1、营运资金管理练习试卷 3 及答案与解析一、单项选择题1 正常情况下，应收账款周转率越高，相同数量资金所维持的赊销额( )（A）越小（B）无关（C）越大（D）不变2 信用期限 30 天，折扣期限 10 天，现金折扣 2%的信用条件可羡示为( )（A）(10/2 ，30/N)（B） (10/2，N/30)（C） (2/10，N/30)（D）(2/10 ，30/N)3 物流企业持有货币资金的原因主要是( )（A）满足交易性、预防性、收益性需要（B）满足交易性、投机性、收益性需要（C）满足交易性、预防性、投机性需要（D）满足交易性、投资性、收益性需要4 应收账款的成本包括( )（A）资本成本（B）短缺
2、成本（C）管理成本（D）主营业务成本5 下列各项中，不属于信用条件构成要素的是( )（A）信用期限（B）现金折扣（C）折旧期限（D）商业折扣6 在存货模型下，最佳货币资金持有量是使_之和保持最低的现金持有量。( )（A）机会成本与短缺成本（B）短缺成本与持有成本（C）持有成本与转换成本（D）短缺成本与转换成本7 经济订货批量是指一定时期_总和最低的采购批量。( )（A）储存成本和订货成本（B）采购成本和订货成本（C）储存成本和采购成本（D）订货成本和管理费用8 A 公司委托某物流公司管理存货，已知 A 公司全年需用 C 产品 2400 吨，每次订货成本为 400 元，每吨产品年储备成本 12
3、元，则每年最佳订货批数为( )（A）14 次（B） 5 次（C） 3 次（D）6 次9 ABC 控制法中的 A、B、C 分别占存货总量的( )（A）A 类 15%20% B 类 50%或更多 C 类 30%左右（B） A 类 50%或更多 B 类 30%左右 C 类 15% 20%，（C） A 类 15%20% B 类 30%左右 C 类 50%或更多（D）A 类 30%左右 B 类 15%20% C 类 50%或更多二、多项选择题10 评估顾客信用的“5C”评估法中的“5C” 包括( )（A）信用品质（B）偿付能力（C）资本（D）抵押品（E）经济状况11 信用条件包括( )（A）信用额度（B
4、）信用期限（C）折扣期限（D）现金折扣（E）还款日12 应收账款的管理成本主要包括( )（A）调查顾客信用情况的费用（B）收集各种信息的费用（C）账簿的记录费用（D）应收账款的坏账损失（E）收账费用13 现金折扣是在客户提前付款时给予的优惠，“3/20，N/30”的含义是( )（A）如果在发票开出 20 天内付款，可以享受 3%的折扣（B）如果在发票开出 20 天内付款，可以享受 30%的折扣（C）如果不想取得折扣，这笔贷款必须在 30 天内付清（D）如果不想取得折扣，这笔贷款必须在 20 天内付清（E）如果不想取得折扣，这笔贷款必须在 20 天内付清，且利率另议14 确定订货点，必须考虑的因
5、素是( )（A）平均每天的正常耗用量（B）预计每天最大耗用量（C）提前时间（D）预计最长提前时间（E）保险储备15 关于 ABC 控制法，下列说法正确的是 ( )（A）C 类物资是企业存货控制的重点（B） A 类物资是企业存货控制的重点（C） B 类物资需要给予一定的重视（D）C 类物资相对只需要较少的管理和关注（E）ABC 控制法有助于有效减少存货资金的占用三、填空题16 一定时期内的储存成本总额，等于该期内_与_的乘积。17 一定时期储存成本和订货成本的高低与订货批量多少的关系是相反的。订购的批量大，储存的存货多，会使_上升，但由于订货次数减少，则会使_降低；反之，如果降低订货批量，可降低
6、_，但由于订货次数增加，会使_上升。18 我们把物流企业代为管理的存货称为_。19 在使用现金浮游量时，一定要控制使用时间，否则会发生银行存款的_。四、名词解释20 经济订货批量21 订货点22 ABC 控制法五、简答题23 简述存货的成本。24 简述企业持有现金的动机。25 应收账款的信用政策主要包括哪些内容?六、计算题26 A 公司委托某物流公司代为管理存货，已知 A 公司全年需要甲零件 2000 件，每订购一次的订货成本为 80 元，每件年储存成本为 2 元。问甲零件的最优经济订购批量是多少?27 某物流公司被委托管理一批存货，这批货物每天正常耗用数为 15 件，订货提前期为 10 天，
