1、企业债券与公司债券及答案解析(总分：67.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：15，分数：15.00)1.企业发行企业债券的总面额必须大于该企业的自有资产净值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.发行企业债券时，若募集资金投向用于固定资产投资的，原则上累计发行额不超过其投资总额的60%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补企业亏损。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.企业债券申请文件是发行人为发行债券向国家发改委报送的必备文件。申请材料为 1 份原件及电子文档。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.发行人应在其发行
2、的公司债券进入银行间债券市场交易流通后的 2 个工作日内，向市场投资者披露其向国债登记结算公司提交的材料。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.国债登记结算公司应在每季度结束后的 10 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具，并由至少 3 名经办律师签署。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.上市公司公开发行公司债券，发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的普通程序审核申请文件；上市公司非公开发行公司债券，发行审核委员会按照中国证券监
3、督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.发审委对债券上市申请进行审核，作出独立的专业判断并形成审核意见，证券交易所据此作出是否同意上市的决定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误11.公司债券发行人可通过银行间债券市场债券发行招标系统招标发行公司债券，并且于招标日前 4 个工作日(T-4 日)，发行人通过中国债券信息网披露公司债券发行公告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误12.跨市场发行的公司债券，承销商需选择登记托管机构及承销额度。
4、( )（分数：1.00）A.正确B.错误13.同业拆借中心本币交易系统为公司债券在银行间市场的现券交易、质押式回购、买断式回购、债券借贷、远期交易等提供交易服务。( )（分数：1.00）A.正确B.错误14.公司债券进入银行间债券市场交易流通后 5 个工作日内，发行人应通过中国货币网和中国债券信息网披露相关材料。( )（分数：1.00）A.正确B.错误15.债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：26，分数：26.00)16.在发行公
5、司债券前的( )个工作日内，公司应将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。（分数：1.00）A.13B.23C.25D.3717.公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告( )次跟踪评级报告。（分数：1.00）A.1B.2C.3D.518.上海证券交易所企业债券到期前( )，发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或/及证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。（分数：1.00）A.5 天B.1 周C.10 天D.2 周19.下列关于发行企业债券必备条件的说法，错误的是( )。（分
6、数：1.00）A.净资产不低于 1 亿元人民币B.所筹资金用途符合国家产业政策C.企业经济效益良好，发行前连续 3 年盈利D.企业发行企业债券的总面值不得大于该企业的自有资产净值20.企业债券筹集的资金不可用于( )。（分数：1.00）A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖D.收购产权21.上海证券交易所公司债券上市推荐人应当符合的条件不包括( )。（分数：1.00）A.证券交易所会员或证券交易所认可的机构B.最近 3 年内无重大违法违规行为C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉上海证券交易所章程及相关业务规则D.证券交易所认为应当具备的条件22.我国企业债券上市的最终批准权属于(
7、)。（分数：1.00）A.国家发展和改革委员会B.中国人民银行C.中国证券监督管理委员会D.证券交易所23.上海证券交易所公司债券暂停上市的事由消除后，发行人可向证券交易所提出恢复上市的申请，证券交易所收到申请后( )个交易日内决定是否恢复该债券上市。（分数：1.00）A.5B.7C.10D.1524.发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的( )。（分数：1.00）A.1/6B.1/5C.1/4D.1/325.公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的( )。（分数：1.00）A.40%B.
