1、全国自考（金融理论与实务）模拟试卷 20 及答案与解析一、单项选择题1 我国最早充当交换媒介的物品是( )（A）兽皮（B）贝壳（C）牲畜（D）粮食2 国家信用的工具不包括( )（A）中央政府债券（B）地方政府债券（C）金融债券（D）政府担保债券3 下列属于间接融资的是( )（A）消费信用（B）国家信用（C）银行信用（D）商业信用4 包含通货膨胀因素的利率是( )（A）浮动利率（B）固定利率（C）实际利率（D）名义利率5 某人每月消费 1500 元，假设 1 年期储蓄存款利率为 4，这 1500 元的机会成本为( )（A）50（B） 70（C） 60（D）806 利息是的价格( )（A）借贷资本
2、（B）银行存款（C）货币资本（D）外来资本7 货币作为独立的价值形态进行单方面转移时，执行( )（A）支付手段职能（B）流通手段职能（C）贮藏手段职能（D）价值尺度职能8 仅反映市场中货币资金的供求关系，不包含对任何风险因素的补偿的利率是( )（A）实际利率（B）市场利率（C）浮动利率（D）无风险利率9 我国当前的汇率制度是( )（A）固定汇率（B）浮动汇率（C）官方汇率（D）实际汇率10 短期借款一般适用( )（A）月利率（B）浮动利率（C）固定利率（D）日利率11 将到期收益率看作利率的代表，则( )（A）利率与债券价格毫无关系（B）利率上升，债券价格下降（C）利率下降，债券价格下降（D）
3、利率上升，债券价格上升12 “格雷欣法则 ”的表现为 ( )（A）劣币驱逐良币（B）良币和劣币互相补充（C）良币驱逐劣币（D）良币和劣币互相驱逐13 我国最古老的金属铸币是( )（A）铜铸币（B）金铸币（C）银铸币（D）铁铸币14 提出“价值尺度和流通手段的统一是货币” 的经济学家是 ( )（A）马歇尔（B）马克思（C）庇古（D）费雪15 欧元正式启动的时间是( )（A）1998 年 1 月 1 日（B） 2000 年 1 月 1 日（C） 1999 年 1 月 1 日（D）2001 年 1 月 1 日16 马克思提出的利息本质观是( )（A）利息是人们放弃货币流动性的报酬（B）利息是剩余价值
4、的特殊转化形态，是利润的一部分（C）利息是资金短缺者从市场上筹集资金的成本（D）利息是货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿17 银行信用产生发展的基础是( )（A）国内信用（B）商业信用（C）国家信用（D）消费信用18 在借贷期内可以调整和变动的利率是( )（A）复利率（B）固定利率（C）浮动利率（D）单利率19 我国未来的市场利率体系以_为调控核心( )（A）市场利率（B）银行间利率（C）中央银行基准利率（D）金融机构的存贷款利率20 利率平价理论片面强调_对汇率的决定作用( )（A）本利和（B）利率（C）利差（D）利息二、多项选择题21 中国人民银行使用的货币政策工具主要有(
5、 )（A）信贷政策（B）法定存款准备金率（C）利率政策（D）再贴现和再贷款政策（E）汇率政策22 同业拆借的期限包括( )（A）7 天（B） 1 个月（C） 14 天（D）2 个月（E）20 天23 成本推动说认为，造成生产成本提高的有( )（A）进口的减少（B）增加工资（C）企业为了获得垄断利润（D）税率的提高（E）出口的增长24 按信用参与主体可以将信用划分为( )（A）商业信用（B）中央政府信用（C）银行信用（D）国家信用（E）消费信用25 马克思将货币的职能概括为( )（A）价值尺度（B）支付手段（C）货币贮藏（D）世界货币（E）流通手段三、名词解释26 银行券27 汇率28 结构性存
6、款29 居民消费价格指数30 固定汇率制度四、计算题31 某人从银行贷款 50 万元，贷款年利率为 5，期限为两年，到期一次还本付息，请用单利与复利两种方法计算到期时应支付的利息额。32 某基金公司设计了 1与 15两档费率：一次认购金额在 1 万元(含 1 万元)至 1000 万元(不含 1000 万元)之间，认购费率取 15；一次认购金额在 1000 万元(含 1000 万元) 以上，认购费率取 1。如果投资者认购金额为 1000 万元，则可以认购的基金份额为多少?五、简答题33 简述货币政策传导的主要环节。34 我国为什么进行股权分置改革?35 简述商业信用的作用与局限性。36 什么是货
7、币乘数，影响货币乘数的主要因素有哪些?37 与一般经济组织相比，金融机构有何特殊性?六、论述题38 论述商业银行风险的种类及风险管理基本框架。全国自考（金融理论与实务）模拟试卷 20 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 B【试题解析】 我国最早充当交换媒介的物品是贝壳。2 【正确答案】 C【试题解析】 国家信用工具主要有中央政府债券、地方政府债券、政府担保债券。3 【正确答案】 C【试题解析】 银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。银行信用是伴随着现代资本主义银行的产生，在商业信用基础上发展起来的。与作为直接融资范畴的商业信用不同，银行信用属于间接融资的范畴。4 【正确答
