内部审计

1、言是不重要的,即便函证是有效的,注册会计师可以不实施应收账款函证程序 B.针对受托代销的存货时,函证能为计价认定提供证据 C.在采用积极的函证方式时,只有注册会计师收到回函,才能为财务报表认定提供审计证据 D.函证的截止日通常为资产负债表日。

2、矛盾的信息D.在某些情况下,信息的缺乏如管理层拒绝提供注册会计师要求的声明本身也构成审计证据2.下列关于审计证据充分性的说法中,错误的是.分数:1.00A.审计证据的充分性是对审计证据数量的衡量,主要与确定的样本量有关B.获取更多的审计证据。

3、90543K.420369L.7302562.下列各项业务处理中,被审计单位 违反了权利和义务认定.分数:1.00A.未将作为抵押物的房屋披露B.将未发生的销售登记入账C.将发生的费用漏记D.未计提存货跌价准备3.被审计单位存在或发生认定和。

4、C.非统计抽样如果设计适当,也能提供与统计抽样方法同样有效的结果D.注册会计师使用非统计抽样时,不需要考虑抽样风险2.信息技术改变了内部控制的形式和内涵等,但完善内部控制的目标并没有改变,下列有关信息技术对内部控制的影响的理解中,不恰当的有。

5、公司财务报表的前提不存在C.如果管理层治理层不认可其对财务报表相关的责任,存在这一前提是注册会计师按照审计准则的规定执行审计工作的基础D.如果管理层治理层不认可其对财务报表相关的责任,是注册会计师执行审计工作的前提2.当获取并评价审计证据的。

6、能得出是否有效的结论C企业内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对企业某一期间内部控制设计与运行的有效性进行审计D企业内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计2 针对企业内部控制审计,以下关于企业。

7、2.以下对企业内部控制审计的理解中,不正确的是 .分数:2.00A.企业内部控制审计是注册会计师针对特定基准日内部控制设计与运行有效性发表意见,而不是针对财务报表涵盖的整个期间内部控制设计与运行有效性发表意见B.企业内部控制审计不仅仅只测试。

8、审计单位会计报表审计的初步审计策略时,下列选项 宜采用主要证实法.分数:1.00A.内部控制健全有效B.连续审计C.对内控不健全的小规模企业进行审计D.审计那些受大量日常交易影响的账户3.注册会计师了解到被审计单位管理当局要求将存货储存在加。

9、才能得出是否有效的结论C企业内部控制审计是指注册会计师事务所接受委托,对企业某一期间内部控制设计与运行的有效性进行审计D企业内部控制审计是注册会计师接受委托.对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计2 下列关于内部控制审计中,测试控制。

10、息真实完整提高经营的效率和效果促进企业实现发展战略 企业内部控制基本规范第3条,1内部控制是一个过程,而不是目的,2这一过程贯穿企业管理的各个层面各个单元,4这一过程为目标的实现提供合理保证,3力求实现一个或多个不同类型但相互交叉的目标,如。

11、部控制系统.3实质性审查库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存,要求出纳员将全部凭证入账,结出当日现金日记账余额,填写现金出纳报告书 .在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金,并作记录.填制库存现金清点表 ,该表由出纳员会。

12、控制审计并不意味着注册会计师只测试基准日当天的内部控制设计与运行的有效性,而是需要考察足够长一段时间内部控制设计和运行的情况,才能得出是否有效的结论C.企业内部控制审计是指注册会计师事务所接受委托,对企业某一期间内部控制设计与运行的有效性进。

13、月 1日至 2003年月 9 月 30日止计划物控部有关采购计划的制定实施的及时性有效性合理性合规性,存货成本管理的效益性,内部控制的健全 有效等情况进行审计.审计的依据是计划物控部提供的资料.审计过程中我们结合其实际情况,实施了我们认为合。

14、的任务1主要任务有:1对公司及所属公司的资金财产的完整安全进行监督审计.2对公司及所属公司的财务收支计划投资和经费的预算,信贷计划,外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督.3对公司及所属公司的会计报表进行审计.4对公司及所属公。

15、制定的出纳人员工作制度实施情况,审计原始单据和报销情况审计现金流量. 2检查单位制定的收费人员的工作制度实施情况,审计收费过程中执行收费标准药品价格和存款情况. 3检查审计会计人员的凭证帐表预算决算经济合同药品物资与国有资产的管理情况,查阅。

16、内部审计的根本目的,内部审计的概念,第十五章 内部审计,5,内部审计的概念,内部审计是独立监督和评价本单位及所属单位财政收支财务收支经济活动的真实合法和效益的行为,以促进加强经济管理和实现经济目标,return,第十五章 内部审计,6,内。

17、性合法性效益状况,对本单位主要负责人或权力机构负责并报告工作. 第二章 机构及人员 第三条 设立局审计部门,局属各单位应设立内部审计机构或专兼职内部审计人员. 第四条 内部审计人员应当具有高度责任心和敬业精神,具备财经类大专以上学历或经济财。

18、况,向企业索取总分类账户本期发生额及余额试算平衡表和明细分类账户本期发生额及余额明细表 ,井与有关账户进行核对,检查其试算平衡工作的正确性.3调查了解内部会计稽核控制情况.主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度.二验证企业报表编制程。

19、条 公司审计部门依照本制度和总裁的指示独立行使审计职权,不受其他部门和个人的干涉.第四条 内部审计的基本原则:独立性原则合法性原则实事求是原则,客观公正原则廉洁奉公原则保守秘密原则.二机构和审计人员第五条 公司设立审计部门,依照本制度行使审。

20、018,内部控制与内部审计,3,开篇案例:内部控制的重要作用,据KPMG2006年的欺诈识别手段调查显示,内部控制是企业领导者识别内部欺诈行为最重要的手段,占所有重大欺诈案件的38,10102018,内部控制与内部审计,4,内部控制能够帮助。