8、50%C.60%D.80%26.国家发改委向受理企业债券发行申请之日起( )个月内(发行人及主承销商根据反馈意见补充和修改申报材料的时间除外)作出核准或者不予核准的决定，不予核准的，应说明理由。（分数：1.00）A.1B.3C.5D.627.公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的( )。（分数：1.00）A.10%B.30%C.50%D.60%28.公司债券每张面值( )元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。（分数：1.00）A.1B.10C.100D.100029.上海证券交易所企业债券
9、发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并于每年( )前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。（分数：1.00）A.3 月 1 日B.4 月 30 日C.6 月 30 日D.8 月 1 日30.某企业欲发行公司债券，则本次发行后累计公司债券余额应不超过最近 1 期末净资产额的( )。（分数：1.00）A.15%B.20%C.40%D.50%31.企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的( )。（分数：1.00）A.60%B.40%C.30%D.20%32.公司应当与( )制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。（
10、分数：1.00）A.保荐人B.证监会C.公司法律顾问D.债券受托管理人33.发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个月内首期发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。( )（分数：1.00）A.2；6B.3；10C.6；10D.6；2434.关于企业债券在银行间市场上市流通的信息披露，下列说法有误的是( )。（分数：1.00）A.发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告B.在每季度结束后的 15 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告C.国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的 5
11、个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况D.公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告35.公司债券申请在证券交易所上市，实际发行额至少应为人民币( )万元。（分数：1.00）A.3000B.1000C.5000D.1000036.上海证券交易所对债券上市实行_制度，债券在证券交易所申请上市，必须由_个交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。( )（分数：1.00）A.上市推荐人；12B.上市保荐；13C.核准；25D.推荐人；3737.发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的_，每期发
12、行完毕后_个工作日内报中国证监会备案。( )（分数：1.00）A.25%；3B.30%；5C.50%；5D.80%；738.公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币( )。（分数：1.00）A.1 亿元B.2 亿元C.5 亿元D.5000 万元39.债券募集说明书自最后签署之日起( )个月内有效。（分数：1.00）A.1B.5C.6D.1240.企业债券每份面值为 100 元，以( )元人民币为一个认购单位。（分数：1.00）A.1000B.100C.5000D.1000041.债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构
13、出具，并由( )有从业资格的人员签署。（分数：1.00）A.1 名B.至少 2 名C.3 名以上D.5 名以上三、不定项选择题(总题数：26，分数：26.00)42.公司债券上市交易后，发行人有下列( )情形之一的，证券交易所可决定暂停其公司债券上市交易。（分数：1.00）A.公司出现重大违法行为B.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用C.未按照公司债券募集办法履行义务D.公司最近 1 年亏损E.公司最近 2 年连续亏损43.企业债券的募集说明书中发行人基本情况主要有( )。（分数：1.00）A.历史沿革B.公司治理和组织结构C.发行人所在行业现状和前景D.发行人与母公司、子公司等投资
14、关系E.领导成员或董事、监事及高级管理人员情况44.甲城市建设投资有限责任公司拟于 2010 年发行 10 亿元的企业债券，下列情形，构成发行障碍的有( )。（分数：1.00）A.甲公司 2009 年的合并资产负债表显示，公司所有者权益为 30 亿元，其中归属于少数股东的所有者权益为 6 亿元B.甲公司拟将本次所筹集资金的全部投入城市道路建设，项目总投资为 15 亿元C.甲公司拟将 7 亿元投入城市道路建设，3 亿元用于补充营运资金，项目总投资为 15 亿元D.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级E.甲公司本次企业债券拟不提供担保45.在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行
15、人应通过( )进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（分数：1.00）A.金融时报B.中国货币网C.中国证券报D.证券交易所网站E.中国债券信息网46.某上市公司拟发行公司债券，下列关于债券受托管理人的说法，符合公司债券发行试点办法规定的有( )。（分数：1.00）A.公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益B.公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项C.债券受托管理人由本次发行的
16、保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行时取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管E.公司拟变更债券受托管理人，应当召开债券持有人会议47.为公司债券提供担保应当符合的规定有( )。（分数：1.00）A.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用B.以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好C.以抵押方式提供担保的，应当为全部责任保证D.符合物权法、担保法的规定E.设定担保的，担保财产权