8、案】 D【试题解析】 实际利率是在指物价不变从而货币的购买力不变条件下的利率；名义利率是指包含了通货膨胀因素的利率。5 【正确答案】 C【试题解析】 月消费为 1500 元的机会成本应该为 150041=60(元)。6 【正确答案】 A【试题解析】 马克思对利息的来源有过经典的描述：“贷出者和借借入者双方都是把同一货币额作为资本支出的。但它只有在后者手中才执行资本的职能。它所以能对双方都作为资本执行职能，只是由于利润的分割。其中归贷出者的部分叫作利息。”7 【正确答案】 A【试题解析】 没有商品在同时、同地与货币相向运动，是货币发挥支付手段职能的基本特征，因此，货币作为独立的价值形态进行单方面
9、转移时，执行支付手段职能。8 【正确答案】 D【试题解析】 仅反映货币的时间价值，即仅反映市场中货币资金的供求关系，不包含对任何风险因素的补偿的利率是无风险利率。9 【正确答案】 B【试题解析】 2005 年 7 月 21 日，我国进一步推进汇率形成机制改革，开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。10 【正确答案】 C【试题解析】 固定利率适用于短期借款，浮动利率适用于长期借款，国际金融市场上 3 年以上的资金借贷通常都采用浮动利率。月利率和日利率是干扰选项。11 【正确答案】 B【试题解析】 将到期收益率看作利率的代表，得出一个基本的结论：利率上升，债券价格
10、下降；利率下降，债券价格上升。12 【正确答案】 A【试题解析】 两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币就会被市场价格偏低的货币排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场，这种劣币驱逐良币的规律被称为“格雷欣法则”。13 【正确答案】 A【试题解析】 我国最古老的金属铸币是铜铸币。在西周及春秋战国时期，类似于铲形农具的“布币”、仿照刀状铸造的“刀币”、延续贝币形状的“铜贝”等多种形状的铸币在不同地区流通着。14 【正确答案】 B【试题解析】 价值尺度和流通手段是货币的两个最基本的职能。马克思说：“价值尺度和流通手段的统一是货币。”15 【正确答案
11、】 C【试题解析】 1999 年 1 月 1 日，欧元正式启动。欧洲经济和货币联盟中的 11 个国家开始使用欧洲单一货币欧元。欧元是具有独立性和法定性的超国家货币，具有货币的部分职能。16 【正确答案】 B【试题解析】 西方经济学家从借贷关系表面出发，认为利息是货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，或者说是资金短缺者从市场上筹集资金的成本。马克思则认为从本质上说，利息是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分。17 【正确答案】 B【试题解析】 银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的。18 【正确答案】 C【试题解析】 浮动利率是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况
12、的变化而相应调整的利率。19 【正确答案】 C【试题解析】 1993 年，国务院关于金融体制改革的决定中提出了我国利率市场化改革的基本设想：建立以市场资金供求为基础，以中央银行基准利率为调控核心，由市场资金供求决定各种利率水平的市场利率体系和市场利率管理体系。20 【正确答案】 C【试题解析】 利率平价理论片面强调利差对汇率的决定作用，而忽视了汇率对经济基本面因素的综合反映和预期。二、多项选择题21 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 目前，中国人民银行使用的货币政策工具主要有：法定存款准备金率、公开市场业务、再贴现和再贷款政策、利率政策、信贷政策和汇率政策等。22 【正确答案】 A
13、,B,C,D,E【试题解析】 同业拆借的期限包括 7 天、14 天、20 天、1 个月、2 个月等。23 【正确答案】 B,C【试题解析】 成本推动说认为造成生产成本提高有两方面力量，一是工会组织为了保证工人实际收入的增长或不降低，要求增加工资；二是一些垄断企业为了获得垄断利润，经常大幅度提高垄断商品价格，这既引起以此为原料的企业产品成本上升，也带动物价总水平上涨。24 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 按信用参与主体可将信用划分为商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。25 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 马克思将货币的职能概括为价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、
