1、注册会计师经济法（证券法）章节练习 3 及答案与解析一、判断题请判断每题的表述是否正确，你认为正确的，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂代码“”，你认为错误的，填涂代码“”。每题判断正确的得 l 分；每题判断错误的倒扣 0.5 分；不答题既不得分，也不扣分。扣分最多扣至本题型零分为止。答案写在试题卷上无效。1 经过批准发行证券的，可以采用广告方式进行宣传。( )（A）正确（B）错误2 股票发行保荐制度只适用于股份有限公司首次公开发行股票，不适用发行新股。( )（A）正确（B）错误3 根据有关规定，凡是公司都可以发行公司债券。( )（A）正确（B）错误4 证券包销是指证券公司将发行人的证券按照
2、协议全部购人或者在承销结束时将售后剩余证券全部自行购人的承销方式。( )（A）正确（B）错误5 向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。( )（A）正确（B）错误6 封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变。( )（A）正确（B）错误7 设立基金管理公司，注册资本不低于 1 亿元人民币，其中实物出资比例不得超过20%。 ( )（A）正确（B）错误8 为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内，不得购买或者持有该股票，但在该承销期满之后，可以购买或持有该股票。( )（A）正确（B）错误9 基金上市
3、交易后，基金合同期限届满由证券交易所终止其上市交易，期限未满时不得提前终止。( )（A）正确（B）错误10 甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户的行为。( )（A）正确（B）错误11 以散布谣言等手段影响证券发行、交易的行为，按照我国有关证券法律规定应属于欺诈客户行为。( )（A）正确（B）错误12 证券公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件，属于欺诈客户行为。( )（A）正确（B）错误13 我国的法人和公民个人只要依照一定的程序，都可以收购上市公司。( )（A）正确（B）错误14 上市公司收购是指投资者以签
4、约或者协议的方式向公司所有的股票持有人公开购买全部股票，以取得上市公司控股权的行为。( )（A）正确（B）错误15 根据规定，收购人只可以通过协议收购、要约收购两种方式进行上市公司收购。( )（A）正确（B）错误16 通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的 30%时，继续进行收购的，除国务院证券监督管理机构免除发出要约的以外，应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。( )（A）正确（B）错误17 收购人持有的被收购上市公司股份达到该上市公司已发行股份总数的 75%以上，该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易。( )（A）正确（B）错误18 因违法行为被开除的国家
5、机关工作人员，自被开除之日起未逾 5 年，不得招聘为证券交易所的从业人员。( )（A）正确（B）错误19 某公司违反证券法的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，如公司全部财产不足以全部支付的，应当先承担民事赔偿责任。( )（A）正确（B）错误20 当事人如果对证券监督管理机构的处罚不服的，可以直接向人民法院提起诉讼。( )（A）正确（B）错误注册会计师经济法（证券法）章节练习 3 答案与解析一、判断题请判断每题的表述是否正确，你认为正确的，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂代码“”，你认为错误的，填涂代码“”。每题判断正确的得 l 分；每题判断错误的倒扣 0.5 分；不答题既不得分
6、，也不扣分。扣分最多扣至本题型零分为止。答案写在试题卷上无效。1 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是公开发行证券。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。【知识模块】 证券法2 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是发行股票的条件。上市保荐制度适用于股份有限公司发行股票、发行新股、发行可转换公司债券。【知识模块】 证券法3 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是发行公司债券的主体资格。所有的公司经批准都可以发行公司债券。【知识模块】 证券法4 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是证券的承销。证券包销分两种情况：一是证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，然后
7、再向投资者销售，当卖出价高于购入价时，其差价归证券公司所有；当卖出价低于购入价时，其损失由证券公司承担。二是证券公司在承销期结束后，将售后剩余证券全部自行购入。【知识模块】 证券法5 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是对承销商的法律规定。【知识模块】 证券法6 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是证券投资基金的概念。封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。【知识模块】 证券法7 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是设立证券投资基金的条件。设立基金管理公司，注册资本必须为实缴货币
8、资本。【知识模块】 证券法8 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是证券交易的一般规则。为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6 个月内，不得买卖该种股票。【知识模块】 证券法9 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是基金终止上市。基金份额持有人大会可以决定其基金提前终止上市交易。【知识模块】 证券法10 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是操纵市场的行为。本题所述情形不属于欺诈客户的行为。根据规定，操纵市场的行为包括：单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易
9、量。【知识模块】 证券法11 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是制造虚假信息的行为。【知识模块】 证券法12 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是欺诈客户行为。欺诈客户行为属禁止交易的行为之一，包括：“ (2)不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件”【知识模块】 证券法13 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是上市公司收购的概念。证券法对收购主体没有作出限制性规定。【知识模块】 证券法14 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是上市公司收购的概念。上市公司收购，是指收购人通过在证券交易所的股份转让活动持有一个上市公司的股份达到一定比例，通过证券交易所股份转让活动以外
10、的其他合法方式控制一个上市公司的股份达到一定程度，导致其获得或者可能获得对该公司的实际控制权的行为。【知识模块】 证券法15 【正确答案】 B【试题解析】 根据我国证券法和上市公司收购管理办法的规定，收购人可以通过协议收购、要约收购或者证券交易所的集中竞价交易方式进行上市公司收购，获得对一个上市公司的实际控制权。【知识模块】 证券法16 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是上市公司要约收购。【知识模块】 证券法17 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是被上市公司收购后事项的处理。股份公司上市的条件之一就是其向社会公开发行的股份总数最低可以是公司股份总数的 10%以上。本题情形没有造成被收购公司股权分布不符合上市条件。【知识模块】 证券法18 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是证券交易所从业人员的资格。因违法行为或者违纪行为被开除的证券机构的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券交易所的从业人员。【知识模块】 证券法19 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是法律责任。【知识模块】 证券法20 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是法律责任。当事人如果对证券监督管理机构或国务院授权的部门的处罚不服的，可以依法申请复议，或者依法直接向人民法院提起诉讼。【知识模块】 证券法