17、属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额48.甲上市公司拟于 2010 年 11 月公开发行公司债券，下列哪些情形构成发行障碍?( )（分数：1.00）A.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.甲公司前一次公开发行的 10 亿公司债券尚未募足C.甲公司借某银行 5 亿元的贷款已于 2009 年 12 月 31 日到期，甲公司于 2010 年 2 月归还了全部贷款D.甲公司 2008 年曾公开发行公司债券 8 亿元用于生产经营，募集资金到账后，公司将资金全部用于购买股票E.甲公司最近 36 个月内财务会计文件存在虚假记
18、载49.企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括( )。（分数：1.00）A.项目审批、核准或备案情况B.发行人在行业中的状况及发展规划C.发行人在行业中的地位和竞争优势D.发行人所在行业现状和前景E.发行人最近 3 年及最近 1 期主要财务数据50.根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)，公开发行企业债券必须符合的条件有( )。（分数：1.00）A.股份有限公司的净资产额不低于人民币 3000 万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币 6000 万元B.累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的
19、40%C.最近 3 年没有重大违法违规行为D.筹集的资金投向符合国家产业政策E.发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值51.公司债券可被终止上市交易的情况有( )。（分数：1.00）A.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用的，且在限期内未能消除的B.公司解散、依法被责令关闭或者被宣告破产的C.债券到期前 10 天终止上市交易D.公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件的，且在限期内未能消除的E.发行人存在公司出现重大违法行为或未按照债券募集办法履行义务情形之一，经查实后果严重的52.根据企业债券管理条例，企业发行企业债券必须符合的条件有( )。（分数：1.00）A.具有偿债能
20、力B.企业财务会计制度符合国家规定C.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 5 年盈利D.所筹集的资金用途符合国家产业政策E.企业规模达到国家规定的要求53.下列情形不得发行公司债券的有( )。（分数：1.00）A.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态B.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.最近 48 个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为D.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形E.最近 2 个会计年度连续亏损54.企业债券得到国家发改委批准并经( )会签后，即可进行具体的发行工作。（分数：1.00）A.中
21、国证监会B.国务院C.中国人民银行D.发展改革委E.中国银监会F.证券交易所55.企业不得再次发行公司债券的情形包括( )。（分数：1.00）A.前一次发行的公司债券尚未募足的B.募集资金的用途不符合地区的产业政策C.最近 2 年净利润不足以支付债券 1 年的利息D.违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金用途的E.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的56.上市公司企业债券的发行申请文件中，担保函的内容包括( )。（分数：1.00）A.保证范围B.资信情况C.债券的到期日D.被担保的债券种类、数额E.加速到期57.公司债券受托管理人应当履行的职责包
22、括( )。（分数：1.00）A.预计公司不能偿还债务时，放弃该笔债务B.公司不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序C.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务D.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议E.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管58.下列关于公司债券发行的说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.自中国证监会核准发行之日起，公司应在 6 个月内首期发行，剩余数量应当在 24 个月
23、内发行完毕B.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的 50%C.应当经资信评级机构评级，债券信用级别良好D.应当为公司债券提供担保E.发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行59.根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。（分数：1.00）A.担保物发生重大变化B.拟变更债券受托管理人C.公司发生合并D.拟变更债券募集说明书的约定E.公司不能按期支付本息60.企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于( )。（分数：1.00）A.房地产买卖B.生产经营C.买卖股票D.期货交易E.风险投资F.基金申购61.公司债券在全国银行间债券市场交易流通需
24、符合下列( )条件。（分数：1.00）A.依法公开发行B.债权、债务关系确立并登记完毕C.实际发行额不少于人民币 10 亿元D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的 25%E.发行人具有较完善的治理结构和机制，近 3 年没有违法和重大违规行为62.根据公司债券发行试点办法，发行公司债券应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.公司最近 1 期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定B.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策C.经资信评级机构评级，债券信用级别良好D.金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算E.最近 2 个会计
25、年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息63.发行人申请债券上市，应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.经有权部门批准并发行B.债券的期限为 1 年以上C.债券的发行对象为企业D.债券的实际发行额不少于人民币 3000 万元E.债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好64.下列有关企业债券和公司债券的陈述，正确的有( )。（分数：1.00）A.公开发行公司债券后，发行人累计债券余额不超过公司净资产的 40%B.企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值C.企业债券每份面值为 100 元，以 1000 元人民币为一个认购单位D.公开发行公司债券筹集的资金，必须