14、世界货币五个方面。三、名词解释26 【正确答案】 银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸制货币。27 【正确答案】 汇率又称汇价、外汇行市或外汇牌价，是一国货币折算成另一国货币的比率，或者说是一国货币相对于另一国货币的价格。28 【正确答案】 结构性存款是指在客户普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具(主要是各类期权) ，通过与利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。29 【正确答案】 居民消费价格指数即我们通常所说的 CPI，又称零售物价指数，它是一种用来测量各个时期内城乡居民所购买的生
15、活消费品价格和服务项目价格平均变化程度的指标。30 【正确答案】 固定汇率制度是指两国货币的汇率基本固定，汇率的波动幅度被限制在较小的范围内，各国货币当局有义务维持本币币值基本稳定的汇率制度。四、计算题31 【正确答案】 单利计算：利息额=5052=5(万元) 复利计算：利息额=50(1+5) 2-50=5125(万元)。32 【正确答案】 认购份额=10000000(1-1 )1=99000001=9900000(份) 。五、简答题33 【正确答案】 (1)从中央银行到商业银行等金融机构和金融市场。(2)从商业银行等金融机构和金融市场到企业、居民等非金融部门。(3)从非金融部门的各类经济行为
16、主体到社会各经济变量。34 【正确答案】 因为随着经济体制改革的深化和证券市场发展环境的变化，股权分置的固有矛盾逐渐突出，成为制约证券市场发展的重要制度障碍：一是扭曲证券市场定价机制，影响价格发现和资源配置功能的有效发挥；二是股价涨跌不能形成对非流通股股东的市场约束，公司治理缺乏共同的利益基础；三是国有资产不能在顺畅流转中实现保值增值的动态评价和市场化考核，不利于深化国有资产管理体制改革；四是股票定价环境存在不确定预期，制约资本市场国际化进程和产品创新。35 【正确答案】 商业信用是现代经济中最基本的信用形式之一，商业信用的良性发展，对一国商品的生产和流通有着重要的促进作用。对于生产企业来说，
17、产品销售是保持再生产过程的重要一环，产品有销售，再生产才有必要，有了销售收入，资金循环才会正常运行。但是，在现实生活中，商品各方直接的商品流动和现金流动在很多时候是不同步的。在进行大宗交易时，购货方手边常常没有足够的现金，产品销售企业如果允许购货方延期付款，将产品赊销给购货方的话，双方的交易就能顺利进行。而商业信用的介入，则能够使以上的商业链条连接起来，从而促进生产和流动的顺畅进行。在强调商业信用积极作用的同时，也不能否认商业信用的局限性。首先，商业信用在规模上存在着局限性。其次，商业信用存在方向上的局限性。再次，商业信用存在着期限上的局限性。36 【正确答案】 货币乘数是指货币供给量对基础货
18、币的倍数关系，即基础货币每增加或减少一个单位所引起的货币供给量增加或减少的倍数。影响货币乘数的因素有：(1)通货一存款比率，即流通中的现金与存款总额的比率；(2)准备一存款比率，即法定存款准备金和超额存款准备金的总和占全部存款的比重。37 【正确答案】 (1)经营对象与经营内容的特殊性。(2)经营关系与经营原则的特殊性。(3)经营风险及影响程度的特殊性。六、论述题38 【正确答案】 (1)风险种类有：信用风险；市场风险；操作风险；流动性风险；国家风险；合规风险；声誉风险；战略风险。(2)风险管理基本框架如下。风险管理环境。风险管理环境是其他所有风险管理要素运行的基础和平台，为其他要素提供规则和
19、约束。风险管理环境包含很多内容，包括员工的道德和胜任能力、人员的培训、管理者的经营模式、分配权限和职责的方式等。其构成要素主要有：公司治理、内部控制、风险文化、管理战略。商业银行风险管理组织。商业银行的风险管理理念、战略、政策、程序等都必须通过一定的载体才能得以实施，金融风险管理的效果与机构内部的组织架构具有高度的关联性。合理的机构设置和清晰的职能界定不仅有助于明确风险管理者的权力和责任，形成有效的风险治理机制，还有助于在机构内部的各组成部分之间围绕风险管理进行持续的沟通，营造出良好的风险管理环境。由于受历史条件、经营环境、管理偏好等多种因素的影响，商业银行的风险管理组织架构在实践中呈现出了多样性，但大体上都包括了以下环节：董事会及其专门委员会、高级管理层、风险管理部门、其他相关部门。商业银行风险管理流程。一个完整的风险管理流程主要包括：风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险控制、风险监测与风险报告等环节。制定风险管理目标与政策是风险管理流程的起点。风险识别、风险评估、风险应对与控制、风险报告与监控等具体环节则是对风险管理目标与政策的细化和执行。
