1、证券资格（证券发行与承销）外资股招股说明书的制作章节练习试卷2 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 下列关于外资股招股说明书的表述，正确的有( )。（A）采用私募方式发行外资股时，需要准备信息备忘录（B）采用公开方式发行外资股时，需要准备招股章程（C）既公开发行，又向机构投资者配售的，则需要准备招股章程和信息备忘录（D）招股章程和信息备忘录在合同法上具有不同的法律意义2 下列说法正确的是( )。（A）如果采取公开发行方式发行外资股，则发行人需要根据外资股上市地有关信
2、息披露规则的要求准备招股章程（B）采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录（C）信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，在法律上可视为招股章程（D）在实际中，信息备忘录的编写通常应考虑符合股票发行地国家或地区关于招股说明书内容的要求，以利于招募推介3 外资股发行的招股说明书可以采取( )形式。（A）招股章程（B）信息备忘录（C）录音材料（D）媒体广告4 下列关于信息备忘录的说法正确的是( )。（A）根据外资股发行对象的不同，发行人和承销商往往需要准备不同的招股说明书。采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录（B）它是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件
3、，仅供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续（C）在实际中，信息备忘录的编写通常应考虑符合股票发行地国家或地区关于招股说明书内容的要求，以利于招募推介。在发行境内上市外资股时，信息备忘录的编写还应当考虑符合我国关于 B 股发行招股说明书内容和信息披露规则的要求（D）如果采取公开发行方式发行外资股，则发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备招股章程。该招股章程是发行人向社会公众发售股份的招募要约文件，应于正式披露前履行招股章程的注册备案手续5 招股章程的封面应当标明的内容包括( )。（A）拟招股的公司名称与招股性质（B）列明发行股份、每股发行价（C）保荐人及
4、主承销商的名称（D）还应注明接受认购申请的起止日期6 外资股的招股说明书，其主旨在于向投资者披露公司的( )。（A）经营状况（B）财务状况（C）盈利能力（D）风险情况7 外资股招股说明书的编制一般需要经过的过程有( )。（A）资料准备（B）招股说明书草案的起草（C）验证指引或验证备忘录的编制（D）出具审计报告证券资格（证券发行与承销）外资股招股说明书的制作章节练习试卷2 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 招股章程和信息备忘录在合
5、同法上具有相同的法律意义，它们均是发行人向投资者发出的募股要约。但是在证券法上，两者却有不尽相同的法律意义。【知识模块】 外资股招股说明书的制作2 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。在实际中，信息备忘录的编写通常应考虑符合股票发行地国家或地区关于招股说明书内容的要求，以利于招募推介。【知识模块】 外资股招股说明书的制作3 【正确答案】 A,B【试题解析】 外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。两者在合同法上具有相同的法律意义。
6、它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请。【知识模块】 外资股招股说明书的制作4 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外资股招股说明书的制作5 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 外资股招股说明书的制作6 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 外资股的招股说明书应当根据不同国家和地区有关信息披露规则和具体发行形式的要求编写，其主旨在于向投资者披露公司的经营状况、财务状况、盈利能力、风险情况和其他一切可能影响投资者购股的信息。【知识模块】 外资股招股说明书的制作7 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 外资股招股说明书的编制一般需要经过的过程有：资料准备、招股说明书草案的起草、验证指引或验证备忘录的编制、“责任声明书”的签署。【知识模块】 外资股招股说明书的制作