26、用于核准的用途，不得用于非生产性支出，但可用于弥补亏损E.企业债券的发行申请材料为 1 份原件及电子文档65.符合下列( )条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。（分数：1.00）A.债权债务关系确立并登记完毕B.实际发行额不少于人民币 6 亿元C.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的 20%D.发行人具有较完善的治理结构和机制，近两年没有违法和重大违规行为E.依法公开发行66.公司债券上市交易后，发行人有( )情形之一的，证券交易所对该债券停牌。（分数：1.00）A.公司最近 1 年出现亏损B.公司出现重大违法行为C.未按照
27、债券募集办法履行义务D.公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件E.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用67.债券在上海证券交易所上市，则上市推荐人应履行的义务有( )。（分数：1.00）A.确认债券发行人符合上市条件B.协助债券发行人进行债券上市申请工作C.向证券交易所提交上市推荐书D.独立安排公司债券上市E.确保上市文件真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实企业债券与公司债券答案解析(总分：67.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：15，分数：15.00)1.企业发行企业债券的总面额必须大于该企业的自有资产净值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误
28、解析：解析 根据企业债券管理条例第十六条，企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值。2.发行企业债券时，若募集资金投向用于固定资产投资的，原则上累计发行额不超过其投资总额的60%。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：3.公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补企业亏损。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券法第十六条规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。4.企业债券申请文件是发行人为发行债券向国家发改委报送的必备文件。申请材料为 1 份原件及电子文档。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析
29、企业债券发行的申请文件目录按照国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)的要求执行。申请文件是发行人为发行债券向国家发改委报送的必备文件。申请材料为 1 份原件及电子文档。5.发行人应在其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通后的 2 个工作日内，向市场投资者披露其向国债登记结算公司提交的材料。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公司债券进入银行间债券市场交易流通的有关事项规定，发行人应在其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通后的 3 个工作日内，向市场投资者披露其向国债登记结算公司提交的材料。6.国债登记结算公司应
30、在每季度结束后的 10 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的 5 个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况。在每季度结束后的 10 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告(书面报告应包括公司债券总体托管、跨市场转托管、结算、非交易过户以及交易流通核准情况等内容)。7.债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具，并由至少 3 名经办律师签署。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据公司债券发行试
31、点办法第十八条，债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具，并由至少 2 名经办律师签署。8.上市公司公开发行公司债券，发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的普通程序审核申请文件；上市公司非公开发行公司债券，发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公司债券发行试点办法第二十条规定，发行审核委员会按照中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法规定的特别程序审核申请文件。根据中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法第二十七条，发审委会议审核发行人公开发行股票申请和可
32、转换公司债券等中国证监会认可的其他公开发行证券申请，适用普通程序。同法第三十三条规定，发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序。9.发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见公司债券发行试点办法第二十一条规定。10.发审委对债券上市申请进行审核，作出独立的专业判断并形成审核意见，证券交易所据此作出是否同意上市的决定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据上海证券交易所公司债券上市规则(2007 年修订)第 4.1 条，证券交易所设立的上市委员会对债券上市申请进行审核，
33、作出独立的专业判断并形成审核意见，证券交易所根据上市委员会意见作出是否同意上市的决定。11.公司债券发行人可通过银行间债券市场债券发行招标系统招标发行公司债券，并且于招标日前 4 个工作日(T-4 日)，发行人通过中国债券信息网披露公司债券发行公告。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则第三条，发行人使用债券发行系统招标发行公司债券的，招标日前 3 个工作日(T-3 日)，发行人通过中国债券信息网、中国货币网披露公司债券发行公告。12.跨市场发行的公司债券，承销商需选择登记托管机构及承销额度。( )（分数：1.00）A.