7、预计最大耗用量 18 件，最长提前期为 15 天，则最佳订货点为多少?营运资金管理练习试卷 3 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 C【知识模块】 营运资金管理2 【正确答案】 C【知识模块】 营运资金管理3 【正确答案】 C【知识模块】 营运资金管理4 【正确答案】 C【知识模块】 营运资金管理5 【正确答案】 D【知识模块】 营运资金管理6 【正确答案】 C【知识模块】 营运资金管理7 【正确答案】 A【知识模块】 营运资金管理8 【正确答案】 D【知识模块】 营运资金管理9 【正确答案】 C【知识模块】 营运资金管理二、多项选择题10 【正确答案】 A,B,C,D,E【知识模块】
8、营运资金管理11 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 营运资金管理12 【正确答案】 A,B,C,E【知识模块】 营运资金管理13 【正确答案】 A,C【知识模块】 营运资金管理14 【正确答案】 A,B,C,D,E【知识模块】 营运资金管理15 【正确答案】 B,C,D,E【知识模块】 营运资金管理三、填空题16 【正确答案】 平均存货量 单位储存成本【知识模块】 营运资金管理17 【正确答案】 储存成本 订货成本 储存成本 订货成本【知识模块】 营运资金管理18 【正确答案】 库存品【知识模块】 营运资金管理19 【正确答案】 透支【知识模块】 营运资金管理四、名词解释20 【正确答案】
9、 经济订货批量指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。【知识模块】 营运资金管理21 【正确答案】 订货点是指订购下一批存货时本批存货的储存量。【知识模块】 营运资金管理22 【正确答案】 ABC 控制法是指按照存货价值和对生产经营活动的重要性的高低将存货分为 A、B、C 三类，施以不同程度的控制管理的存货控制方法。【知识模块】 营运资金管理五、简答题23 【正确答案】 (1) 采购成本。采购成本是由买价、运杂费及相应的税金等构成的。采购成本一般与采购数量成正比例变化。 (2) 订货成本。订货成本是指为订购原材料、商品而发生的成本。订货成本一般与订货的批量无关，而与订货的次数有关。 (
10、3) 储存成本。储存成本指在物资储存过程中发生的仓储费、搬运费、保险费和占用资金支付的利息等。一定时期内的储存成本总额，等于该时期内平均存货量与单位储存成本的乘积。【知识模块】 营运资金管理24 【正确答案】 (1) 交易动机。交易动机是指物流企业在正常经营秩序下应当保持一定的现金支付能力。 (2) 预防动机。预防动机是指物流企业为应付紧急情况而需要保持的现金支付能力。 (3) 投机动机。物流企业在保证经营正常进行的基础上，还希望持有一些可用现金以便抓住回报率较高的投资机会，这就是投机动机对现金的需求。【知识模块】 营运资金管理25 【正确答案】 (1) 信用标准。信用标准是企业同意向客户提供商业信用而提出的基本要求。通常以预期的坏账损失率为判别标准。 (2) 信用条件。信用条件是指企业要求客户支付赊销款的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。(3) 收账政策。收账政策是指当企业的应收账款不能如期收回时，企业所采取的收账策略和方法。【知识模块】 营运资金管理六、计算题26 【正确答案】 解：最优经济订购批量： 【知识模块】 营运资金管理27 【正确答案】 解：订货点 R=nt+S，S 为保险储备，【知识模块】 营运资金管理
