007 年 8 月中国人民银行同业拆借管理办法正式施行，根据规定 16 类金融机构可以申请进入同业拆借市场，涵盖了所有银行类金融机构和绝大部分非银行金融机构。其中，信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、保险资产管理公司 6 类非银行金融机构首次纳入同业拆借市场申请人范围。36.同业拆借资金主要用于商业银行的_。（分数：4.00）A.头寸调剂 B.存款支付 C.贷款D.投资E.购置固定资产解析：同业拆借市场属于短期金融市场，主要是用于调剂资
32、金的临时余缺。为了实现资金的正常运转，保持必要的备付资金，头寸不足的商业银行需要从头寸有盈余的同业临时拆入资金，而头寸盈余的一方为了获取利息收入也愿意将暂时闲置的资金拆借出去，所以，同业拆借可以使商业银行在不用保持大量超额准备金的前提下，满足存款支付的需要。同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。37.在我国的货币供应量层次中，属于狭义货币的有_。（分数：4.00）A.流通中的现金 B.企业活期存款 C.居民个人的活期存款D.证券公司客户保证金E.商业票据解析：通常，根据金融性资产流动性由强到弱，将货币划分为 M 0 、M 1 、M 2 、M 3 等不同的层次。还把货
33、币定义为狭义货币和广义货币。一般说来，M 0 和 M 1 的流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货币，包括现金与活期存款。38.如要减少流通中的货币量，中央银行应_。（分数：4.00）A.降低法定存款准备金率B.在公开市场卖出有价证券 C.增加再贴现票据融资D.减少外汇储备 E.增加黄金储备解析：当中央银行要放松银根时，可在公开市场上买进政府债券或外汇，使商业银行备付金增加，成为商业银行扩张信贷、创造存款货币的基础，并将最终形成货币供应量增加；反之，当中央银行要紧缩银根时，便可进行反：向操作，使货币供应量相应收缩。中央银行减少黄金、外汇储备将引起商业银行超额准备金减少，企业在商
34、业银行的存款减少，商业银行的信贷能力降低，进而货币供应能力减弱。其他做法都是增加货币供应量的。39.凯恩斯的货币需求理论将人们对货币需求的动机分为_。（分数：4.00）A.投机动机 B.享受动机C.预防动机 D.交易动机 E.保值动机解析：凯恩斯认为，人们对货币需求的行为，决定于三种动机，即交易动机、预防动机和投机动机。40.我国银行支付结算中的票据是指_。（分数：4.00）A.支票 B.银行本票 C.银行汇票 D.商业汇票 E.商业本票解析：我国当前支付结算可分为以“三票一卡一证”为工具进行的货币收付和以银行为中心的汇兑、托收承付、委托收款方式进行的货币收付。其中包括支票、银行本票、银行汇票
35、和商业汇票。41.单位、个人和银行办理支付结算时都必须遵守的支付结算原则是_。（分数：4.00）A.恪守信用，履约付款 B.先付款，后记账C.谁的钱进谁的账，由谁支配 D.先记账，后付款E.银行不垫款 解析：作为全国各部门经济活动的结算支付中心，金融企业办理转账结算时必须贯彻恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，不垫款的三项原则。42.下列票据中由银行签发的有_。（分数：4.00）A.支票 B.银行本票 C.银行汇票 D.商业本票E.商业汇票解析：支票是由银行签发的，银行本票是银行签发的，银行汇票是出票银行签发的，而商业本票是企业为筹措短期资金，由企业署名担保发行的本票，商业汇票是出票
36、人签发的。三、案例分析题(总题数：2，分数：32.00)假设 20年年末某商业银行的有关指标如下：人民币贷款余额 5000 亿元，其中，不良贷款余额为 50亿元；资本净额 200 亿元；最大一家客户贷款总额为 10 亿元；全部关联客户授信为 120 亿元。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).该商业银行的不良贷款率为_。（分数：4.00）A.0.5%B.1% C.5%D.10%解析：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)各类贷款余额100%，所以不良贷款率=505000100%=1%。(2).该商业银行的全部关联度为_。（分数：4.00）A.1%B.5%C.50
37、%D.60% 解析：全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，因此全部关联度=120200=60%。(3).该商业银行单一客户贷款集中度为_。（分数：4.00）A.0.2%B.1%C.5% D.50%解析：单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，即单一客户贷款集中度=10200100%=5%。(4).下列有关该商业银行信用风险监测指标的表述正确的有_。（分数：4.00）A.不良贷款率符合指标要求 B.单一客户贷款集中度过高C.全部关联度指标过高 D.全部关联度一般不应高于 100%解析：全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于 50%；单一客户贷款集中度为最大
38、一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于 10%；而不良贷款率为不良贷款余额与贷款余额之比，一般不应高于 5%。因此选项 A、选项 C 正确。5 月 3 日，长沙市工商银行接到某开户单位持来面额为 10 万元的由北京市工商银行承兑的银行承兑汇票贴现申请，票据到期日为同年 8 月 8 日，银行经审无误办理。假设月贴现率为 4.5。 根据以上资料，回答下列问题：（分数：16.00）(1).银行承兑汇票的有效期最长为_。（分数：4.00）A.10 天B.1 个月C.2 个月D.6 个月 解析：根据中国人民银行支付结算办法第八十七条规定，银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过 6个月，即银行承兑汇票
39、票据所记载从“出票日期”起至“汇票到期日”止，最长不得超过 6 个月。(2).该笔贴现的利息为_元。（分数：4.00）A.1500 B.4500C.2000D.3000解析：贴现利息=票据的票面金额贴现率贴现期，因此贴现利息=100000(0.004530)100=1500元。(3).贴现利息的决定因素为_。（分数：4.00）A.贴现率 B.票面金额 C.贴现期 D.贷款利率解析：贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。(4).贴现银行应将贴现款转入该贴现申请人的_。（分数：4.00）A.基本存款账户 B.临时存款账户C.一般存款账户D.专用存款账户解析：贴现银行应将贴现款转入该贴现申请人的基本存款账户。