34、正确 B.错误解析：解析 招标结束后，国债登记结算公司进行公司债券券种要素注册，并根据发行人签署确认的发行认购额与缴款额汇总表，将承销商的中标额度记入其债券账户。跨市场发行的公司债券，承销商需选择登记托管机构及承销额度。13.同业拆借中心本币交易系统为公司债券在银行间市场的现券交易、质押式回购、买断式回购、债券借贷、远期交易等提供交易服务。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：14.公司债券进入银行间债券市场交易流通后 5 个工作日内，发行人应通过中国货币网和中国债券信息网披露相关材料。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公司债券进入银行间债券市场交易流通后 3 个
35、工作日内，发行人应通过中国货币网和中国债券信息网披露公司债券募集办法或发行章程；发行人近两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明；公司债券信用评级报告及其跟踪评级安排的说明、担保人资信情况说明及担保协议(如属担保发行)；近 2 年是否有违法和重大违规行为的说明。15.债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 公司债券发行试点办法第二十四条规定，债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构不
36、得担任本次债券发行的受托管理人。二、单项选择题(总题数：26，分数：26.00)16.在发行公司债券前的( )个工作日内，公司应将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。（分数：1.00）A.13B.23C.25 D.37解析：解析 公司债券发行试点办法第二十二条规定，公司应当在发行公司债券前的 25 个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。17.公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告( )次
37、跟踪评级报告。（分数：1.00）A.1 B.2C.3D.5解析：解析 公司债券发行试点办法第十条规定，公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告 1 次跟踪评级报告。18.上海证券交易所企业债券到期前( )，发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或/及证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。（分数：1.00）A.5 天B.1 周 C.10 天D.2 周解析：解析 参见上海证券交易所公司债券上市规则(2009 年修订)第 5.5 条规定。19.下列关于发行企业债券必备条件的说法，错误的是( )。（分数：1.00）A.净资产不低于 1 亿元人民币 B.所筹资金用
38、途符合国家产业政策C.企业经济效益良好，发行前连续 3 年盈利D.企业发行企业债券的总面值不得大于该企业的自有资产净值解析：解析 A 项，根据证券法第十六条和 2008 年 1 月 4 日发布的国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)规定，公开发行企业债券必须符合的条件之一是：股份有限公司的净资产额不低于人民币 3000 万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币 6000 万元。20.企业债券筹集的资金不可用于( )。（分数：1.00）A.固定资产投资项目B.补充营运资金C.股票买卖 D.收购产权解析：解析 根据国家发展改革
39、委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)相关规定，企业债券筹集的资金可用于固定资产投资项目、收购产权(股权)、调整债务结构和补充营运资金。21.上海证券交易所公司债券上市推荐人应当符合的条件不包括( )。（分数：1.00）A.证券交易所会员或证券交易所认可的机构B.最近 3 年内无重大违法违规行为 C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉上海证券交易所章程及相关业务规则D.证券交易所认为应当具备的条件解析：解析 根据上海证券交易所公司债券上市规则(2009 年修订)第 3.4 条，B 项应为，最近 1 年内无重大违法违规行为。22.我国企业债券上市的最
40、终批准权属于( )。（分数：1.00）A.国家发展和改革委员会 B.中国人民银行C.中国证券监督管理委员会D.证券交易所解析：解析 企业债券发行上市的主管部门为国家发展和改革委员会，其核准通过并经中国人民银行和证监会会签(前者核准利率，后者对证券公司类承销商进行资格认定和发行与兑付的风险评估)后，由发改委下达发行批复文件。23.上海证券交易所公司债券暂停上市的事由消除后，发行人可向证券交易所提出恢复上市的申请，证券交易所收到申请后( )个交易日内决定是否恢复该债券上市。（分数：1.00）A.5B.7C.10D.15 解析：解析 参见上海证券交易所公司债券上市规则(2009 年修订)第 6.2
41、条规定。24.发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的( )。（分数：1.00）A.1/6B.1/5C.1/4D.1/3 解析：解析 自 2000 年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过 3 次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过副主承销商或累计承担过 3 次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的 1/3。25.公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的( )。（分数：1.00）A.40%
42、B.50%C.60%D.80%解析：解析 证券法第十六条和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)相关规定，公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的 40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。26.国家发改委向受理企业债券发行申请之日起( )个月内(发行人及主承销商根据反馈意见补充和修改申报材料的时间除外)作出核准或者不予核准的决定，不予核准的，应说明理由。（分数：1.00）A.1B.3 C.5D.6解析：解析 参见国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发
43、行核准程序有关事项的通知(发改财金20087 号)相关规定。27.公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的( )。（分数：1.00）A.10%B.30%C.50%D.60% 解析：解析 公开发行企业债券的必备条件之一是：筹集的资金投向符合国家产业政策，所需相关手续齐全：用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的 60%；用于收购产权(股权)的，比照该比例执行；用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营
44、运资金的，不超过发债总额的 20%。28.公司债券每张面值( )元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。（分数：1.00）A.1B.10C.100 D.1000解析：解析 参见公司债券发行试点办法第九条规定。29.上海证券交易所企业债券发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并于每年( )前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。（分数：1.00）A.3 月 1 日B.4 月 30 日C.6 月 30 日 D.8 月 1 日解析：解析 参见上海证券交易所公司债券上市规则(2009 年修订)第 5.4 条规定。30.某企业欲发行公司债券，则本次发行后累计公司债券余额应不超过最近
45、 1 期末净资产额的( )。（分数：1.00）A.15%B.20%C.40% D.50%解析：解析 公司债券发行试点办法第七条规定，发行公司债券，应当符合下列规定：本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。31.企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的( )。（分数：1.00）A.60%B.40% C.30%D.20%解析：解析 参见企业债券管理条例第十八条规定。32.公司应当与( )制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。（分数：1.00）A.保荐
46、人B.证监会C.公司法律顾问D.债券受托管理人 解析：解析 根据公司债券发行试点办法第二十六条，公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。33.发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个月内首期发行，剩余数量应当在_个月内发行完毕。( )（分数：1.00）A.2；6B.3；10C.6；10D.6；24 解析：解析 公司债券发行试点办法第二十一条规定，发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在 6 个月内首期发行，剩余数量应当在 24 个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未
47、发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。34.关于企业债券在银行间市场上市流通的信息披露，下列说法有误的是( )。（分数：1.00）A.发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告B.在每季度结束后的 15 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告 C.国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的 5 个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况D.公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告解析：解析 B
48、 项，在每季度结束后的 10 个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告(书面报告应包括公司债券总体托管、跨市场转托管、结算、非交易过户以及交易流通核准情况等内容)。35.公司债券申请在证券交易所上市，实际发行额至少应为人民币( )万元。（分数：1.00）A.3000B.1000C.5000 D.10000解析：解析 根据上海证券交易所公司债券上市规则第二章第一条规定，公司债券申请上市，应当符合下列条件：经有权部门批准并发行；债券的期限为 1 年以上；债券的实际发行额不少于人民币5000 万元；债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好；申请债券上市时仍符合法定的公
49、司债券发行条件；证券交易所认可的其他条件。36.上海证券交易所对债券上市实行_制度，债券在证券交易所申请上市，必须由_个交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。( )（分数：1.00）A.上市推荐人；12 B.上市保荐；13C.核准；25D.推荐人；37解析：解析 上海证券交易所公司债券上市规则(2009 年修订)第 3.3 条规定，本所对债券上市实行上市推荐人制度，债券在本所申请上市，必须由 12 个本所认可的机构推荐并出具上市推荐书。37.发行公司债券，首期发行数量应当不少于总发行数量的_，每期发行完毕后_个工作日内报中国证监会备案。( )（分数：1.00）A.25%；3B.30%；5C.50%；5 D.80%；
